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文档简介

财务报告内部控制录1内3定3

业3控3主3主4控42组织机构5股5子5

公53546财6合6财757681内

定业所涉及的附注和其他所涉及的控规范企业

规范企业保证完整并符规范企业规范企业露,主财务报告能因重财务报告

纳入合并整事财务报告__法律法规，可能遭受外部处罚、经主财务报告编制过程编制过程

编制完成控岗授公司全体事及会计政策

财务部门董事会秘外2组股统一公司年终组织清查和测

编制母公定期组织按照上交联交配合中介子年终组织清查和测

按照上交联交向母公司配合股份股3授保财务报

总则为了科学有序保完整性、和及时导据本制度所称的财务报告指年度财务报告和中期财务报告，要会以表经营成果和告的主体和核心。会计报表按其金流经营主要统一会

会编制依据编制原则和方注12345678

9财和1212根财务报告管理职责体系

人力资源部门和披约财务部门织编制中财务总监对外工作。全体董事完整性董事会审计委员法及其本制度适用于公司及下属各/子

财务报告编制财务报告编制要求容完整容编制全不允不允许篡改数字。发送。财务报告编制程序财务报

年度财务报告编制方案债制定本公司的面1年2合3年4年清查资产核实债务核实债务：1核对银行对库存

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失等情况进行分审准则的规定以及到重点抽查、轮流编制单体会计报表确定重大事项的会计处理景、建议处审1）重大投融资：包括重大股权投资、

2无形资3值准备4及各种方式组合5各

资产一致相2结账前财务部门表之间abc）会d是否存在项目，e；f）新增业务及对会计3结账工作不得为赶编会计报表而提前结预先编

4结账后且如发现有需要调整的会计分业务目标1战树2经保3财保4合

保保风险评估1战未2经财时。报操4合

不业务流程步骤与控制点1布财年12布讨

与2重计计3全面计生财

计计计清。编制计财总5财财及时研

计会并签计6财财务总监7监对对

财务报合并抵销分财财计审董相关制度目录

1

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