《分销商一体化经营系统手册》3完整版

《分销商一体化经营系统手册》3（完整版资料，可直接使用，可编辑，推荐下载）前言进行有效SWP，我们特制此手册。本手册为两个部，第部IDS各核心流程介绍；以最容易方法来IDS。通过学习本手册，使用者将会熟悉核心流程，理解流应行动计划消除差距，以达到真正高效。中国IDS小组1322005 5◆分销商标准组织结构… 7◆小店货车销售标准模式… 17C店销售标准模式… 27◆分销商覆盖服务费… 33◆协议… 58◆运作手册… 91◆销售代表招聘… 日常培训手册… ◆分销商向新模式转变步骤… 3客户服务核心运作流程… 1354支持性文件… 169财务会计核心运作流程… 199财务会计核心运作流程支持性文件… 2338覆盖人员工作职责… 9●运作经理… 9售主管… 10售长… 11●大店售代表… 12●大店助员… 15总经理运作经理●小店货车总经理运作经理售主管人事主管财务主管系统主管后勤主管售财务人员出纳员系统操作员仓管人员1.2.35810。： 作经理部门： ·级别4量45·汇报给 部上级部门部部·财部部·储部外部·零批求： 中中上： 验：：职业德正直。职年季季促计划年季计划部。与战略性零大批谈判签订付款协议。培训奖励评估。宝洁专用货车确保车不影响宝洁货车计划关·负责所在区域的长期可持续发展。a）人员配置//客户的筛选。跨部门有效的沟通。结构图：总经理总经理销售部人事部财务部系统部后勤部每日发货报告仓库名： 仓管员： 日期：单据号码单据号码客户代码备注单据号码客户代码备注输入：1、从输入：1、从会到总经理限委任权限委任输1说明：对下一级委任职责和决定权。步骤：以下授权：可预算内对基金和费用支决定权。/会计主对预领款/现金付款决定权，必时指定权限范围。/会计主对银行付款决定权，必时指定权限范围。产部经理负责从订，入，物部经理负责签署工资决定会计和会计流程决定报金款和用金工、制、 销售经理和财务经理决定产方法：1、时签。流程：会计1子流程：内部控制编号：素：权限委任地点总部流程：会计1子流程：应付帐款编号：素：内部调节地点总部售控制建立签名卡230

IDSIDS。原则：１． 两套均以发货就。２． 该建立IDS清单号。３． 时间点双方必须一。４． 数据有出入双方均有查找原因直到为止。运环节 电脑作 运员 时间R台台复核后将现金交银行将支票汇票等交出纳。出纳等银行兑现后交到会计处。

会计9：00IDS：AR10：00-11：00IDS：AR9：00IDS：AR10：00-11：00IDS：AR售日记帐表操操IDS：AR帐龄表业经操周末操根据进行当天输入。操打印当天表。操它与每日进行对帐。周末对帐：操从电脑中打出客户应帐龄分期表，与手工明细帐对帐，与，并查找原因如有差异即查找原因并及时调整，并算应帐（RRA）件2。月末对帐，操算应帐记录准度月末：操打印超期欠明细表算超额欠占销售额比率（Overduee3。

员 操员 四项四项控目标-易的授权-易的记录-资产的合保护-帐面资产与实际资产的对照P232P234

IDS。原则：１． IDS销售下订单仓库发出商品根签回单做发货报告定销售现记录。２． 分销商到货月末开出增值税发销售记录。． ． 。节 作 员根定）出销货单下分相。到仓库发货报告

