XX房地产开发集团成本核算科目与成本报表

科目代码会计科目名称5002开发成本5002.001土地征用及拆迁补偿费5002.001.001政府地价及大市政配套5002.001.002合作款项5002.001.003红线外市政设施5002.001.004拆迁补偿5002.001.005税费5002.001.099其他土地费用5002.002前期工程费5002.002.001勘察设计5002.002.001.001 勘测丈量5002.002.001.002 规划设计

房地产成本核算会计科目表预算成本项目名称核算范围开发成本土地征用及拆迁补偿费政府地价及市政配套费包括土地出让金（转让），土地变更用途补交的地价，设计超面积补交的地价、办土地使用证时缴纳的公共配套基金、村镇基础配套费等。合作款项包括补偿合作方地价、合作方收益，合作项目建房转入分给合作方的房屋成本和相应税金等。红线外市政配套费包括红线外道路、给水、排水、电、气、暖、通信、绿化等建造费，管线铺设费，接口补偿费等。拆迁补偿费包括地上、地下建筑物或附着物的拆迁补偿净支出，农作物补偿费，危房补偿费，拆迁管理，绿化迁移，市政设施迁移，动迁支出，安置支出等。税费包括土地交易环节缴纳的契税、土地闲置费、土地使用税、土地使用费、耕地占用税、土地登记和公告费等。其他土地费用前期工程费勘察设计勘测丈量包括初勘、详勘等。主要有：水文、地质、文物和地基勘察费、沉降观测费、日照测试费、拔地钉桩验线费、复线费、定线费、施工放线费等。测绘红线放点初勘详勘施工放线施工验线预售测量费竣工测量费规划设计包括方案招标费、规划设计模型制作费、方案评审费、效果图设计费、总体规划设计费、合同范围内的制（晒）图费等(不含会所等配套工程设计)。规划方案设计施工图设计小区内总体景观方案设计小区内景观施工图设计公共部位装修设计费用景观照明及泛光照明设计泳池、水景立面研究效果图基坑支护设计费铝合金深化设计智能化设计幕墙深化设计机电顾问其它设计顾问第1页，共7页科目代码 会计科目名称 预算成本项目名称报批报建费政府综合报建费防雷验收费招投标代理服务费5002.002.002报批报建图纸审查费项目环境影响评测费城市基础设施配套费市镇配套基金城市建设专用金及监管费预售查账竣工查账地震检测白蚁防治5002.002.003前期工程前期工程三通一平临时道路5002.002.003.001三通一平临时用电临时用水场地平整费临时设施及场地临时围墙5002.002.003.002临时设施临时办公室临时场地占用费临时围板5002.003建筑安装工程费建筑安装工程费5002.003.001主体建筑工程费主体建筑工程费5002.003.001.001基础基础5002.003.001.001.001土石方土石方5002.003.001.001.002护壁（坡）护壁（坡）5002.003.001.001.003地基处理基础5002.003.001.001.099其他基础工程其他基础工程结构和粗装修混凝土框架砌体

核算范围包括城市建设专用金、预售款监督管理费、交易中心手续费、施工图审查费、各类检测费、环境评估费、日照分析、交通影响分析、可行性研究、抗震设计审查、防雷审查、人防异地建设费、消防配套设施费、散装水泥专项基金、白蚁防治费、新型材料基金、路口开设费等、规划管理费、教师住宅基金、拆迁管理费、招投标管理费、产权登记费等。项目整体性报批报建费：项目报建时按规定向政府有关部门交纳的报批费办规划许可证时缴纳的配套费办规划许可证时缴纳的配套费接通红线外施工用临时道路的设计、建造费用、开设路口工程及补偿费等。接通红线外施工用临时用电规划设计费、临时管线铺设、改造、迁移、临时变压器安装及拆除费用。接通红线外施工用临时给排水设施的设计、建造、管线铺设、改造、迁移等费用。基础开挖前的场地平整、场地清运、旧房拆除等费用。包括围墙、围栏设计、建造、装饰费用。租金、建造及装饰费用（含板房）。含施工用临时占道费、临时借用空地租费。包括设计、建造、装饰费用。包括土石方、护壁（坡）工程费、基础（除独立柱基和条基等浅基础外的基础形式）、降水工程。包括基础工程的土方开挖，不包括整个项目的三通一平内的土方工程。包括保证基坑开挖所进行的支护工程、护壁（坡）工程。含各种桩：人工挖孔桩、预应力管桩、 CFG桩、冲（钻）孔桩。包含独立柱基和条基等浅基础在内的结构框架中钢筋、砼、模板造价，高层建筑的转换层结构造价并入塔楼。第2页，共7页科目代码 会计科目名称5002.003.001.002 结构和建筑及粗装饰5002.003.001.003 楼内门窗5002.003.002主体安装工程费5002.003.002.001给排水5002.003.002.002燃气5002.003.002.003强电5002.003.002.003.001电梯5002.003.002.003.002电气及设备安装工程5002.003.002.004 弱电

