均之客贸易有限公司财务内部控制分析

目录一、引言 1二、均之客贸易内部财务内部控制的基本情况 1（一）明确了财务内部控制原则 1（二）制定了财务内部控制目标 1（三）制定了内部财务内部控制 1三、均之客贸易内部财务内部控制存在的问题 2（一）财务内部控制环境不够优化 2（二）财务内部控制机制不够完善 2（三）财务内部控制合力比较薄弱 2四、均之客贸易内部财务内部控制的构建策略 2（一）优化财务内部控制环境 2（二）完善财务内部控制机制 3（三）强化财务内部控制合力 3五、结束语 4参考文献 4PAGE7均之客贸易财务内部控制分析摘要：通过对均之客贸易内部财务内部控制构建问题进行研究，在对该公司内部财务内部控制基本情况进行梳理的基础上，找出了内部财务内部控制存在的问题，主要是财务内部控制环境不够优化、财务内部控制机制不够完善、财务内部控制合力比较薄弱，并提出了相应的对策。关键词：均之客；财务工作；内部控制一、引言中小企业是我国最重要的企业群体，但中小企业内部财务内部控制建设仍然不尽如人意。均之客贸易作为一家中小企业，尽管高度重视内部财务内部控制建设，但仍然存在一些不足之处，通过对该公司内部财务内部控制建设进行分析，能够找出存在的问题，并提出解决对策，对于提高均之客贸易内部财务内部控制建设整体水平具有重要作用。二、均之客贸易内部财务内部控制的基本情况均之客贸易于2021年4月成立，专业从事预包装食品、散装食品、乳制品销售和信息服务咨询业务，包含自有品牌“均客”饮料产品开发销售、受委托经营的“知滋”乳酸菌产品、代理的“云牛”酸奶产品销售等，业务覆盖贵州全省超市、批发和分销渠道。该公司高度重视财务内部控制工作，主要体现在以下三个方面：（一）明确了财务内部控制原则均之客贸易在内部财务内部控制建设方面，明确了财务内部控制原则，一是全面性原则，在开展财务内部控制过程中最大限度的提高全面性，减少漏洞；二是审慎性原则，避免出现财务内部控制与经营发展相冲突的事情；三是有效性原则强化财务内部控制的有效性，避免流于形式。（二）制定了财务内部控制目标均之客贸易在内部财务制度建设方面，制定了财务内部控制目标，实现均之客贸易内部财务制度的有效落实，通过制度设计，使财务内部控制工作得到落实，同时使内部财务工作得到加强，最大限度的减少财务的业务风险和经营风险。（三）制定了内部财务内部控制均之客贸易为了使财务内部控制能够取得良好的成效，建立了内部财务内部控制，形成了相对比较健全和完善的制度体系。对内部财务工作的业务流程、风险控制、制约机制，都建立了制度体系，为更好的开展财务内部控制工作创造了一定的条件。三、均之客贸易内部财务内部控制存在的问题（一）财务内部控制环境不够优化从均之客贸易财务内部控制环境来看，尽管岗位设置比较明确，组织架构也比较科学，部门责任也比较明确，但财务内部控制环境仍然不优。从管理层来看，部门管理人员缺乏风险识别意识和控制分析能力；从经营理念来看，均之客贸易还没有形成健全和完善的财务内部控制环境。比如从财务内部控制文化来看，均之客贸易还没有将财务内部控制纳入到企业文化当中，员工在财务内部控制方面缺乏积极性和主动性，必然导致财务内部控制工作无法形成合务。（二）财务内部控制机制不够完善均之客贸易在财务内部控制与组织方面不够完善，既没有清楚明确各部门的职责，因而无法有效规避职责交叉的风险，对于一些相互之间有所矛盾的部门设置没有进行分享处理；同时也没有建立明确的岗位目标责任制，相关部门之间缺少制约、同时也制约配合，无法形成财务内部控制的协调体系。