【建筑工程设计】工程经济学课程设计报告赵靠彬

【建筑工程设计】工程经济学课程设计报告赵靠彬河北工业大学城市学院管理系工程经济学课程设计报告专业：工程管理班级：工程C103学号：107492姓名：赵靠彬指导教师：陈敬武河北工业大学城市学院管理系2013年6月14日目录一、本课程设计目的2二、设计要求2三、项目概略4五、公民经济评论资料7六、相关参数11七、项目财务评论及评论结论11（1）财务盈余能力剖析：11（2）清账能力剖析：12（3）不确立性剖析：12(4)财务评论结论：13八．公民经济评论剖析及结论13九．附表15(1)基础报表：15(2)协助报表：22(3)公民经济评论报表：28一、本课程设计目的经过对一个详细建设项目经济评论全过程的计算与剖析，熟习项目经济评论的程序，掌握评论报表编制和评论指标计算的原理和方法，以及经济评论方法的运用，达到能运用本课程理论来解决实质工程项目经济评论问题的目的。二、设计要求1．依据所给出投资项目的基础资料，编制必需的经济评论报表，计算和剖析各样评论指标，给出项目经济评论结论。2．要求计算和剖析的财务评论指标有：静态评论指标：投资回收期、投资利润率、投资利税率、资本金利润率、借钱偿还期、财产欠债率、流动比率、速动比率。动向评论指标：财务净现值FNPV，财务内部利润率FIRR。不确立性剖析：盈亏均衡剖析。敏感性剖析，分别就固定财产投资、经营成本和销售收入变化±10%、±20%对投资回收期和净现值进行单要素敏感剖析（所有投资，税后）。3．要求计算和剖析公民经济评论指标有：所有投资的经济内部利润率ＥＩＲＲ、经济净现值ＥＮＰＶ。国内投资经济内部利润率、经济净现值、经济外汇净现值、经济节汇（或换汇）成本。公民经济评论只进行敏感性剖析（不确立要素和财务评论同样）。4．要求达成设计任务后，交课程设计成就报告。依封面、目录、设计任务书、项目概略、项目财务数据测算、项目财务评论及评论结论、项目公民经济评论数据调整、公民经济评论及评论结论、经济评论报表（以附录形式表示，先基础报表，后协助报表）的次序装订成册。设计报告的封面上应注明班级、姓名，指导老师，达成日期等。设计报告要整齐、清楚，报表数据要完好，不行用省略号。提交打印文件及电子文档。5．本设计要修业生在规定的时间内独立达成。同学之间能够相互议论，但不可以剽窃。6．报表中数据取整数，评论指标及中间计算保存两位小数。三、项目概略本项目为一新建化工厂，拟生产当前国内外市场较为紧俏的X产品。这类产品当前国内市场求过于供，每年需要必定量的入口，项目投产后能够以产顶进。本项目的主要技术和设备拟从外国引进，厂址位于城市近郊，占用一般农田350亩，交通运输方便，原资料及水、电等供给靠谱。项目主要设备包含生产车间、与工艺生产相适应的协助生产设施，公用工程以及相关的生产管理与生活福利等设备。本项目经济评论是在达成了市场、规模、工艺技术、物料供给、厂址选择、环境保护、工厂组织、劳动定员以及项目实行规划等诸方面的研究论证和多方案比较后，确立了最正确方案的基础长进行的。四、项目财务展望数据（一）生产规模及实行进度本项目生产规模为年产2.9万吨X产品，项目拟三年建成，第四年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第五年达到90%，第六年达到100%，生产期按15年计算。（二）投资及其根源1．固定财产投资固定财产投资采纳概算指标估量法，估计额为53786万元（含3454万美元），此中：①工程花费43782万元（含外币2899万美元）：建筑工程费3466万元，设备购买费28864万元（含2029万美元），安装工程费11452万元（含870万美元）。②其余花费3818万元（含土地花费—购买土地使用权612万元，外币241万美元）。③预备花费6186万元（含314万美元），此中，基本预备费4760万元，涨价预备费1426万元。外币与人民币的汇率为1美元=6.5元人民币。2．固定财产投资方向调理税本项目按0%的税率缴纳固定财产投资方向调理税。3．流动资本投资流动资本投资分项详尽估量法估量：①周转天数分别为：应收帐款30天；现金15天；对付帐款30天（一年按360天计算）。②存货正常年份估量额为6930万元，投产期按生产负荷大小计算。4．项目自有资本（资本金）为22000万元（此中2400万元用于流动资本，并于投产第一年投入），其余为借钱。外汇经过中国银行向外国贷款，年利率6%；人民币固定财产投资部分向中国建设银行贷款，年利率6.6%；流动资本不足部分向中国工商银行贷款，年利率5.64%。5．建设投资各年投入比率为第一年20%；第二年为55%；第三年25%（含外汇及自有资本）。（三）产品售价及销售税金Ｘ产品每吨出厂价按26800元计算（含税价）。产品缴纳增值税，税率为17%；城乡保护建设税按增值税的7%计提；教育费附带按增值税额的3%计提。（四）产品成本及花费1．原资料：生产X产品需A、B、C、D、E、F六种原料，生产每吨X产品耗费定额分别为1.027吨、0.59吨、0.79吨、0.14吨、0.011吨、0.87吨；每吨原料单价分别为5350元、1680元、240元、2520元、1470元、164元。2．燃料及动力：主要包含水、电和煤，生产每吨X产品耗费定额分别为174吨、2755度、1.83吨；单价分别为2.10元、0.54元、400元。3．薪资及福利花费：全厂定员820人，人均月薪资按1000元计，福利费按薪资总数的14%计取，此中生产人员500人，车间管理人员50人。4．