2023年度经营计划编制说明

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一、2023年度目标概述

年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出的财务、管理、营运等方面的经营目标。年度目标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项计划才能相应展开。

二、2023年经营计划完成状况分析及主要问题说明

（一）编制内容：要求对2023年的销量、收入及利润完成状况、产能利用率、发展战略目标的落实状况进行分析；（二）编制要点：

1.结合2023年的经营目标和实际状况对公司2023年度销售收入实现状况进行定量分析，找出影响销售收入实现的内部外原因和主要原因；2.结合2023年的经营目标和实际状况对公司2023年度利润目标实现状况进行定量分析，找出影响目标利润实现的内部外原因和主要原因，以及不同原因的影响金额；

3.对公司产能利用率进行定量分析，找出影响产能利用率的原因及瓶颈原因；

4.对当年公司预设的发展战略目标的落实状况进行分析，找出影响发展战略目标实现的原因。

三、2023年经营方针与策略编制说明

（一）编制内容：公司为实现2023年经营目标而提出的年度经营指导思想以及策略描述。

（二）编制要点：1.年度经营方针：

在认真审视和分析企业内外部环境、优势、劣势和机遇的基础上，对2023年行业以及公司的竞争趋势做出研判，明确2023年企业的经营方针。

公司提出“保证产品质量、交期状况下，销售稳定性增长〞的经营方针。2.年度经营策略：围绕2023年度经营目标和经营方针所采取的策略，包含市场策略、产品策略、品牌和招商策略、人力资源策略、购买策略等。四、2023年主要经营目标编制说明

（一）编制内容：2023年要实现的经营总目标，包含定量和定性目标。（二）编制要点：

1.经营总目标：2023年要达到的水准，如2023年要实现的销售收入、利润、资产回报率等核心目标。

2.关键经营指标：指为了确保年度总体目标的实现，需要在销售、生产及购买等方面实现的主要指标水准，具体可包含如下内容：目标产量、产值、市场占有率、销售细分目标、销售毛利率、成本费用费、购买成本控制率（如较上年度下降XX个百分点）等；

3.管理指标：围绕2023年总体目标、公司中长期发展战略目标的实现，企业需要在管理方面得到的水平，如飞检质量管理体系的完善，绩效考核机制的完善、各部门组织效率提升激活等定性和定量相结合的目标。五、生产计划编制说明

（一）编制内容：要求分产品编制、分月编制。（二）编制要点：

1.对设备、生产能力的评估；2.对产品合格率的控制计划；

3.对成本费用率的控制计划（如原料利用率、出品率、水电费、燃料等控制计划）；

4.根据生产计划预计的物料需求计划；

5.劳动生产率提高计划（如人均产值、人均产量）；

6.以销定产的生产计划一定要结合公司现有的库存量和当年的销售计划来编制，要能够有效衔接。7.其他有关生产方面的计划；

8.生产人员KPI考核指标及考核方法。六、购买计划编制说明

（一）编制内容：要根据生产计划的需求，制定相应的持续均衡的原材料购买计划、原材料降价计划、原材料库存计划、原材料付款计划、供应商开发计划。购买部门根据生产及固定资产投资计划、本年度所需材料，就存料基准、购买地区、材料品名、规范、数量以及所需资金等，拟订年度材料供应计划。（二）编制要点：

1.围绕年度购买策略、2023年购买目标制定、2023年供应商开发计划、物料购买计划、原材料降价计划、购买付款计划、购买质量控制计划等；2.注意原料购买计划必需能够和生产部门提出的物料需求计划进行衔接。

