K3应收应付操作手册

--#-核销处理时，一般按相同币种进行核销。如应收为美元，则收款也应为美元；应收、应付为人民币，收、付款也为人民币。对于应收、应付为一种币别，而收、付款为另一种币别的业务，则必须在录入收、付款单时做多币别转换。-反核销已核销单据。系统路径：双击【财务会计】-＞【应收款管理】-＞【结算】-＞【核销日志-查看】出现过滤框，在过滤框中输入条件确定后，出现核销日志主界面，核销日志窗口列示了所有满足条件的核销记录。如果要进行反核销，首先双击核销日志左边的“选择”框，当需要反核销的单据前面的选择框打上对勾后，点击工具栏中的【反核销】-手工核销（以到款结算为例）系统路径：【财务会计】-＞【应收款管理】-＞【结算】-＞【应收款核销到款结算】，出现过滤框录入日期、核算项目等进入核销界面，其中列示所有满足条件的待核销记录。在此处选择对应的记录打上对勾后，点击工具栏中的【核销】即执行手工核销。注意核销处理时，系统提供了三种核销方式：“单据”、“存货数量”、“关联关系”。“单据”和“关联关系”方式是按金额核销，存货数量则还可以核销存货数量。“单据”与“关联关系”不同之处在于，按关联关系核销时单据必须存在关联关系，此时只需要选中核销单收款单即可进行快速核销，而不用指定对应的应收单，关联关系只是单据核销方式中的特例。此两种核销方式的特点是快捷、方便，不足之处是不能及时了解未核销的存货数量，只能了解未核销的金额。而按存货数量进行核销则可以解决此问题，但缺点是必须按不同的存货品种逐一进行核销，工作量大。用户可根据自己的实际情况选择合适的核销访方式。分析与说明.若在录入收款单选择了相应的发票或其他应收单，则核销时系统默认核销方式是关联关系，故选择其他核销方式时这部分单据上不能核销的。.“本次核销金额”用户可以根据实际情况进行修改，修改后系统将按您指定的金额进行勾对。-使用“自动核销”系统路径：【财务会计】-＞【应收款管理】-＞【结算】-＞【应收款核销到款结算】，出现过滤框，录入日期、核算项目等进入核销界面，其中列示所有满足条件的待核销记录。点击工具栏中的【自动】即执行自动核销。自动核销时，根据时间先后按单据余额进行自动勾对。即该往来单位所有未核销的发票、其他应收单与所有未核销的收款单、退款单（不包括预收单）核销。此时参与核销的收款单不仅包括到款结算中显示的收款单据，还包括过滤框中未列示的未核销收款单，参与自动核销的应收单则包括您录入的所有该往来单位未核销的应收单，不只是过滤框中列示的应收单。但已按存货数量、关联关系进行部分核销的往来单位不能再参与自动核销。除按单据方式进行到款结算核销外，对于其他核销类型与核销方式的组合，系统不提供自动核销的功能。（二）核销的类型核销类型的正确选择极为重要，核销类型主要是按单据的不同进行分类的，不同的核销类型的执行过程不同，下面重点详细介绍。执行核销后，系统有可能会自动产生一些单据，注意对此类单据中未审核的部分进行审核处理。（1）到款结算。用于收到款项后勾销应收业务。应收单据指发票、其他应收单，收款单据指收款单、退款单，不包括预收单，收款单中既有手工录入的收款单也包括审核后的应收票据产生的收款单。此类型的核销不用生成凭证。案例将辽宁电子厂的20000元应收款与金额为15000元、5000元的两张收款单进行核销。系统路径：双击【财务会计】〉【应收款管理】〉【结算】〉【应收款核销…到款结算】，出现过滤框录入日期、核算项目等进入核销界面，其中列示了所有满足条件的待核销记录。在此处选择对应的记录打上对勾后，点击工具栏中的【核销】即执行手工核销，详见前“一，核销基本操作”。（2）预收款冲应收款。是将预收单和应收单据进行的核销，为处理预收以后直接退款的情况，此处还显示未核销单退款单，不包括收款单。案例华北电子公司期初应收款10000元中的部分款项5000元与本月的5000元预收业务核销。系统路径：双击【财务会计】〉【应收款管理】〉【结算】〉【应收款核销…预收款冲应收款】，出现过滤框录入日期、核算项目等进入核销界面，其中列示了所有满足条件的待核销记录。在此处选择对应的记录打上对勾后，点击工具栏中的【核销】即可执行手工核销。如果预收款需要核销部分，则应手工录入“本次核销金额”。分析与说明.根据案例进行预收冲应收处理后，相应的凭证应在凭证处理模块生成：借：预收账款…华北电子贷：应收帐框一华北电子.用户若在参数系统中未选择“预收冲应收需要生成凭证”，则核销后不需要生成凭证。（三）应收款冲应付款应收款冲应付款时跨系统的单据核销，用于应收单据和应付单据的转销，可以是相同的往来单位之间的冲销，也可以说不同的往来单位之间的转销。应收系统的“应收冲应付”和应付系统的“应付冲应收”效果是一样的。案例 供应商…苏州电子厂，期初应付款13300，与应收客户…华北电子5000进行核销。系统路径：双击【财务会计】-＞【应收款管理】-＞【结算】-＞【应收款核销…应收款冲应付款】，出现过滤框录入日期、核算项目等进入核销界面，其中列示了所有满足条件的待核销记录。在此处选择对应的记录打上对勾后，点击工具栏中的【核销】即可执行手工核销。如果需要核销部分金额，则应手工录入“本次核销金额”。分析与说明进行应收冲应付处理后，则在凭证处理中选择对应的业务类型生成凭证：借：应付账款…苏州电子5000贷：应收账款…华北电子5000（四）应收款转销用于不同往来单位之间的应收款转移。转销后系统自动生成一张已审核的原客户的收款单，与原销售发票或其他应收单自动核销，系统自动生成的收款单摘要中有“XXX转销款项；原单号码为XXX”的字样，该收款单不允许手工删除。同时系统还自动生成一张未审核的转销客户的其他应收单，该其他应收单摘要中有“XXX转销款项；原单号码为XXX”的字样以区别于手工录入的其他应收单，该其他应收单不允许手工删除，也不允许修改金额、币别和汇率。如果取消应收款转销，则需要在核销日志中反核销相关单据，相应生成的收款单与其他应收单系统自动删除。案例本期录入的华北电子公司期初30000元，执行转销，转销金额为25000元。在转销客户中选中北京绿色原野。系统路径：双击【财务会计】〉【应收款管理】〉【结算】〉【应收款核销…应收款转销】，出现过滤框录入日期、核算项目等进入核销界面，其实列示所有满足条件的待核销记录。在此处选择对应的记录打上对勾后，