无形财产和递延财产花费固定财产投资中的“其余花费”，除土地花费进入固定财产原值外，其余均作为无形及递延财产（此中无形财产为2476万元，递延财产为730万元）。固定财产折旧按均匀年限法，估计净残值率为5%。无形财产按10年均匀派销，递延财产按5年摊销。5．维修费维修花费按折旧额的50%计提。6．其余花费其余花费按薪资及福利花费的2.5倍，加上每年70万元的土地使用税计算。7．利息项目投资中外汇借钱按8年等额还本，计算利息。国内固定财产投资借钱按最大偿还可以力计算还本付息（冒泡法）。所有借钱在投产后开始偿还，建设期不还借钱。长久借钱支用当年按半息计算，流动资本借钱按整年计息，生产时期借钱利息计入财务花费。（五）利润分派项目所得税按利润总数的25%计取。从还本资本有余额的年份起，每年按可供分派利润的提取10%盈余公积金、5%公益金，按可供分派利润的50%向投资者分派利润。（六）还本资本根源偿还借钱本金的资本根源为折旧费、摊销费和未分派利润。五、公民经济评论资料本项目公民经济评论在财务评论基础长进行，所需数据由财务评论数据调整求得。（一）效益和花费范围的调整1．转移支付：（1）引进设备、资料缴纳的关税及增值税，（2）土地使用税，（3）销售税金及附带，（4）所得税，（5）国内借钱还本付息。2．间接效益和间接花费：本项目拥有间接效益，但因为计量困难，只作定性描绘。本项目无显然的间接花费。（二）效益和花费数值的调整本项目财务评论中外汇与人民币的换算汇率为1美元=6.5元人民币，基本反应了外汇的真切价值，故公民经济评论中仍取该汇率为影子汇率，即影子汇率也为1美元=6.5元人民币。．投资的调整。①建筑工程花费按影子价钱换算系数1.1调整。②设备购买费的调整：引进设备花费中剔除关税及增值税（此中关税按12%计算），用6%的贸易花费率及影子汇率从头计算贸易花费，引进设备国内运输花费所占比重较小不再进行调整；国内配套设备影子价钱换算系数为1，运输花费所占比重较小不再进行调整。③安装工程花费中入口资料花费的调整方法同上述引进设备花费的调整方法，国产资料及花费不进行调整。④其余花费的调整。其余花费中仅对土地花费予以调整，采纳土地时机成本(以现值表示)及新增资源耗费之和作为土地影子花费计入项目投资的方式，详细调整以下：本项目占用的土地为一般农田350亩，若无本项目占用，则将持续按现状用于农业生产。经测算，该土地用于农业生产的年最大净收入为980元／亩(据项目动工前第3年数据)，并估计可按6%的年均匀增添率增添。依此可计算得该土地的时机成本。本项目因占用土地的新增资源耗费经测算和土地时机成真相当。由此项目占用土地的影子花费便可获得了。⑤基本预备费按上述调整后花费从头计算；因为上述花费均已采用影子价钱计算，故将涨价预备费扣除。⑥建设期利息不再计入项目投资。⑦流动资本按调整后的估量基础从头估量。．销售收入的调整。本项目产品按代替入口确立其影子价钱，因为不可以确立详细用户，按近几年该种产品入口的到岸价钱，并考虑其变化趋向确立。经剖析确立的该种产品到岸价为4200美元／吨，由此调整获得销售收入。．经营花费的调整。①外购原料A为非外贸货物，其花费占经营成本比重要，按分解成本法确立其影子价钱。因为原料A可经过发挥现有公司生产能力知足供给，故按其可变为本进行分解。原料A的单位可变财务成本组成如表1所示。按分解成本法调整后的耗用金额也列示于同一表中。说明以下：表1原料A分解成本计算表(可变为本)项目单位耗用量财务成本分解成本(元)(元)原料a吨1.2833531原料b吨0.190319原料c吨0.21056其余142燃料、动力水吨157电度665煤吨2.20可变为本共计原料a为非外贸货物，在国内属较紧缺产品，经测算其影子价钱换算系数为1.2；原料b为外贸货物，其到岸价为470美元／吨，贸易花费率为6％；原料c占比重较小，不予调整；生产厂所在地域电力的影子价钱为0.55元／度；生产厂所在城市煤的影子价钱为420元／吨；水和其余项目不予调整；以上各项单价中包含的运输花费因难以单列也未作调整；由以上各步得原料A的影子价钱，因原料A由生产厂家直接供货给本项目，且距离很近，故不考虑贸易花费和运输花费。②外购原料B为外贸货物，按间接入口确立其影子价钱。到岸价为447美元／吨，因为供给厂和原用户难以确立，且项目地处港口，可得其影子价钱。③外购原料D为非外贸货物且为长线产品，经测算其影子价钱换算系数为0.91。④项目所在地域电力的影子价钱为0.55元／度。⑤项目所在城市煤的影子价钱为420元／吨。⑥土地使用税为转移支付，故予以剔除。⑦其余各项不予调整。六、相关参数1．行业基准利润率10%；2．行业基准投资回收期10年；3．行业均匀投资利润率8%；4．行业均匀投资利税率13%。5．社会折现率12%。七、项目财务评论及评论结论1）财务盈余能力剖析：1）.经过项目的所有投资现金流量表，项目所得税前及所得税后财务净现值分别是￥185,469万元和￥133,568万元，均大于零。所得税前及所得税后财务内部利润率分别为45%和37%。所得税前及所得税后的所有投资回收期（含建设期）分别为4.83和5.24年，而行业的基准回收期是10年，所以小于行业基准回收期。这些表示项目从所有投资看来，盈余能力已经知足了行业的最低要求，在财务上值得进一步研究。并且投资回收期均小于行业基准投资回收期，表明项目投资能够在规准时间内回收。（2）.由项目自有资本现金流量表，可计算出自有资本净现值为￥万201,216元，大于0；自有资本财务内部利润率为79%，大于项目要求的内部利润率。（3）.