仓

仓库发货后再过完销货单登记相细记录上。

计 每天开增值税发销货单开开。

精员 随时报表。

AR龄分表

员 随时55每天上午财务从收款台处获得今日收款报告（见附件1）会计财务经理上午 9：007财务手工冲销应收明细记录，同时把收款报告交操作员进入电脑冲销应收帐款。操作员打印每日销售日记帐和每日收款报告进行对帐。周末对帐：操作员从电脑中打出客户应收帐龄分期报表，与业务员手工明细帐对帐，并查找原因如有并非异立即查找原因并及时调整。月末对帐：操作员计算平均RRA（见附AR帐会计操作员10：00-11.308SO操作员下午16309AR表业务经理操作员会计周末10件操作员月末出纳6对于由于月末结帐挂帐后的收款，则由相就此的业务员负责填写收款报告，交业务员会计出纳盖章，由出纳转交财务。财务经理职责：１． 帐款记录准度（RRA）。２． 业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。３． 应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中据。P235：经 收款（ ）IDS册日期：：目的：业务员收款员出纳电脑操作员客户收款时的职责，及原则： IDS销售员下订单，仓库发出商品，根据发货报告定销售现，并记录客户应收帐款。 <2><3>挂帐已经冲销完毕。 业务员收到客户货款交分销商财务，财务单独制产品收款报告。 财务负责核对电脑应收帐款据与原始单据一致。运作流程P236信用额建立及信用控制标准流程 目的：有建立控制客户信用额，销售业务发时销。：

对有销货货在 S建立信用额。货客户信用额 3月。客户信用额到务经理及经理的准。客户信用额据下计出。人员时间（根据具体情况定）1业务员负责收款，收款后将货款交收款台。业务员收款员随时2收款台每日收款汇总并核对无误后交会计填写每日收款汇总。会计将收款汇总交操作员输入电脑，并冲销应收款帐。（如果有预收款，请挂帐）。会计9：00出纳3操作员冲销电脑里客户的应收帐并作预收款的记录。AR操作员10：00-11：304操作员打印每日销售日记帐报表与每日蛋款报告进行对帐。SO操作员下午 16：会计5会计收到仓库通知，该销售单已经发货，冲销此笔挂收，并在收款报告汇总上列明。会计6把该笔帐冲销入帐。操作员随时7月末对帐：操作员按业务经理选择的客户从电脑中打出指定客户应收帐龄分期报表，与业务员的手工明细帐对帐，并查找原因如有差异即查找原因并及时调整。AR会计月末计据：客户过月销售。客户销。（款+货）信用（客户款表现及销售员）建议公式：信用额=客户过3月销售/90×销×信用（计表附件）=×系数（3高月销量/3）序：建立：实际财务及业务发展状况，提供调整系数交财务部。季度新及交经理批准。IDS。的临时调整：付款或销售申请减少或增加（申请表见附件）IDS。建立流程运作环节 电脑操作 运作人员 时间财务会计回顾销售及付款状况，提供调整系数，交财务经理。销售代表按照实际业务发展状况，提供销售增长系数交分销商经理。财务经理和分销商经理共同确认季度新。

财务会计 每季度末销售代表 每季度财务经理/分销商经理 每季度操作员调整修改IDS。 操作员 每季度末搁置订单释放流程P237建立及控 制标 准流程销售代表释放订单，经理述理由，填写款保证写财务经理同释放的订单批，置表款处，搁置订单表交给操作员。/订单。控制系统选择释放So订单/SO：

/分销商经理/分销商经理操作员

得款员的后同意签字马上销售代表确认订单处理结果，通知。 销售代表 每日/班前1运作环节 电脑操作操作员开销售单时，发现有订 SO：销售单时运作人员操作员时间1运作环节 电脑操作操作员开销售单时，发现有订 SO：销售单时运作人员操作员时间时2单，单搁置，搁置单现表。分销同经理搁置单表财务和销售代表的款。操作员财务人员销售代表3款款差，分销商经理同释放。，分销10：30/15：30忽略此，继续操作员/分销商经理/ 得款员的肯销售单/控财务人员答复后商经理的销售代表系制系：搁置此决释放或取消订单。 订/控制系统：搁置订单表书的款。

财务人员销售人 员如客户生意需要改变信用额，销售代表填写信用更改表，交分销商经理及财务经理。 分销商经理及财务经理根据客户以往付款表现和生意发展需要确认信用额并签字，交操作员。

