销售人员必须掌握财务知识总结

销售人员必定掌握财务知识总结销售人员必定掌握财务知识总结PAGE6销售人员必定掌握财务知识总结精选文档你我共享跟着市场发展，销售财务所包括的业务内容愈来愈多，内部分工也愈来愈细，并且不同样于生产、供给等财务部门的平时收付、月终核算，是拥有相对独立内容的针对产品销售的货款回收，所以，公司应当独自建立销售财务机构或专职销售会计，以一致管理用户信用等级考评会同预收款、产品来、用、余款的结算、应收帐款查对、销售开销、清理欠款等会计业务，并协调办理好同销售业务人员之间的关系，以共同研究、开发市场，同用户建立长久的相互相信、相互认识伙伴关系。同时，要在恪守《会计法》和国家有关财经法例的前提下，建立健全“销售财务人员职责和标准”、“专款专用管理制度”、“应收帐款管理方法”等内部管理和核查制度，规范指导销售财务平时工作的张开。一、规定财务会计业务控制程序规定财务会计业务控制程序，主假如收入控制程序这个基本控制程序防范内部作弊。下边是制造公司收入控制程序的一般状况：三线两点，所谓“三线”是指发票传达线、钱币传达线、产品传达线：“两点”是指发票与钱币查对点、产品与发票查对点。“三线两点”的主要精神就是把单、钱、货分别成三条相互AAAAAA精选文档你我共享独立的业务线进行传达，在三条传达线的终端设置两个查对点把这三条线联系起来进行控制。使经手产品的人，不经手发票帐单和钱币;经手发票帐单的人，不经手产品和钱币;经手钱币的人，不经手产品和及发票帐单。进而形成三条业务传达线，而每一条业务传达线又由很多传达链条或传达环节所构成，这些链条和环节分别由不同样的人员或部门担当，一环接一环，环环相扣，缺一不可以，每向前传达一步，就对上一步的传达工作进行核查一次，以保证每条传达线、传达结果的正确性。最后再将三个传达结果集中在一同进行查对，这就进一步提升了整个控制系统的靠谱程度。“三线两点”的运作程序以下：发票传达线：①销售合同一般由销售部门与购货单位签署，合同应载明本公司与购货单位之间就产品销售过程中的有关品种、质量、数目、价钱、交货方式、交货限时、付款方式、交货地址、违约责任等方面完成一致建议，并以此作为规范销售行为的直接依据。销售合同的副本要送一份给财务会计部门。②在销售业务发生时，开票员依据销售合同开具销货发票(一般纳税人开具增值税发票)。增值税发票一般有×联，如第一联存根联，由开票方保存备查;第二联为发票联，是购货单位报销联;第三联为税款抵扣联，是购货单位计算进项税款的证明;第四联为记账联，是本公司核算销售额和销项税额的主要凭据;第五联为提货联;第六联为出门证联(有些公司产品的出门证与发票分开，由财务会计部门其他独自填制)。③发票开好后，开票员留下×联，其他交收款处办理结算手续;④每天下班前，开票员将收款员退回的发票记帐联与存根联进行查对后，依据发票记帐联编制销售日报;⑤将发票记帐联附在销售日报的后边，一并送交的销售会计。钱币传达线：①收款员接到销售发票时，应审查发票上的购货单位、产AAAAAA精选文档你我共享品名称及规格、产品数目及单价，应复核销售发票上金额的计算能否正确。②复核后，收款员依据发票金额收款。如属转帐结算的销售业务，收款员应核实其通过银行转帐的款项能否已的确到帐;客户拿来支票和汇票结算的，应按有关支票和汇票收受程序办理;挂帐结算的，应审查其有无经规定的程序赞成或合同上有无此商定。③货款点收或查实无误后，在发票上加盖“现金收讫”或“转帐收讫”的财务印章。如合同上规定或公司领导层赞成属于“先提货后付款”的，应加盖其他财务印章或由赞成人署名，并将发票的记帐联留下，退给开票员。④每天下班前，将本班收到的现金盘点整理好后，编制收款报表。⑤将收款日报与现金一同交给出纳员。⑥出纳员将各收款处交来的现金送存银行，并汇总编制每天收款报告，把送存银行的回单附在此后，送交销售会计。