由损益表和总投资数据，可计算出：投资利润率=年均匀利润总数/项目总投资=61%>8%,表示项目的单位投资盈余能力达到了行业的均匀水平。投资利税率年均匀利税总数/项目总投资=65%>13%，表示对国家累积的贡献水平达到了行业的均匀水平。基本金利润率年均匀利润总数/资本金=122.07%（2）清账能力剖析：（1）.由借钱还本付息表能够得出项目固定财产投资国内借钱部分还款期为3.54年，外国借钱偿还期为6.74年，表示项目拥有清账能力。（2）.由项目资本根源及运用表能够看出项目能够实现进出均衡，并从还清国内借钱部分年份开始，即便在随后的3年中每年偿还外国借钱部分，项目就能产生盈余资本。（3）.由财产欠债表，表中的财产欠债率，流动比率，速动比率等指标反映了项目拥有偿债能力和抵挡财务风险能力。（3）不确立性剖析：（1）．盈亏均衡剖析按项目第6年的年固定成本、可变为本、产品销售收入和销售收入税金及附加，以生产能力利用率表示的BEP为：BEP=34231/(77720-7893)×100%=49%<70%表示项目有必定抗风险能力。（2）．敏感性剖析本项目分别就固定财产投资、经营成本、销售收入三个主要要素，对项目全投资的税后净现值进行单要素敏感性剖析。敏感性剖析变化幅度不确立性要素/NPV敏感系数-20%-10%0%10%20%706577728635销售收入64766506971501.92309481533781经营成本2836316742544-0.85488181535966固定财产投资44754360671180.05NPV166016按敏感程度排序由大到小为：经营成本、固定财产投资、销售收入。可是各个指标变化时，NPV>0,表示项目有较好的抗风险能力。财务评论结论：有上述的财务评论结果来看，本项目的IRR高于行业的内部利润率，财务净现值大于零，投资回收期低于行业的基准投资回收期，偿债能力强，拥有必定的抗风险能力。所以，从财务上讲，项目能够接受。八．公民经济评论剖析及结论1、经济效益剖析依据以上浮整后的基础数据，编制所有投资公民经济效益花费流量表(见表所示)，由经济效益花费流量表计算以下指标：所有投资的经济内部利润率(EIRR)等于61%，大于社会折现率12%，说明项目是能够考虑接受的。经济净现值为198790，略高于社会均匀折现率。按敏感程度排序由大到小为：产品销售收入、经营成本、固定财产投资。并且在变化范围内，项目所有投资经济内部利润率大于10%，表示项目可取。项目产品可代替入口节汇。项目外汇净现值为13055万美元，表示项目产品代替入口外汇的成效是较可观的；经济节汇成本为6.01元/美元，小于影子汇率1美元=6.5元，说明该项目代替井口是有益的。所以，从整个公民经济评论的角度上看，项目也是适合的，关于整个公民经济的贡献适合。2、评论结论财务评论所有投资内部利润率为17.23%，大于行业基准利润率12%；投资回收期从建设期算起为5.0年,小于行业基准投资回收期10年；国内借钱偿还期从借钱年算起为5.0年，能知足借钱条件。公民经济评论所有投资内部利润率为61%，大于社会折现率12%。财务评论所有投资内部利润率为45%，大于行业基准利润率12%；投资回收期从建设期算起为5.0年,小于行业基准投资回收期10年；国内借钱偿还期从借钱年算起为5.0年，能知足借钱条件。公民经济评论所有投资内部利润率为61%，大于社会折现率12%。从以上主要指标看，财务评论和公民经济评论效益均较好，并且生产的产品是国家急需的，所以项目是能够接受的。九．附表基础报表：表1项目投资现金流量表项目投资现金流量表(单位：万元)序号项目共计计算期1234567891现金流入11446710.00.00.05440469948777207772077720777201.1营业收入11347125440469948777207772077720777201.2补助收入0回收固定1.32529财产余值回收流动1.47430资本2现金流出5699071075729582134473129033206353963468634686346862.1建设投资537861075729582134472.2流动资本7430530114197102.3经营成本499231255363120434038340383403834038营业税金2.49460453583648648648648及附带保持营运2.50投资所得税前3净现金流574764-10757-29582-13447231143674242324430344303443034量所得税前4累计净现3866266-10757-40339-53786-3067260704839491428134463177497金流量调整所得5141053561082579515956496149700税所得税后6净现金流433711-10757-29582-13447175042848532809334703342033334量所得税后7累计净现2782495-10757-40339-53786-36282-7797250125848191902125236金流量10111213141516171877720777207772077720777207772077720777208767977720777207772077720777207772077720777207772025297430346863468634686346863468634686346863468634686340383403834038340383403834038340383403834038648648648648648