销售代表/经理/财务人员系统管理员销售代表操作员更改信用额。 操作员订单释放的原则：１．每天根据客户的有效信用额及时释放客户的订单是客户财务主管的重要职责。为了准确的释放客户被扣订单有效地帮助销售代表及时开展他们的分销工作，为公司减产风险，同时创造更多利益。订单释放必须控制在客户最大风险值之内，并遵从以下原则：被扣单原因 相应措施客户没有偿还能力 取消订单由于业务发展或新产品推出 有销商售及财务经理准，释放订单。客户能付款付款 销售代表交客户付款，并交财务主管，保不能释放订单。职责：取措施付款有的客户，客户客户付款问，及时客户有业务、财务信财务。发：手工订单流程P238P239任目的：

某某宝洁经营应付款内对流程（样本）IDS流程手册日：12运作环节经理审核后签名放。把与输入系统，并12运作环节经理审核后签名放。把与输入系统，并做发处理。电脑操作运作人员销售代表财务经理分销商经理操作员销售代表间随时随时原则： 两套系统均应以收就记录应收应收应付。２． 手工帐系统应该建立宝洁 IDS系统的采购清单号码。３． 对帐的时间点双方必须统一（每周六上午 10：30）。４． 数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。职责： 报表对帐，计算应付帐款记录准度（PRA）。付帐款手工记录给操作员对帐。人：的：

宝洁应付帐款（）IDS准操作册：运作环节电脑操作运作人员1会计时间（根据具体的情况而定）随时2财务会计作付款记录工作后把付款报告交给 IDS系统操作员（见附件）操作员根据作付款输入。IDS：操作员随时3操作员打印每日采购日记帐报表和付款报告对是否输入正确。运作环节电脑操作运作人员1会计时间（根据具体的情况而定）随时2财务会计作付款记录工作后把付款报告交给 IDS系统操作员（见附件）操作员根据作付款输入。IDS：操作员随时3操作员打印每日采购日记帐报表和付款报告对是否输入正确。IDS：AP每日采购日记帐报表操作员每天下班前4IDS：AP应付帐款帐龄报表周末/月末打印应付帐款帐龄报表5财务会计整理好手工帐交操作员。周末/月末6操作员核对两套系统中数据是否一致并查找原因调整，同时计算应付帐款记录准度（PRA）（见附操作员周末/月末件 原：１． 宝洁，到，单交到操作员确，记录应付宝洁款。２． 付款，付款时根据宝洁提供，电脑作记录理。３． 财务员责付款的单据并同付款报告交电脑操作员，应付款。４． 操作员责核电脑应付帐款财务帐一致。运作环节电脑操作运作环节电脑操作运作人员1IDSSIDSS。（）调整表，月末交财务会计。操作员时间（根据具体情况而定）随时IDSS。 计 。

。 P货员 。 员 ）

计 14

AP/入

初“过采购”独做明少CIP5IDS做CreditMeno

。

。 AP员 过帐。 AP员 。 AP员 备。 计 有差异查找原度A见件6）

理 末算A平均值见附件） 员 职责：１．检查；提供客户算度PRA。２．通知３．通知；；通知；提供付４．；进５．库保产品进进转人P241某某营部外部流程人人某某IDS标册1999年712编码2.3目IDS。原则：１． 分销商应付帐款金额应等于应收帐款金额。２． 分销商每年对一次帐。 （0。４． 数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对为止。运作环节 电脑操作 运作人员 时间（根据具体情况而定）操作员打印应付帐龄分期报表交给财务会计。

操作员会计

每年末财务会计与寄来的应付帐款对帐单对帐。3如有差异查打原因并及时调整。认后，财务经理在对帐单上签字并盖章，寄回公司财务部。14款的比率（PaymentWithin7days