而在财务内部控制流程方面，一是没有建立完善的授权审批体系，比如在内部管理上，无论是人事变动还是职务变动都不能严格控制规章执行；二是在业务操作上，没有建立统一的审查机制，业务控制不够严格；三是在财务结算与资金业务方面，均之客贸易操作环节过多、手续繁杂，很多人员无法更好的掌握和控制风险重点。（三）财务内部控制合力比较薄弱均之客贸易还没有建立比较完善的财务内部控制合力，对于财务内部控制问题还没有设立专门的组织机构，只是将财务内部控制分散的由相关部门进行控制，特别是随着业务不断创新，均之客贸易内部财务内部控制没有跟上发展步伐，对相关制度做出清理、修改和完善，致使业务运作有一定的盲目性，在制度建设方面具有一定的“简单化”倾向，比如均之客贸易在处罚措施方面，还没有形成健全和完善的激励机制，存在着过于苛刻的现象，这也直接导致一些员工在工作过程中存在着“推诿扯皮”的现象，财务内部控制缺乏合务。四、均之客贸易内部财务内部控制的构建策略（一）优化财务内部控制环境均之客贸易要建立产权与经营权分享的制度，使均之客贸易在现代企业制度下运营，有利于做好财务内部控制。均之客贸易还应当从企业长远和战略发展出发，进一步优化内部组织结构，正确处理好对分支机构“分权”与“监督”的关系，均之客贸易应当进一步健全和完善对财务部门以及相关部门进行有效监督的运行机制，使财务部门以及相关部门既独立负责开展业务，又始终置于监督之下，确保均之客贸易财务内部控制作用得到有效发挥。均之客贸易在优化财务内部控制环境方面，还要高度重视财务内部控制模式的改进，要将财务内部控制工作纳入到企业管理的重要方面，特别是要与企业发展战略结合起来，将财务内部控制作为企业发展重要的重要支撑，加强财务内部控制文化建设，提升财务内部控制工作的合力，推动财务内部控制工作形成有效的运营机制和文化体系。（二）完善财务内部控制机制均之客贸易要根据新业务、新领域、新产品的需要，进一步健全和完善财务内部控制机制，特别是要对于这些新业务、新领域和新产品的处理细节必须进行规范化、强化性、科学性的规定，确保均之客贸易各项业务都能够有章可循。均之客贸易在内部财务内部控制建设方面，还必须高度重视“顶层设计”，要建立专门的组织机构，对财务内部控制存在的问题进行调查研究，特别是对于存在的问题进行分析，在此基础上要制定财务内部控制相关制度，在财务内部控制的目标制度、奖惩制度、责任制度、落实制度、激励制度、整改制度建设方面下功夫。要进一步健全和完善科学、规范、合理、合法的“转授权”管理机制，将均之客贸易相应的权力授予相关部门，使各个部门都能够控制管理权限开展业务，特别是要加强对管理人员、业务人员、执行人员决策和执行的约束，明确职责任务，最大限度的减少内部人员权力凌驾于企业之上的问题。（三）强化财务内部控制合力均之客贸易要建立财务内部控制“一把手”负责制，各部门负责人对财务内部控制负总责，在有关业务、产品和服务推出之前，必须进行风险分析评估，确保各级部门以及广大工作人员提高服务风险意识。进一步健全和完善财务内部控制体系，努力形成财务内部控制工作的强大合力。要把全面控制、全程控制、全员控制“三全原则”作为企业财务内部控制的重要原则，积极推动企业财务内部控制系统的科学性、规范化、健全性和持续性。要进一步健全和完善财务内部控制奖惩体系，对于在财务内部控制方面做出重要贡献的人员要给予奖励，对于在财务内部控制方面出现重大问题的要给予惩处，出现违法的情况还要移送到司法机关进行处理。在强化财务内部控制合力方面，还要高度重视内部控制的运行体系建设，要建立内部控制“联席会议制度”，在财务内部控制方面，管理人员、各个部门、财务人员都要参与进行，共同研究和解决财务内部控制存在的问题，制定财务内部控制方面的计划，抓好财务内部控制方面的落实，只有这样才能形成强大的财务内部控制工作合力，提升财务内部控制工作的成效。