648648648648430344303443034430344303443034430344303452993220531263565306599349634392668435702478736521770574764974997999848984899109910991099109910332853323633186331863312433124331243312443083158521191757224943258130291254324378357503390627433711表二项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表(单位：万元)计算期序号项目共计1234567891现金流入11446710.00.00.05440469948777207772077720777201.1营业收入11347125440469948777207772077720777201.2补助收入01.3回收固定财产余值25291.4回收流动资本74302现金流出55838539201078049003466536615393563915838961387632.1项目资本金22000392010780490024002.2借钱本金偿还203633898329332933293329332932.3借钱利息支付8835247816351477127910828842.4经营成本4977272543631104339383393833938339382.5营业税金及附带94604535836486486486482.6所得税1410535610825795159564961497003净现金流量（1-2）586286-3920-10780-490019739333333836538563387603895810111213141516171877720777207772077720777207772077720777208767977720777207772077720777207772077720777207772025297430345863458634586345863458634586345863458634586339383393833938339383393833938339383393833938648648648648648648648648648974997999848984899109910991099109910431354313543135431354313543135431354313553094表三利润与利润分派表项目投资现金流量表(单位：万元)计算期序号项目共计4567891销售收入11347125440469948777207772077720777202销售税金及附带94604535836486486486483总成本花费5655543181236636393133911538918385744利润总数（1-2-3）5596982213932729377593795738154384985所得税（25%）1399255535818294409489953996246税后利润（4-5）4197741660424546283192846828616288737提取法定盈余公积金419771660245528322847286228878提取公益金20989830122714161423143114449可供分派利润（6-7-8）35680814114208642407224197243232454210对付利润1784047057104321203612099121621227111未分派利润1784047057104321203612099121621227112累计未分派利润1370299705717489295254162453785660561011121314151617187772077720777207772077720777207772077720777206486486486486486486486486483837638179379813798137733377333773337733377333869638893390913909139339393393933939339393399674972397739773983598359835983598352902229170293182931829504295042950429504295042902291729322932295029502950295029501451145814661466147514751475147514752466824794249202492025078250782507825078250781233412397124601246012539125391253912539125391233412397124601246012539125391253912539125397839190788103248115708128247140786153326165865178404表四财务计划现金流量表财务计划现金流量表（单位：万元）序号项目共计计算期1234567891经营活动净现金流量4949262280529903335193347033420333341.1现金流入1309548623098011189013890138901389013营业收入1134712544046994877720777207772077720增值税销项税额16487