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文档简介

（）。1总述业务外包是指企业利用专业化分工优势,将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或经济组织完成的经营行为。感谢阅读18.2控制目标18。2。1合规目标代加工合同符合合同法等国家法律、法规、国家政策和公司内部规章制度。感谢阅读18.2.2财务目标保证采购、费用支出、存货信息等账目信息记录的真实、准确、完整。谢谢阅读18。2。3经营目标确保公司合理筹划业务外包，促进企业扩大产能，满足市场需求。谢谢阅读18.2.4资产目标严格遵守规范代加工合同中的保密条款，加强专有技术、专利的保护。谢谢阅读。3业务流程管控18。3.1流程责任部门物流管理部、东升公司为本流程的主要责任部门。18.3.2流程范围业务外包包括以下二级流程：方案审批、承包方管理、外包过程管理.感谢阅读-承包方的确定与验收。18.3.4风险控制矩阵1)“风险控制矩阵谢谢阅读18。3.2)，反映该流程涉及的主要业务内容。2)“风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计感谢阅读还包括该流程相关责任主

体,以及体现相应内部控制措施的制度、单据。谢谢阅读18-1".精品文档放心下载18。3。5权限指引本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如“表18-2”所示。谢谢阅读表—：风险控制矩阵业务外包（）业务流程二级末级流流程程风险因素控制编号《制度》/内部控制标准/内部控制措施主责部门“控制凭据”1。下)"。1。1精品文档放心下载感谢阅读理2。)精品文档放心下载谢谢阅读1。感谢阅读;3业务流程二级末级流流程程风险因素控制编号《制度》/内部控制标准/内部控制措施主责部门“控制凭据”感谢阅读谢谢阅读1精品文档放心下载订损"。2;精品文档放心下载感谢阅读.3。精品文档放心下载感谢阅读"。1。3对;精品文档放心下载部谢谢阅读4业务流程二级末级流流程程风险因素控制编号《制度》/内部控制标准/内部控制措施主责部门“控制凭据”5表：权限指引—业务外包权限指引（OS)申请、审批与参与的部门/岗位子流程及业务物流管理部东升公司其他相关部门（如法律事务部、信息企管部等）质检管理部总经理董事长外协申请申请申请批准外协厂商选择执行参与审核外

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