宝钢集团会计电算化管理规定

宝钢集团会计电算化管理规定宝钢集团“会计电算化管理办法”第一章总则动公司及所属企业会计电算化工作的开展,规范会计电算化工作,积极替代手工记账,提高企业管理水平。根据《会计法》和财政部制定的《会计电算化所属公司、控股公司及其所属单位。第二章会计电算化初始化工作第一节会计科目及分析代码编码原则计科目的编码应科学、规范。一级科目按照财政部统一要求编制,二级科设置。人员、部门、往来单位等在分析科目或核算项目中反映,建立立体科目结构体系。科学的科目结构体系应在满足会计核算计编码制度,会计科目及编码应保持相对的稳定性,编码要有,不得随意修改和删除,以保证信息的完整性。务管理需求,进行账务初始化设置,建立企业财务分析体系,账第二节人员配备和岗位职责会计核算软件前必须进行系统管理员和会计操作人员的培训,并会计电算化岗位和工作职责:账凭账责算项目的管理,负责对计算机内的会计数据进行分析。此岗要经过会计电算化中级知识培训。采用大型、中型计算机和计此岗可由会计总稽核人员兼任,大中型企业财务部门应设立第三章系统使用管理前,先确定电算化系统的合法有权使用人员及其主管审核批准后在系统内授予其使用权。运行中须要增减使用人员,明确划分使用操作权限,形成适当的分工牵制,健全内部控制制员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删改数据、原、第十五条存档数据、软盘、账表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复检查监督工作,发现不规范使用应及时制止,并采取措施避免同样第四章日常运行与维护第一节财务计算机房管理制度务第十八条机房安全规定:计算机房参第二节放机使用与维护或服机(或服务器)——关闭显示器、打印机等第二十条禁止使用与财务工作元关的软件。严禁在装有财务软件的计算机上玩电脑第二十一条计算机维护:S第二节上机操作规程员必须是合法有权使用人员,经过培训合格并经系统管理员正式上机操作前后,应进行上机操作登记,必须填写真实姓名、上第二十四条操作人员上机前应做好各项准备工作,尽量减少占用机器时间,提高工凭证输入数据,不得擅自修改凭证数据(专职会计每次上机工作完毕后都要作好备份,以防发生意外事故。备份的数据,第二十九条在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统,,情节严重的要追究法律责任。第四节关于编制记帐凭证、记帐等会计日常核算的规定员根据原始凭证编制记账凭证,要求记账凭证要打印输出为机制定进行,不得省略有关项目、内容。科目与核算项目必须证记账凭证的正确性与合法性,必须对填制好的机制凭证进行认是否一一定实相实相符。法小结,结算出本期发生额和余额,并将其余额结转下期或者转入结账由审核人员或主管会计使用会计软件来总账应按月打印,明细账应按需要定期打印。现金日记账和银行存款日记账当天打印,用计算机打印的会计账簿,必须连续编号,经审核无误后装订成册,并由记账人员和会计机构负责人签字或盖章,以防止账页的散失或被抽换,保证会计资料的完整。第五节会计数据的安全性防范措施密级文件存于不同电脑中;设置进入电脑的密码;设置进入财务软件的密码或口令;按人员设置对财务软件进行操作的权限及口令;对电脑文件、数据进行加密处理;五条企业要购买使用公安部颁布批准的电脑杀毒软件产品。未经许可,任何管理员或电脑主管处理。在各种杀毒办法元效后,须重新对电脑格式化,装入正规渠道获得的无毒系统软件及时关注电脑建立双备份、异地保管制度,对重要资料除在电脑储存外,还应拷贝到录,由专人统一保管,个人不得随便带离企业,以防数据文件遭第五章使用计算机替代手工账验收第一节会计电算化工作验收评审规则第三十七条会计电算化工作验收分会计核算软件的验收和计算机替代手工记账验收,主要审查软件的功能符合会计基本原理和我国法技术性能,其中要对财务会计分析功能和相关评价。第三十九条计算机替代手工记账的验收,主要审查会计电算化信息系统的合法性、第四十条组织评审工作由公司组织的会计电算化工作评审组负责。第二节财务软件验收所应具备的条件规章的规定，保证会计数据合法、真实、准确，有第四十二条会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文。第四十四条会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成第四十五条会计软件应具备输入会计核算所必须的期初数据及有关资料的初始化功能，并提供必要的方法对初始数据进行正确性校验。第四十六条会计核算软件中采用的总分类会计科目名称、编码方法，必须符合国家会计科目或编号、金额以及制单人员等。输入的记帐凭证格式和种类应当符合国家统一会当对记帐凭证编号的连续性进行控制。在输入记账凭证过程中,会计核算软件必须提供以下提示功能:示并拒绝执行;(四)正在输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目的应提示第五十条会计核算软件应提供对已经输入但未复核的机内记账凭证进行修改的功一条会计核算软件应提供对已经输入但未登账的记账凭证的审核功能,审核通过后即不能再提供对机内凭证的修改。会计核算软件应当分别提供对审核功能与输第五十二条会计核算软件应当提供根据审核通过的机内记账凭证及所附原始凭证登记账簿(明细分类账、总分类账)的功能;会计凭证审核通过后直接登账或成批登账的功能;提供机内总分类账和明细账登记时,应当计算出各会计科目的发生额和余额的第五十三条会计核算软件应当提供自动进行银行对账的功能,根据机内银行存款日记账与输入的银行对账单及适当的手工辅助,自动生成银行存款余额调节表。第五十四条会计核算软件应当同时提供国家统一会计制度允许使用的多种会计核算方法,以供用户选择。会计核算软件对会计核算方法的更改过程,在计算机内应有相应的第五十五条会计核算软件应当提供符合国家统一会计制度规定的自动生成会计报表的功能。应当提供会计报表的自定义功能,包括定义会计报表的格式、项目、各项目的数据来源、表内和表间的数据运算和核对关系等。,结束,但仍有一部分转账凭证需要延续至下一会计年有结账时,输入下一会计年度第一个月或者第一个提供对机内会计数据的查询功能,包括:查科目期初余额、年初余供机内记账凭证打印输出的功能,打印格式和内容应当符合国家第六十条软件必须提供会计账簿、会计报表的打印输出功能,打印输出的会计账表的格式和内容应当符合国家统一的会计制度的规定。应提供三栏账、多栏账、数量金额账等各种会计账簿的打印输出功能;第六十二条对根据机内会计凭证和据以登记的相应账簿生成的各种机内会计报表数具有按照初始化功能中的设定,防止非指定人员擅自使用的功能,输入了与软件当前要求输入项目不相关的数字或的程序文件和相应的数据文件,软件应当有必要地加密或者采取非法篡改。一旦发现程序文件和相应的数据文件被非法篡改,第六十六条会计核算软件应当具有在计算机发生故障或者由于强行关机及其他原因件验收需准备的资料:软件中打印出的各种凭证账簿、报表式样;第六章电算化会计档案的管理计算机硬盘中的会计数据以及其他介质存形式的会计信息,包括记账凭证、会计账簿、会计的纸质会计档案和其他介质计档案。会计档案管理是重要的会计基础工作,要严格按照财政部有关规定等定期收集,编制目录,装订成册,妥善保管,防止丢失损第七十一条对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防热、防霉、防潮和防尘工对其他介质保存会计档案,要定期进行检查,