779051016311293112931129311293补助收入0其余流入99591.2现金流出814622395045020855494555435559355679经营成本499231255363120434038340383403834038增值税进项税额70342337243364818481848184818营业税金及附带9460453583648648648648增值税94536453358286475647564756475所得税141053561082579515956496149700其余流出02筹资活动净现金流量2197930001327521730160151607816141162502.1现金流入8321614677403621834777011419710项目资本金流入2200039201078049002400建设投资借钱53786107572958213447流动资本借钱743053011419710债券0短期借钱0其余流入02.2现金流出303009146774036218347209762314916725160781614116250各样利息支出88362482185012021035859672偿还债务本金4238311437108673487294331203307对付利润17840470571043212036120991216212271其余流出733861467740362183473净现金流量（1+2+3）7147190003608051633495344954749561495854累计盈余资本5675177000360808771313724718679423635528594010111213141516171833285332363318633186331243312433124331244308389013890138901389013890138901389013890139897277720777207772077720777207772077720777207772011293112931129311293112931129311293112931129399595572855777558275582755889558895588955889558893403834038340383403834038340383403834038340384818481848184818481848184818481848186486486486486486486486486486475647564756475647564756475647564759749979998489848991099109910991099101253916313163761246012460125391253912539125391253947326335063716123341239712460124601253912539125391253912539495984961245646456464566345663456634566355622335538385150430796476442522106567769613433659096714719表五借钱还本付息表序利率项目号/%1外汇借钱61.1年初本息余额1.2今年借钱1.3今年应计利息1.4今年还本付息此中：还本付息1.5年终本息余额2人民币借钱6.62.1年初本息余额2.2今年借钱2.3今年应计利息3.4今年还本付息此中：还本付息2.5年终本息余额

借钱还本付息表（单位：万元）计算期1146251762244521981936165913641052722137151988188449123456130813564812263939393939393939393939393939393924712620277729433120330735063716146813191162995819632433223462176224452198193616591364105272213715051988188242492511289323476454293468287737370785145169157279606468288514512421289492513682803流动资本5.643.1年初本息余额3.2今年借钱290114197103.3今年应计利息164804040404040403.4今年还本付息306514997504040404040此中：还本29011419710付息164804040404040403.5年终本息余额30651499750还本资本根源4.1可用于还本的未分70571043120312091216122712331239配利润2692147可用于还本的折旧4.234043404340434043404340434043404费可用于还本的摊销4.3394394394394394248248248费1189119512021198120412114.4结余还本资本03012481470表六财产欠债表财产欠债表（单位：万元）计算期序号项目1234567891财产1075740340537865756355657526634886545067414151.1流动财产总数709689879791979197919791钱币资本117150167167167167应收账款212826002695269526952695预支账款存货485162376930693069306930其余1.2在建工程1075740