中心学校财务管理规章制度

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中心校财务管理规则制度

一、为规范财务行为,严密财务手续,加强会计基础工作,确保财会工作有序举行,按照《会计基础工作规范》和相关规定,结合小学实际状况,制定本规章。

二、小学财务活动和有关会计基础工作,应该符合有关法律、规矩及本规章的规定。

三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时,应该做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备,并有预算指标。

四、办理借款

1、借款人应按规定照实填写借款单,借款人员签名须是本人签名,不行代笔。借款单经小学领导审批,并经会计室审核后付款。

2、全部借款一律采取“谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款,应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。

五、购买物品的发票及报销

1、购买物品前要落实经费来源,申购贵重仪器设备的,要经过校长室的可行性论证。

2、购买时应仔细了解商品质量是否牢靠,价格是否合理,能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必需具备:发票的名称;填制发票的日期;填制发票单位名称或填制人姓名;经办人员的签名或盖章;接受发票单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。

3、从外单位取得的发票,必需盖有填制单位的公章(或发票专用章、财务专用章等)。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必需相符。

4、持有效发票向财务报销时,其发票背面必需有经办人和证实人签名或签章。属于固定资产的,必需填写财产记下手续。

5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。

六、差旅费报销按规定照实填写“差旅费报销单”。详细写明出差事由、地点、日期、动身和到达时光、票价、预借差旅费数额等,车票粘贴前应除去非面额硬纸部分,住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名,小学领导审批后向会计室办理报销手续。

七、预算每学期开学后,财会人员应准时向校长报告各项经费收入状况,并协作校长做好经费预算方案,做到专款专用,杜绝开空头支票。

八、结帐和审计

1、小学帐目要做到日清月结,每学期结束,小学要成立结帐小组,清理全期帐目,做到民主理财。

2、自觉接受上级审计部门的审计,发觉问题准时订正。

九、其他事项

1、经上级有关部门批准的经济业务,应该将批准文件作为原始凭证附件。假如批准文件需要单独归档的,应该在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。

2、会计凭证不得外借,其他单位如因特别缘由需要使用会计凭证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件,应该在专设的记下蒲上记下,并由提供人员和收取人员共同签章。

十、本规章自颁布日起实施。凡与本规章不全都的,以本规章为准。

办

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