3.在制定物料购买计划时必需考虑年初和年末的合理库存量；4.购买人员KPI考核指标及考核方法。七、销售计划编制说明（一）编制原则：

1、以市场和客户为导向，以整体效益最优为目标；2、保证战略性产品的市场占有率；3、重视内外部生产能力的平衡、协调；4、以提高计划精度为基本要求。（二）编制要点：

1.销售目标：2023年的销售目标，编制含产品类别、区域、月份、人员的立体计划；2.营销活动计划：2.1客户的维护计划。2.2渠道改进计划

2.3广告促销计划。包括内容：平面媒体、展会、价格促销、网络媒体。

3.销售计划一定要和公司的生产计划有效衔接。4.其他有关市场开发计划等；

5.销售人员KPI考核指标及考核方法。八、仓储计划编制说明

（一）编制内容：要求分产品编制、分月编制。（二）编制要点：

1.对仓储设备、仓储能力的评估；2.对物料产品发放的控制计划；

3.对物料产品物流及周转的控制计划（如原料周转率、半成品周转率、成周转率等控制计划）；

4.根据购买计划和生产计划预计的物料仓储计划；5.提货效率控制计划（如人均提货量）；

6.仓储计划一定要结合公司现有的库存量和当年的生产、购买计划来编制，要能够有效衔接。

7.其他有关仓储方面的计划；

8.仓储人员KPI考核指标及考核方法。九、研发计划编制说明

（一）编制内容：2023年的研发目标、理念和计划，计划需细化到项目、时间、责任人（若可明确的话）。（二）编制要点：

1.2023年的新品研发注册计划；2.2023年产品变更升级计划；3.研发管理计划，如培训计划；4.研发人员KPI考核指标及考核方法。十、设备及技术改造计划编制说明

（一）编制内容：2023年的设备可动率，设备技术改造目标、理念和计划，计划需细化到项目、时间、责任人。

（二）编制要点：

1.2023年的设备管理及设备技术改造计划和方案；2.工程机械管理计划，如保养计划；

3.工程机械人员KPI考核指标及考核方法。十一、信息化计划编制说明

（一）编制内容：2023年的管理信息技术改造目标、理念和计划，计划需细化到项目、时间、责任人。（二）编制要点：

1.2023年的信息技术改造计划和方案；2.信息技术管理计划，如培训计划；

3.信息技术人员KPI考核指标及考核方法。十二、2023年人力资源计划编制说明

（一）编制内容：2023年企业人力资源建设计划（二）编制要点

1．各单位2023年组织架构图；

2．2023年人员规划：是对企业人员总量,构成,滚动的整体分析及规划,包括人力资源现状分析,企业定员,人员需求和供给预计和人员供需平衡等；

3．梯队建设：对当前公司的人才梯队建设状况进行分析，并提出公司2023年企业人才梯队建设计划；

4.培训计划：指公司2023年的培训计划，包括制度类、专业技能类、岗位技能类、人才进修计划等，各项计划需至少细化到项目大类及对应的时间。

十三、2023年环境、职业健康与安全编制说明

（一）编制内容：2023年企业环境、职业健康与安全建设计划（二）编制要点

1．2023年环境、职业健康与安全规划：是对企业环境、职业健康与安全整体分析及规划,包括环境、职业健康与安全现状分析，并提出公司2023

年企业环境、职业健康与安全建设计划；包括各项指标安全事故次数、演练次数、事故处理率等指标；

2．培训计划：指公司2023年的培训计划，包括安全类、专业技能类、岗位技能类等，各项计划需至少细化到项目大类及对应的时间。

3.办公室后勤人员KPI考核指标及考核方法。十四、投、融资计划编制说明

（一）编制内容：2023年投资及融资计划，需细化的具体的项目、时间、责任人等。

（二）投资计划编制内容：1.新建投资；2.在建投资；3.固定资产更新；4.技术改造；5.零星固定资产；6.设备（国内、国外）

7.其他投资支出（包括土地、设计费用、工厂修装、基建等）分项目分别编制。

年企业环境、职业健康与安全建设计划；包括各项指标安全事故次数、演练次数、事故处理率等指标；

2．培训计划：指公司2023年的培训计划，包括安全类、专业技能类、岗位技能类等，各项计划需至少细化到项目大类及对应的时间。

3.办公室后勤人员KPI考核指标及考核方法。十四、投、融资计划编制