预算成本项目名称核算范围找平及抹灰包含地面找平、墙面、天面抹灰。防水包含屋面、外墙、阳露台、厨卫等主体建筑防水费用。屋面工程（不含结构）包括屋面钢结构等。其他包括垂直运输、脚手架、技术措施费、超高补贴、散水、沉降缝、伸缩缝等。钢结构及网架工程包括主体内夹层、局部等部位的纲结构及网架工程（不含屋面钢结构）。烟道门窗工程包括入户门、防火防护门、室外围栏（含窗栏杆）、外立面铝合金门窗等。单元门入户门户内门防火门其他门窗（窗台、阳台）主体安装工程费室内供排水系统费包含自来水、排水、直饮水、热水室内管道工程。室内燃气系统包括燃气安装、燃气开通、燃气点火等，但不含调压站、燃气监理、燃气报警、燃气抄表。强电电梯及其安装费包括电梯供货、电梯安装等，不包括轿箱装修。室内电器系统包括楼栋及单元配电箱、电表箱、户配电箱、管线敷设、灯具、开关插座、含弱电工程管盒预埋、航空障碍灯等。弱电系统费包括宽带网络系统、语音通信系统、远程自动抄表及空调计费系统、安全防范系统、卫星电视系统、家居安防系统、可视对讲系统、弱电预留预埋、燃气报警、燃气抄表等。居家防盗系统费用包括阳台及室内红外探测防盗、门磁、紧急按钮等宽带网络费用包括主体内外布线及终端插座费用有线电视费用包括有线电视，卫星电视主体内外布线及终端插座费用三表远传系统费用包括水、电、气远程抄表系统费用对讲系统费用包括可视及非可视对讲系统费用电话系统费用暖通空调5002.003.002.005暖通空调通风空调系统及安装费包括主机、冷水机组、新风机组、冷却塔、冷冻水循环泵、冷却水循环泵、软化水处理装置、风机盘管、温控系统、定压装置等设备和空调安装。室内采暖系统费包括地板热、电热膜、分户燃气炉、管道系统、暖气片等。不包含热交换站、锅炉房、太阳能设备等。5002.003.002.006消防消防系统及其安装费包含消防风机、消防水泵、消防箱、消防指示灯、消防应急灯、消防安装工程（含消防水、消防电、气体灭火、防排烟、消防预留预埋）等。不含室外外接的消火栓等。5002.003.003主体精装饰工程费主体精装饰工程费5002.003.003.001公共部位精装饰公共部位精装饰5002.003.003.001.001大堂精装饰大堂精装修包括大堂、首层电梯厅、首层通道、首层洗手间等大堂装修、饰品。大堂信报箱包括非首层电梯厅、平层通道、电梯轿厢精装饰、楼梯间及楼内消防通道、公共洗手间及饰品、阳台室内大堂以外公共精装饰、楼梯栏杆等。不包含室外围栏、窗护栏。第3页，共7页科目代码会计科目名称预算成本项目名称核算范围电梯厅精装修5002.003.003.001.002室内大堂以外公共精装饰单元入口装修楼梯间装修架空层精装修栏杆5002.003.003.001.003屋面精装饰屋面精装饰5002.003.003.001.003.0屋顶钢结构及网架工程屋面包含屋面钢结构。5002.003.003.001.003.0其他屋面精装饰其他屋面精装饰5002.003.003.001.004外立面精装饰外立面精装饰5002.003.003.001.004.0幕墙工程幕墙工程包括各种幕墙（玻璃幕墙/铝板和石材幕墙）等。外立面装修包括外墙涂料、外墙保温、雨蓬、擦窗机、外立面装饰构架等。5002.003.003.001.004.0其他外立面精装饰窗护栏空调铁艺(或百叶)包含百叶、格栅等室内装修主要包括厨房、卫生间、厅房、阳台和露台（不含栏杆）的精装饰费用（含相关设施、设备）。厨房装修5002.003.003.002户内精装饰卫生间装修厅房装修厨房装修阳台及楼台装修5002.004基础设施费基础设施费室外给排水系统室外给水系统主要包括小区内水泵房及设备、给水管道(包含市政管网接驳点至建筑物给排水管)、检查井及外接的消火栓等费用。雨污水系统包括室外雨污水处理相关建筑物、管道、检查井、沙井盖、室外化粪池等费用。中水（含室内）系统室外采暖系统费主要包括室外管道系统、热交换站、锅炉房费用以及需交纳的政府费用等管道系统热交换站锅炉房室外燃气系统费包含庭院燃气管道（含市政燃气接驳点至庭院管网）、调压站管道系统调压站5002.004.001社区管网室外电气及高低压设备费高低压配电设备及安装包括配电用房、红线到配电房的高压线、高压柜、变压器、低压柜及箱式变压设备费用室外强电管道及电缆敷设包含配电房引到建筑物室外强弱电管线(室外强电总平线路部分)。室外弱电管道埋设包括用于电视、电话、宽带网、智能化布线的管道预埋、检查井等费用发电机及其安装费室外智能化系统费第4页，共7页科目代码会计科目名称预算成本项目名称核算范围停车管理系统包括露天停车场管理系统、地下室或架空层停车场管理系统的费用小区闭路监控系统包括摄像头、显示屏及电气系统安装等费用周界红外防越红外对扫等小区门禁系统电子巡更系统电子公告屏室外背景音乐5002.004.002园林环境园林环境5002.004.002.001软景工程绿化建设费包括区内、区外、一楼私家花园等绿化支出，如乔木、灌木、草坪、花卉等其他绿化。5002.004.002.002园林环境水电安装室外照明室外照明电气工程，如路灯、草坪灯等（含建筑物本体灯光亮化工程）。建筑小品包含景墙、景石、假山、环廊、遮阳、避雨、雕塑、花钵、水景等景观小品。5002.004.002.003硬景工程道路及广场建造费包括道路广场铺设、道路标示系统等围墙建造费包含小区周边永久性围墙工程、大门等。室外零星设施包括保安岗亭、各种指示牌、标识牌、示意图、垃圾桶、座椅、阳伞等5002.005配套设施费配套设施费5002.005.001会所会所包含设计、土建、安装、装修费用(不含健身、家具等单体资产设备购置)。5002.005.002学校学校建设或引入建造成本及配套资产购置以及由开发商承担的教学资源引入费或租赁费用5002.005.003幼儿园幼儿园建设或引入建造成本及配套资产购置以及由开发商承担的教学资源引入费或租赁费用5002.005.004医院包含土建、安装、装修费用。游泳池包含土建、设备、设施费用球场包含土建、设备、设施费用市政设施用房土建、安装、装修费用物业管理用房土建、安装、装修费用架空层主要包含土建费用5002.005.099其他配套设施人防地下室主要包括安装（设备、设施）费用交通设施建设或引入土建、设备、各项设施以及由开发商承担的公交资源引入费红线内外景观、挡土墙、堤坝归集红线外、代征地内或核心景观区内全期共享并由各期分摊的公园、水景、河道、绿化场地及运动设施等的建造费用（如滨江公园、山体、堤坝）车库公共面积车库总建安成本扣除按标准车位预留的总成本后，按比例由其他核算对象承担的建安费用其他包含邮局、银行、诊所、运动设施、游乐设施等5002.006开发间接费用开发间接费用5002.006.001工程管理工程管理5002.006.001.001工程监理工程监理费支付给聘请的项目或工程监理单位的费用5002.006.001.002预结算编审造价咨询费支付给造价咨询公司的预结算的编制、审核费用以及其他造价类咨询费用5002.006.001.003行政管理5002.006.001.003.001薪酬5002.006.001.003.001.0工资5002.006.001.003.001.0奖金第5页，共7页科目代码会计科目名称5002.006.001.003.002福利费5002.006.001.003.003社保费5002.006.001.003.004住房公积金5002.006.001.003.006水电费5002.006.001.003.007市内交通费5002.006.001.003.008劳保费5002.006.001.003.009修理费5002.006.001.003.010车辆费5002.006.001.003.011办公费5002.006.001.003.012办公场地费5002.006.001.003.013差旅费5002.006.001.003.015保险费5002.006.001.003.020业务费5002.006.001.003.021燃料费5002.006.001.003.022监管费5002.006.001.003.023折旧费5002.006.001.003.099其他行政管理费用5002.006.001.004竣工质检5002.006.001.099 其他工程管理