五、结束语通过对均之客贸易财务内部控制问题进行全面、深入、系统的分析和研究，尽管从总体上来年地，均之客贸易对财务内部控制工作给予了一定程度的重视，但仍然存在一些不容忽视的问题。这就需要均之客贸易要高度积极探索符合自身实际的财务内部控制模式，加强改革和创新，重点要在优化财务内部控制环境、完善财务内部控制机制、强化财务内部控制合力等方面下功夫，推动均之客贸易财务内部控制取得更大成效。参考文献[1]张潇予.制度构建视角下的中小企业财务内部控制[J].现代营销,2021（02）[2]黄烨.企业财务财务内部控制的现状及其对策[J].中国证券期货,2021（05）[3]邵爱钧.我国中小企业财务财务内部控制的现状及其对策[J].中国外资,2021（15）[4]胡勇.分析中小企业财务财务内部控制的现状及对策[J].商场现代化,2021（01）[5]任博.中小企业财务内部控制对策[J].内蒙古财经学院学报(综合版),2021（05）

社会实践报告系别：班级：学号：姓名：作为祖国未来的事业的继承人，我们这些大学生应该及早树立自己的历史责任感，提高自己的社会适应能力。假期的社会实践就是很好的锻炼自己的机会。当下，挣钱早已不是打工的唯一目的，更多的人将其视为参加社会实践、提高自身能力的机会。许多学校也积极鼓励大学生多接触社会、了解社会，一方面可以把学到的理论知识应用到实践中去，提高各方面的能力；另一方面可以积累工作经验对日后的就业大有裨益。进行社会实践，最理想的就是找到与本专业对口单位进行实习，从而提高自己的实战水平，同时可以将课本知识在实践中得到运用，从而更好的指导自己今后的学习。但是作为一名尚未毕业的大学生，由于本身具备的专业知识还十分的有限，所以我选择了打散工作为第一次社会实践的方式。目的在于熟悉社会。就职业本身而言，并无高低贵贱之分，存在即为合理。通过短短几天的打工经历可以让长期处于校园的我们对社会有一种更直观的认识。实践过程：自从走进了大学，就业问题就似乎总是围绕在我们的身边，成了说不完的话题。在现今社会，招聘会上的大字报都总写着“有经验者优先”，可还在校园里面的我们这班学子社会经验又会拥有多少呢？为了拓展自身的知识面，扩大与社会的接触面，增加个人在社会竞争中的经验，锻炼和提高自己的能力，以便在以后毕业后能真正真正走入社会，能够适应国内外的经济形势的变化，并且能够在生活和工作中很好地处理各方面的问题，我开始了我这个假期的社会实践-走进天源休闲餐厅。实践，就是把我们在学校所学的理论知识，运用到客观实际中去，使自己所学的理论知识有用武之地。只学不实践，那么所学的就等于零。理论应该与实践相结合。另一方面，实践可为以后找工作打基础。通过这段时间的实习，学到一些在学校里学不到的东西。因为环境的不同，接触的人与事不同，从中所学的东西自然就不一样了。要学会从实践中学习，从学习中实践。而且在中国的经济飞速发展，又加入了世贸，国内外经济日趋变化，每天都不断有新的东西涌现，在拥有了越来越多的机会的同时，也有了更多的挑战，前天才刚学到的知识可能在今天就已经被淘汰掉了，中国的经济越和外面接轨，对于人才的要求就会越来越高，我们不只要学好学校里所学到的知识，还要不断从生活中，实践中学其他知识，不断地从各方面武装自已，才能在竞争中突出自已，表现自已。在餐厅里,别人一眼就能把我人出是一名正在读书的学生,我问他们为什么,他们总说从我的脸上就能看出来,也许没有经历过社会的人都有我这种不知名遭遇吧!