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文档简介

教育培训平台商业计划

书二零一六年三月慧加分商业计划书#第九章财务分析9.1财务假设本项目财务预测基于以下基本假设：■本项目的内外部环境变化较为迅速，较长的预测期不能很好地反映项目的效益。因此，该财务的预测期暂定为3年，即从T+1年投入运营至T+3年；■本项目财务预测按照一次性融资方式进行预测，假设融资金额能足额及时到位；■国家商业环境没有大变化，国家行业政策不发生实质性的变化；■人力资源成本、固定资产价格和推广费用与计划没有太大变化，并且这种计划在预测期间没有实质性的改变和调整；■战略目标能如期实现；■本财务预测仅考虑学生付费收入，不包括广告收入。■本项目的营业税税及附加按17%估算；■所得税暂按25%计；■基准折现率按20%计。9.2财务预测9.2.1收入预测表9-1收入预测表（单位：万元）

项目T+1T+2T+3学生使用人数人均年消费平台提成收入编制说明：***9.2.2成本预测表9-2成本预测表（单位：万元）项目T+1T+2T+31APP维护和更新费用2管理费用2.1人员工资2.2办公支出2.3其他管理费用2.4折旧与摊销3销售费用4财务费用总成本经营性成本编制说明：***9.2.3利润预测表9-3利润预测表（单位：万元）项目T+1T+2T+3总收入APP维护和更新费用管理费用销售费用

财务费用税金及附加税前利润所得税净利润9.2.4现金流预测表9-4现金流预测表（单位：万元）项目TT+1T+2T+3现金流入总收入流动资金流入现金流出建设投资流动资金流出经营性成本税金及附加所得税净现金流量累计现金流量9.3财务评价3年年均收入：3年税后平均利润率:3年税后平均净利润:3年现金净现值NPV：■投资回收期

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