产品传达线：①库房保存人员依据盖有“现金收讫”、“转帐收讫”等财务会计确认印章的发票提货联发货;②发货后，库房保存员在发票上加盖“货已发”的库房印戳，将提货联留下。③产品出厂时，门卫人员应索回发票的出门证联，检查出门联上有无财务和库房上述印戳，查对产品的数目后放行。④库房保存员在下班前，将留下的发票提货联按次次整理好，填制“发货日报表”，然后将提货联附在“发货日报表”后边送交财务会计部。⑤门卫人员也必然将回收的出门证交到财务会计部。发票与钱币查对点：发票与钱币的查对其实是销售部门交来的销售日报与出纳部门汇总编制的每天收款报告的查对，但从根本上说还是发票和钱币的查对。查对的履行人是销售会计人员或其他专设的稽核人员。发票与钱币查对的详细步骤是：①复核销售部门交来的销售日报及其所附的发票;检查销售日报上的数目金额与发票加总的数目金额能否一致。②审查AAAAAA精选文档你我共享出纳部门交来的每天收款报告及所附银行回单或现金入库(入本公司保险柜)单能否合法、真切、正确;检查银行回单或现金入库单与收款报告的有关项目能否吻合。③最后将审查后的收款报告、销售日报的有关数额相查对。产品与发票查对点：查对的履行人仍旧是销售会计人员或其他专设的稽核人。方法是：①先将库房交来的提货联与发货日报表进行查对，检查发货日报表有关数字编制的正确性。②再将发货日报表的有关数目数据与销售日报的有关数目数据相查对，以考证产品发出的数目与销售记账的数目能否吻合。③必需时将门卫交回的出门证与销售发票相查对。后边这两个查对点，是整个收入程序的重点控制点。发票与钱币的查对，是保证帐款吻合、揭露现金结算错弊的重点;产品与发票的查对，是保证单单吻合、帐实吻合的重要环节。二者缺一不可以，假如缺乏发票与钱币的查对，则应当收进的款项能否所有收入，现金能否发生欠缺或被截留等现象都很难发现并控制;假如缺乏产品与发票的查对点，则实质收入与产品的实质发生能否一致，以及有无利用发票作弊，开出大头小尾、上联与下联不一致的发票以及涂改发货数目等问题，也很难被揭露和控制。所以，关于销售会计来说，在销售收入记账前，仔细进行上述两项查对，是极其重要的。发票与钱币、产品与发票不查对清楚，不可以记账。二、先审查，后核算，严格控制销售开销依据销售财务的工作流程，即：见到合同——收预收款——履行完成——收齐货款——填制记帐凭据——开发票——审查——发票交用户提货或通知铁路发运——核算，审查岗位是销售财务工作的“守门员”性质的岗位，它关系到货款能否正确无误收到、记帐科目能否吻合规定。此岗位的建立，很大AAAAAA精选文档你我共享程度上售收入的、降低收款金供给了保障，要任心、素高、丰富的人此位⋯⋯加大清欠力度，减少呆坏失。划期形成的大批收款中有相当一部分已或将要成呆坏，若不加鼎力度清理，必然企造成很大失。重其他收入管理。企在售品的同，要相地用供给助性和付品的路运、汽运、保、包装等用，有使用企包装周箱收周使用款、超合同定提期的物收取必然的保存等，些收入也是企收入的一个重要方面，是企收入的充，其他收入占品售收入的l-3%，数相当可，假如稍有不注意，将会造成收的收入收不回来，使企承受失。所以，在售工作中，改去只重品收人管理，忽其他收入的做法，把其他收入提升到和品收入同样重要的地位加以范管理，保每一笔其他收入按回收。分析款回收利害，开市供给信息。售每个月每季行和半年行的售金回收状况分析，合同件中款回收、欠款清理、售用等行系分析，并高附带高收入的品，有市开潜力的品提出意，充分售的作用，“算死”“算活”;企决讲和开市供给信息。同，人也要和用建立优秀的商信用关系，做到高效地服市、服用。售做企管理中的一个主要方面，其圆满和展同企的管理水平、社会境密有关，做企管理系中的一个方面加以重和研究，最大限度地其作用，企生做出有的