预算成本项目名称 核算范围行政管理费施工合同外奖励工程实施过程中增加的发放给合作方的赶工奖、进度奖、现场管理类奖金以及由于参加工程类奖项评比增加的费用支出。物业整改费包括保修范围外的工程维修、补偿。成本预算中可预计的但无法把握其发生必然性、时间、幅度等因素的费用，包括对竞争性影响、规划风险费方案调整、建材价格上涨、某类费用不足等所考虑的风险费用。风险费用应随项目特质不同而特性设置，并随项目进展的实际发生情况进行调整，且必须在项目第一次利润结算前清空。5002.006.002展示区工程费营销设施建造费5002.006.002.001样板房样板间费用包含样板房、临时样板房设计、土建、安装、装修、家具、饰品、电器等(临时样板房不含家具、饰品、电器)。5002.006.002.002销售中心销售中心5002.006.002.002.001销售中心设计销售中心设计5002.006.002.002.002销售中心装修销售中心装修临时或长久性售楼处、接待厅或销售现场的建安、装修、家居配饰、设施、整改等费用。5002.006.002.002.099其他销售中心工程费用销售环境改造费包括销售卖场或销售通道的围板费用、工程支出等。5002.006.003资本化利息资本化利息包括项目竣工前项目开发贷款利息。5002.006.004物业管理完善物业管理完善此项费用是归集入伙前属于开发商负责的费用5002.006.004.001公共维修费公共维修费项目竣工后的维修费5002.006.004.002物业前期配合费物业前期配合费包含物业公司的项目开办费(物业办公设备的采购)，不含入伙前配合营销而形成的物业管理费5002.006.004.002.001办公租赁及装修办公租赁及装修5002.006.004.002.002办公设备办公设备5002.006.004.002.003人员储备人员储备5002.006.004.002.099其他物业前期配合费其他物业前期配合费第6页，共7页科目代码会计科目名称预算成本项目名