340537861.3固定财产净值4765544251408473744334039306351.4无形及其余财产净值281224192025163112379892欠债及所有者权益259147126432394790451342911949152551413168633787192.1流动欠债总数000165321252362236223622362短期借钱对付账款165321252362236223622362预收账款其余2.2建设投资借钱1075729582134472.3流动资本借钱530114197102.4欠债小计1075729582134476954354430722362236223622.5所有者权益440012100550065136127202188771250418312140373996资本金4400121005500220002200022000220002200022000资本公积累计盈余公积金3608087713137247186794236355285940累计未分派利润705717489295254162453785660561011121314151617183776334111304592681023406200021659813194979197919791979197919791979197919791979116716716716716716716716716726952695269526952695269526952695269569306930693069306930693069306930693027231238272042317019136151021168073403074149324504406525026615607676188746770767352797934828516849198462362236223622362236223622362236223622362236223622362236223622362236223622362236223622362236223622362236223624359284979375560446141516723537305567887598469619151232200022000220002200022000220002200022000220003355383851504307964764425221065677696134336590967147197839190788103248115708128247140786153326165865178404协助报表：表一建设投资估量表建设投资估量表(单位：万元)序号工程或花费名称建筑工程费设备购买费安装工程费其余花费总值此中外币1工程花费34662886411452437822899此中外币2029870289928992其余花费38183818241此中：土地花费6126123预备费618661863143.1基本预备费476047603.2涨价预备费142614264共计3466288641145210004537863454表二流动资本估量表流动资本估量表(单位：万元)计算期序号项目最低周转天数周转次数4567—181流动财产70968987979197911.1应收账款301221282600269526951.2存货48516237693069301.3周转现金15241171501671672流动欠债16532125236223622.1对付账款301216532125236223623流动资本54426862743074304流动资本当期增添额5442141960101419表三建设期利息估量表建设期利息估量表(单位：万元)利率/﹪建设期序号项目共计1231外汇借钱（折成人民币）1.1建设期利息620081356481226期初借钱余额462517621当期借钱4490123485613当期应记利息1356481226期末借钱余额462517621244591.2其余融资花费1.3小计200813564812262人民币借钱2.1建设期利息6.6115877373707期初借钱余额24249251当期借钱234764542934当期应计利息77373707期末借钱余额24249251128932.2其余融资花费2.3小计11587737370733.1建设期利息共计316621210211933表四项目总投资使用计划与资本筹备表项目总投资使用计划与资本筹备表(单位：万元)计算期序号项目共计12外币折人民币人民币小计外币折人民币人民币小计1总投资64382712462563441096919991299617607306031.1固定财产投资53786691449062671075719001234817234295821.2建设期利息3166211357721210064837310211.3流动资本74302资本筹备6438211449319232.1自有资本22000440044001210012100此中：用于流动资本24002.2借钱42382704919823长久借钱34186691449023476837190012348645418802流动资本借钱5030建设期利息3166211357721210064837310213456外币折人民币人民币小计人民币小计人民币小计人民币小计1052683985411538053015301141914197107108645613783413447189122670719335301530114