我并没有因为我在他们面前没有经验而退后,我相信我也能做的像他们一样好.我的工作是在那做传菜生,每天9点钟-下午2点再从下午的4点-晚上8:30分上班,虽然时间长了点但,热情而年轻的我并没有丝毫的感到过累,我觉得这是一种激励,明白了人生,感悟了生活,接触了社会,了解了未来.在餐厅里虽然我是以传菜为主,但我不时还要做一些工作以外的事情，有时要做一些清洁的工作，在学校里也许有老师分配说今天做些什么，明天做些什么，但在这里，不一定有人会告诉你这些，你必须自觉地去做，而且要尽自已的努力做到最好，一件工作的效率就会得到别人不同的评价。在学校，只有学习的氛围，毕竟学校是学习的场所，每一个学生都在为取得更高的成绩而努力。而这里是工作的场所，每个人都会为了获得更多的报酬而努力，无论是学习还是工作，都存在着竞争，在竞争中就要不断学习别人先进的地方，也要不断学习别人怎样做人，以提高自已的能力！记得老师曾经说过大学是一个小社会，但我总觉得校园里总少不了那份纯真，那份真诚，尽管是大学高校，学生还终归保持着学生的身份。而走进企业，接触各种各样的客户、同事、上司等等，关系复杂，但我得去面对我从未面对过的一切。记得在我校举行的招聘会上所反映出来的其中一个问题是，学生的实际操作能力与在校理论学习有一定的差距。在这次实践中，这一点我感受很深。在学校，理论的学习很多，而且是多方面的，几乎是面面俱到；而在实际工作中，可能会遇到书本上没学到的，又可能是书本上的知识一点都用不上的情况。或许工作中运用到的只是很简单的问题，只要套公式似的就能完成一项任务。有时候我会埋怨，实际操作这么简单，但为什么书本上的知识让人学得这么吃力呢？这是社会与学校脱轨了吗？也许老师是正确的，虽然大学生生活不像踏入社会，但是总算是社会的一个部分，这是不可否认的事实。但是有时也要感谢老师孜孜不倦地教导，有些问题有了有课堂上地认真消化，有平时作业作补充，我比一部人具有更高的起点，有了更多的知识层面去应付各种工作上的问题，作为一名大学生，应该懂得与社会上各方面的人交往，处理社会上所发生的各方面的事情，这就意味着大学生要注意到社会实践，社会实践必不可少。毕竟，很快我就不再是一名大学生，而是社会中的一分子，要与社会交流，为社会做贡献。只懂得纸上谈兵是远远不及的，以后的人生旅途是漫长的，为了锻炼自己成为一名合格的、对社会有用的人才.很多在学校读书的人都说宁愿出去工作，不愿在校读书；而已在社会的人都宁愿回校读书。我们上学，学习先进的科学知识，为的都是将来走进社会，献出自己的一份力量，我们应该在今天努力掌握专业知识，明天才能更好地为社会服务。实践心得：虽然这次的实践只有短短的几天，而且从事的是比较简单的服务工作，但是通过与各种各样的人接触，还是让我学会了很多道理。首先是明白了守时的重要性。工作和上学是两种完全不同的概念，上学是不迟到很多时候是因为惧怕老师的责怪，而当你走上了工作岗位，这里更多的是由于自己内心的一种责任。这种责任是我学会客服自己的惰性，准时走上自己的岗位。这对我以后的学习生活也是一种鞭策，时刻牢记自己的责任，并努力加强自己的时间观念。其次让我真实的体会到了合作的重要性。虽然我工作的只是小小的一家餐厅，但是从点单到制作到递送到结帐这一环环的工作都是有分工的，只有这样才能使整家店的工作效率都大大的提高。以前虽然在书上看见过很多的团队合作的例子，但这一次是深刻的体会到了，正所谓“众人拾柴火焰高”，“团结就是力量”。在以后的学习和工作中，一定会要牢记这一点，将自己融入到集体中，和大家一起携手走向辉煌。再次，这次打工的经历也让我的心理更加趋于成熟。在餐厅里每天面对形形色色的客人，重复着单调的工作。让从未涉