会计 会计 财务经理 会计 P242批

某某经营部现金流量计划流程（样本）IDS操作流程手册日期：编码：1。下班前2下班前填写资划一星期见附件0）3金下班前4如有资不足经理上总经理，共同商讨确保资及到位修改资划-星期后签字。经理总经理下班前243前 言SWP准我们特制此手册。本手册分为两个部分IDS各核心流程的介绍；分销商以最容易的方法来IDS。IDS7382005 5标准织结构… 7店货车售标准模式… 17C店售标准模式… 27覆盖服务费… 33◆协议… 5891售代表招聘… 日常培训向新模式转变步骤… 客户服务135169财务会计核心运作流程… 199财务会计核心运作流程233分销商标准组织结构目录分销商组织结构图… 8分销商覆盖人员工作职责… 9●运作经理… 9●销售主管… 10●销售组长… 11●大店销售代表… 12●大店助销员… 15●小店货车销售代表… 16分销商组织结构图分销商组织结构图11.2.35810。部门： ·级别·级别4量45·汇报给 部上级部门部部部部外部·零批： ： ：·负实现年季生意目标量利润季生意促计划等）·负实现所覆盖范围内各渠良好客户服务店内表现。·负年季生意计划部署。·负与战略零售客户大批发谈判签订付款协议。·负宝洁专用量宝洁售计划·发展良好客户。·负所发展。员//客户。略计划发展生意总理总理理售部部务部部部每日发报告 仓库名： 仓员： 日：单据号码单据号码客户代码备注单据号码客户代码备注输入：2、从董事会成输入：2、从董事会成总经理都限委任权限委任输2说明：对下一级委任职责和决定权。步骤：、 总经理可以作以下授权：、 预算主可预算内对基金和费用支决定权。、 财务经理/会计主对预领款/现金付款决定权，必时指定权限范围。、 财务经理/会计主对银行付款决定权，必时指定权限范围、 销售经理可签署销售合同，财务经理可决定客户赊销额。流程：会计1子流程：内部控制编号：素：权限委任地点总部—中/商核心工： 会计子： 要素： 1：地点总部售控制的建立签名卡230

IDSIDS。原则：５． 两套均以发货就。６． IDS售清单号码。７． 对时间点双方必须一。８． 数据有出入双方均有任查找原因直到对为止。运环节 电脑作 运人员 时间（根据具体情况而定）R台台复核后将现金交内部银行将支票汇票等交出纳。出纳等银行兑现后交到会计。

会计会计汇后交IDS。

计 9。 SR 员 0。 SR售它每行对。对电脑出

SR

会计对查找原因有查找原因及时计（RRA）见附件 2。月对计。月超欠售（Overduee见附件3。

员 月末员 月末----与实际对照P232财务会计核心运作流程支持性文件P234

IDS。原则：５． IDS销售下订单仓库发出商品根签回单做发货报告定销售现记录。６． 附助记录。７． 到货交分销商财财单独产品报告。． 。节 作 员根定）出销货单财下分交。到仓库发货报告

仓

仓库发货后计销货单记细记录上。

计 每天需开增值税发票销货开票开票。报表。财

AR龄分表

计精员 随时员 随时计报告见附件1）于由于月末结挂则由就此填报告交出盖章由出转交财。财销记录

财理出计财理

上午 9报告交入销

AR现金输入

10。

每销售记每报告进行。周末从中出

SO每销售记员 下午1630理龄分报表工细AR龄分报查找原因如非异立即查找 原因调整。

员 周末计月末计算平均 RRA见附件 2）

员 月末． 登记细记录龄分报表度A。５． 填报告做冲销记录跟踪末。６． 理理报告交给更新中。P235

IDS原则：５． IDS帐。 报告上列这张销售单还没有发货。挂帐在报告上列这笔挂帐冲销。． ． 。人员时间5计到仓库，销售单发货，冲销挂在报告上列。计6帐冲销入帐。时（根据具体情况定）1 ，后货时。2 并计9后计汇出纳。计入电脑，并冲销应帐。有，挂帐。3 冲销电脑里客户应R金过帐0帐并记录。4 打印销售记帐报 O午 表蛋报告进行帐。计7月末对帐：操作员按业务经理选择的客户从电脑中打出指定客户应收帐龄分期报表，与业务员的手工明细帐对帐，并查找原因如有差异即查找原因并及时调整。