191419710710015980530014197105500550024002400710863.5561329348547710表五营业收入、营业税金及附带和增值税估量表营业收入、营业税金及附带和增值税估量表(单位：万元)计算期序号项目共计456—18销量/t金额销量/t金额销量/t金额1营业收入11347122.0544042.6699482.9777202营业税金及附带94544535836482.1城市保护建设税66183174084532.2教育费附带28361361751943增值税945364533582864753.1销项税额164873790510163112933.2进项税额70337337243364818表六单位成本项目估量表单位成本项目估量表（单位：元）序号项目耗费定额金额原资料A1.02753505494B0.591680991C0.79240190D0.142520353E0.011147016F0.87164143共计71872水1742.1365电27550.541488煤1.83400732共计25853共计（1+2）9772表七薪资及福利估量表薪资及福利估量表(单位：万元)计算期序号项目共计456—181工人人数500500500人均年薪资1.21.21.2薪资额90006006006002技术人员人数270270270人均年薪资1.21.21.2薪资额48603243243243管理人员人数505050人均年薪资1.21.21.2薪资额9006060604薪资总数147609849849845福利费20661381381386共计（4+5）16826112211221122表八无形财产和其余财产摊销费估量表无形财产和其余财产摊销费估量表(单位：万元)序摊销年11111项目共计45678910111213号限45678无形资110产247原值62424242424摊销2482482482482488888822219817314812398744924净值0813579138其余资25产原值730摊销146146146146146净值58443829214603320共计6原值2424242424摊销39439439439439488888281241202163123987449240净值295179135表九固定财产折旧费估量表固定财产折旧费估量表(单位：万元)序号项目共计4567891固定财产共计1.1原值537461.20当其折旧费51059340434043404340434043404净值47655442514084737443340393063518340434043404340434043404340434043404272312382720423170191361510211680734030表十总成本花费估量表总成本花费估量表(单位：万元)序号项目共计4567891外购原资料3042981459018758208422084220842208422外购燃料动力1094495248674774977497749774973薪资及福利费168301122112211221122112211224维修费17025其余花费431252875287528752875287528756经营成本（1+2+3+4+5）4992312553631204340383403834038340387折旧费510603404340434043404340434048摊销费32103943943943943942489利息支出120522478163514771279108288410总成本花费（6+7+8+9）56555431812366363931339115389183857411此中：固定成本413746198372550528339283392833928339可变为本151807119751113210974107761057910235101112131415161718208422084220842208422084220842208422084220842749774977497749774977497749774977497112211221122112211221122112211221122170217021702170217021702170217021702287528752875287528752875287528752875340383403834038340383403834038340383403834038340434043404340434043404340434043404248248248248000006874892922922922922922922923837638179379813798137733377333773337733377332833928339283392833928339283392833928339283391003898409643964393959395939593959395公民经济评论报表：表一公民经济评论调整后分年投资计划表公民经济评论调整后分年投资计划表(单位：万元)项目第1年第2年第3年共计分年投资比率（%)0.200.550.251建设投资（万元）9822270111227849111表二公民经济评论投资调整计算表公民经济评论投资调整计算表(单位：万元)财务评论公民经济评论公民经济评论此中此中序号工程或花费名称比财务共计共计评论增外币折成人民币人民币外币折成人民币人民币减1建设投资53786