AR：应收款帐龄分期报表 会计 月末P236信用额建立及信用控制标准流程 目的：有效地建立和控制客户信用额，支持销售业务发展同时降低赊销风险。原则：５． 对于所有赊销供货百货商店、超级商场在 S系统建立信用额。６． 百货商店和超级商场客户信用额 3个月修正一次。７． 客户信用额必须得到财务经理以及相关经理的批准。８． 客户信用额根据以下方式计算得出。计算依据：——客户过去个月销售。——客户赊销。款+货——信用系统客户款表以及销售员建议公式：信用额=客户过去 3个月销售/90×赊销×信用系计算表客户信用风险=信用额×风险系过去 3个月中月销/过3个月月销序：信用额建立：５． 末财务帐，财务客户销售及款，编制客户信用额计算表，交销售代表。６． 销售代表安照客户实际财务及业务发展，提供调整系交财务。７． 财务计算客户新信用额及客户信用风险交经理批准。８． 操作员调整修改 S客户信用额 。信用额的临时调整： 财务或销售代表根据客户款或销售申请减少或增加客户信用额申请表４． 申请表交直接经理和经理批准交电脑操作员调整 IDS客户信用额。信用额建立流程运作环节 电脑操作 运作员 时间财务会计客户销售及款，提供信用调整系，交财务经理。供销售增长系交分销商经理。新信用额。

财务会计 末销售代表 末财务经理/分销商经理 末操作员调整修改IDS客户信用额。 操作员 末搁置订单释放流程11运作环节 电脑操作操作员开销售单时，发有信用问题订 SO：输入该销售单时员操作员时间随时22。分销同经理收到后向财务纳和销售代询问是否已收到该客户的货款。若已收货款并且已收货款大于信用差额分销商经理同意释放。如否分销商经理与负责该客户的销售代联系并决释放或取消该订。现警告操作员10：30/财务人员销售代表下午15：303忽略此警告继续操作员/此销售/信用控 财务人员制系统：选择此订/信用控制系统：订得到收款员的肯答复后P237信用额建立及信用控制标准流程445述理由并填写收款保证写与收款保证书给分销商经理分销商纳处订交给操作员。操作员/得到收款员的/分销商经理操作员/财务经理/分销商经理否答复后同意签字后马上6 /。信用额控制系统选择释放So此订单/SO：取消此订单操作员781011书的货款。信用交分销商经理及财务经理。作员。操作员信用额。销售代表每日上/下班前财务人员销售人员销售代经理财务人员9操作员订释放的：每客户的信用额及释放客户的订是客户财务的要准确因客户没偿还能力由于务或客户款货款相应措施取消订单得到销商售及财务经理批准释放订。销售代书交客户因客户没偿还能力由于务或客户款货款相应措施取消订单得到销商售及财务经理批准释放订。销售代书交客户款书并交财务保证客户上订交款不能释放当次订。责：财务客户客户款现及准确将客户销的信给销售人员及取决款问的客户客户现。销售代、财信息反馈给财部。批发：手工订单流程

运作环节 电脑操作 运作人员 间经理审核后签名放行。销售代表把经批准的订单交与操作员输入系统并做发货处理。

销售代表财经理分销 随商经理操作员 随时销售代表P238P239责任人：编写人：批准人：

某某宝洁经营部应付帐款内部对帐流程（样本）IDS日期：运作环节运作环节电脑操作运作人员1财会计作付款记录工作后把付款IDS（件）会计间（的）随时2操作员作付款输入。IDS：AP操作员随时3操作员日采购日记帐表和付款对输入确。SP记帐表操作员下4应付帐款帐表SP龄表5财会计理手工帐交操作员。月末目的：明确操作员和财会计在记录和冲销应付帐流程中的职责IDS商手工帐记录都准确无误。原则：５． 两套系统均应以收货就记录应收应收应付帐。６． IDS ：0。． 。6（PRA）（

操作员 周末月末职责：３． 操作员：每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致；月末提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应付帐款记录准度（PRA）。付帐款手工记录给操作员对帐。责任人：编写人：批准人：

某某百货集团公司宝洁经营部应付帐款流程（样本）IDS标准操作流程手册编码：目的：根据收日期，金额，及时支付宝洁货款，保证 14天付款获取宝洁 3%付款折扣及由调整订货量而取得的折扣原则：５． 客户向宝洁公司订货，当客户收货，收交操作员，记录应付宝洁货款。． 客户获得付款折扣，付款时根据宝洁提供，电脑作折扣记录理。． 财务员责付款的据并同付款报告交电脑操作员，更新应付款。． 操作员责核电脑应付帐款分财务帐目一致。作电脑操作作电脑操作作人员时间（根据）8IDSCreditMeno员冲付款。财务会计记帐把付款报告交财务经理交出纳付款。9出纳银行付款凭证交会计，并登记现金日记帐。操作员冲电脑里会计出纳会计财务经理操作员午：后1011打印采购AP：证付款输入过帐AP：日记操作员班前1 IDSSIDSS（流程）写调整表，月末交财务会计。操作员随时2 IDSS售会计月末3 仓管员把宝洁收汇总表交给操作员。操作员收货小时4 电脑中记录收货。P：收货操作员同时5 仓管员把收（财务联）交给会计及出纳。仓管员会计，出纳同时6 出纳相填（为可直接承）会计出纳同时7 不能满足14天付款，宝洁公司于每月末多付的折扣重新开出， AP/凭证付款分收货核是否是损失的折扣，无误，经分经理 输入批准，操作员打印出“打印及过帐采购收据”报表交会计。会计独做，（其机号机号备注明多少）CIP5天，则由宝洁公司，分收会计出纳分经理作员操每月初1212。AP操作员月末13。会计操作员财务经理月末1415，如有差异查找原因并及时调整并计A件6）月末：操作员计算PRA的平均值（见附件6）周末操作员月末职责：（PRA。７．宝洁款管理员：填写款告，及时把款告交给财务会计记和通知款。８．财务会计：及时通知出纳款；及时登记和销；及时把收款告交出纳通知出纳款；月末提供付款手工记录给操作员对。９．出纳；及时款及时把款告交操作员进行电脑冲销。１０． 仓库保管员：准确记录产品进仓，并及时将进仓单转交操作员及财务人员。P241的：

某某宝洁经营部款外部对流程（样本）IDS准操作流程手日：1999712编：2.3IDS和宝洁记录准确。原：． 。６． 销每和宝洁对一。 （月0。８． 数据有出，均有责任查找原因，对准。作节电脑操作作人员1操作员交给财务会计。操作员会计时间（据）每末2财务会计宝洁的款对帐单对。会计每末3会计每末。14款的比率（PaymentWithin7days

每年末会计 P242

某某营现金流量计划流程（样本）IDS日期：编码：运作环节运作环节电脑操作运作人员1操作员每周末打印预测现金收据报表和现金需求报表交会计。会计时间（根据具体情况而定）周末下班前2会计周末下班前会计填写资金计划一星期报表（见附件10）3会计交给计划。周末下班前4如有资金不足报总共同商讨保资金及时到位修改资金计划-星期表。总周末下班前243前言S核心流程正进行有效IDS发展奠定基础。为使更符合全球核心流程CW，我们特制此手册。本手册为两个部，第部IDS各核心流程支持各核心流程以最容易方法来IDS。通过学习本手册，使用者将会熟悉核心流程，与全球核心流程的高效。中国IDS小组13简…………………………3142005 年 分 销 商 覆 盖 模式………………………5分 销 商 标 准 组 织 构……………7小 店 货 车 销 售 标 准 式………………………17C 店 销 售 标 准 式……………27……………33协议……………58运 作 册………………………91销 售 代 表 聘…………………105日 常 培 训 册……………115向 新 模 式 转 变 步骤……………………12315．客 户 核 心 运 作 流……………………135．支 持 性 文件…………………169．财 务 会 计 核 心 运 作 流……………………199．财务会计核心运作流支持性文件… 233……………8覆 盖 人 员 工 作 责……………………9运 作 理…………………9销 售 管…………………10销 售 长…………………11大 店 销 售 ……………12大 店 助 员………………15小 货 车 ……………………16分分商组织结构图总经理分经理管人事主管财务主管系统主管后勤主管长员员系统操作员仓管人员表*1..35 810 ： 作经理部门： ·级别 4 部 外部量

4-5 上级层 零批·汇报给 理部门宝洁理部 宝洁区域经理部·财部·系统部·系统部·储运部要求： 高中及高中以上文化程度教育程度： 丰富的分销商运作经验经验：其他要求（知识，技能，态度：职责：·（销量，利润和季度生意促销计划等）·负责实现所覆盖范围内各渠道良好的客户服务及店内表现。·负责年度和季度生意计划和部署。·负责与战略性零售客户及大批发商谈判/签订付款协议。·负责人员培训和发展。·负责人员奖励和评估。洁货车销售计划运作。·发展良好的客户关系。·负责所在区域的长期可持续发展。人员配置/招聘/客户的筛选。跨部门有效的沟通。理分销商理分销商运作经理销售人事财务系统后勤部 部 部 部 部仓库名： 仓管员：期：单据号单据号码客户代码备注码客户代码备注输入：3、从输入：3、从会到总经理限委任权限委任输3说明：对下一级委任职责和决定权。步骤：、 总经理可以作以下授权：、 预算主可预算内对基金和费用支决定权。、 财务经理/会计主对预领款/现金付款决定权，必时指定权限范围。、 财务经理/会计主对银行付款决定权，必时指定权限范围、 销售经理可签署销售合同，财务经理可决定客户赊销额。、 产部经理负责从订，入，物、 部经理负责签署工资、 会计主决定会计和会计流程决定报、 财务经理负责金款和用金工、制、 销售经理和财务经理决定产方法：1、时签。流程：会计1子流程：内部控制编号：素：权限委任地点总部商核心工作流程宝售洁客户签名卡流程：会计1子流程：应付帐款编号：要素：内调节地点：总部控制建立理 理230

IDSIDS。原则：均以发货就。１０．该建立IDS清单。１１．对帐的时间点双方必须统一。１２．数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。运作环节 电脑操作 运作人

时间（根据具体情况而定）1每天收款，DSR财务经理会计出纳随时银行，将支票，汇票等交出纳。出纳等银行兑现后，交到会计处。2财务会计作收款报告汇总后把报告交给IDS管理员。会计9：003操作员根据报告进行当天收款输入。IDS：AR操作员10：00-11：00操作员打印当天收款报表。操作员把它与每日收款报告进行对帐。中打出客户应收帐龄分如有差异即查找原因并及时调整款记录准度（RRA）交业

日销售日记帐报表收帐款帐龄报表

操作员操作员业务经理 周操作员2。7月末对帐，操作员计算应收帐记录准度RRA平均值。操作员月末8月末：操作员打印超期欠款明细表计算超额欠款占销售额比率Overdue操作员月末Rate3。四项总控目标四项总控目标-交易的授权-交易的记录-资产的合保护-帐面资产与实际资产的对照P232P234

IDS。原则：９． IDS销售下订单仓库发出商品根据签回单做发货报告定销售现记录。１０．分销商财到货月末开出增值税发票计算销售入附助记录。到货交分销商财财单独产品报告。１２．财负核对与原始单一致。运运环节 运根具体而定）打印出销货清

仓库发货后单后把财联留下其 仓管员。操作等收到仓库再把过完帐后销货清单登记在客户收帐款明细记录本上。业务把需开增值税发票销货清单票开票。

操作员会计 每天会计 随精务员必要时业务可从电脑里获取其负责客户收款和信用状况报5每天上午财务从收款5每天上午财务从收款台处获得今日收款报会计财务经理 上午9：00告（见附件1）出纳对于由于月末结帐挂6帐后就此业务负责填写业务员会计收款报告，出纳盖财务经理章，由出纳转财务。

AR收款帐龄期报表

操作员随时业务员财务手工冲销收明细记录告操作进入电脑

AR：现金收会计据输入及过

10：00-11.30冲销收帐款。操作打印每日销售

帐SO：每日销

操作员日记帐和每日收款报告进行对帐。

售日记帐 操作下午16：30从电脑中打出客户收帐

AR收款帐龄期报

业务经理操作周末龄期报表与业务表 会计RRA2）

RRA。P235

IDS在向。原则：IDS销售人员下订单仓库发出商品根据发货报告定销售现记录帐。：<1>到货计算销售收入帐作附助记录。<2>当预马上挂帐在报告上列明这张销售单还没发货。<3>这张销售单发货后立即冲回挂帐在报告上列明这笔挂帐已经冲销完毕。到货交分销商财务部财务部单独编宝洁产品报告。核对电脑帐与原始单据一致。运作流程节 业务员负后将货交

时间（根据具体人员 情况定）业 务随员。 收 款员收款每日收款汇 会计 9：00总并核对无误后交会计填写每日收款出纳总交操作员输入电脑，并冲销应收款（如果有预收款，请挂帐。3操作员冲销电脑里客户的应收帐并作AR：现金收据输入及过帐操员作10：00-11：30预收款的记录。4操作员打印每日销售日记帐报表与每SO：每日销售日记帐操员作下午16：30日蛋款报告进行对 会计帐。会计收到仓库通知， 会计该销售单已经发货，收款报告汇总上列明。把该笔帐冲销入帐。 操 作随员业务经理选择的客户从电脑中打出指定客户应收帐龄分期报表

AR：应收款帐龄分期报表

会计 月末并

P236IDS3——过去三量。——天数（付款天数+平均送天数）——（付款表现人员意建议 公式=3/90×赊数×系数（计算表附件）最大风险值=×风险系数（3中最高量/3平均量）序：建立：９．每季度末（财务结帐那，财务部回顾及付款状况，编制计算表，交代表。１０． 代表安照１１． 财务部计算季度最新及最大风险值交经理批准。１２． IDS。的临时调整：代表根据付款或申请减少或增加（申请表附件）IDS。建立流程运作环节电脑操作运作人员时间1财务会计回顾财务会计每季度末。销售代表按照客户实际24业发展销售增长分销商。和分销商共同确认客户季度最新额。操作员IDS户额。销售代表每季度末3/分销商每季度末操作员每季度末搁置订单释放流程运作环节 电脑操作 运作人员 时间操作员开销售单时发现有问题订单打印

SO：输入该销售单时出现警告

操作员 随时分销同收到搁置定单报表后向出纳和销售代表询问是否已收到该客户的货。

操作员人员销售代表

上午30/下午15：30若已收货并且已收

操作员/分销

得到收货大于差额分告继续打商/员的肯定销商印此销售单人员答复后否分销商与负责该客户的销售代表联并决定释放或取消/统：选择搁置此订单该订单。/统：打印搁置订单报表表P237

//

。/取消。

//马上系统选择释放So：打印消7确认结通知客户。/下班前8督促回人随时了付货。人员9客户生改变/更改。/人1根据系统管0客户以往付现和生发展确认。111操作员更改信用额。 操作员 订单释放的原则： ３．每天根据客户的有效信用额及时释放客户的订单是客户财务主管的重要职责。为了准确的释放客户被扣订单有效地帮助销售代表及时开展他们的分销工作，为公司减产风险，同时创造更多利益。订单释放必须控制在客户最大风险值之内，并遵从以下原则：被扣单原因 相应措施 客户没有偿还能力 取消订单 由于业务发展或新产品 推出 客户不能按照付款期支 付货款

得到有关销商售及财务经理批准，释放 订单。 销售代表书面提交客户付款计划书，并 转交财务主管，客户按时付款。 客户不订单交付款计划， 则不能释放订单。