理财规划第3阶段练习题 参考答案 2023年春 江南大学

第12页/共NUMPAGES\*ARABIC12页江南大学网络教育第三阶段练习题答案参考答案在最后一页正确答案是附最后考试科目:《理财规划》第章至第章（总分100分）__________学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一单选题(共10题，总分值20分，下列选项中有且仅有一个选项符合题目要求，请在答题卡上正确填涂。)1.2018年10月后，工资薪金所得每月减除费用为（

）。（2分）A.1500B.1600C.5000D.20002.个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（）税目缴纳所得税。（2分）A.稿酬所得B.劳务报酬所得C.其他收入所得D.偶然所得3.风险具有普遍性、客观性、可侧性、不确定性的特征，其中最基本的特征是（）。（2分）A.客观性B.可侧性C.普遍性D.不确定性4.下列不享受免收优惠的是（）。（2分）A.保险赔款B.抚恤金C.国家统一发行的补贴D.残疾人个人所得5.人寿保险是以（）为保险标的。（2分）A.人的生死B.人的生命C.人的健康D.人的寿命6.对潜在的和客观存在的各种风险系统地,连续地进行识别和归类,并分析产生风险事故的原因的过程称为（）。（2分）A.风险评估B.风险识别C.风险定性D.风险分类7.某人某年取得特许权使用费两次,一次收入为3000元,另一次收入为4500元.该人两次特许权使用费所得应纳的个人所得税为（）。（2分）A.1,160B.1,200C.1,340D.1,5008.这次新的养老金计发办法改革，采取（）的方式来设计。（2分）A.新人新制度.老人老办法，中人逐步过渡B.新人新制度.老人新办法，中人逐步过渡C.新人旧制度.老人新办法，中人逐步过渡D.新人新制度.老人老办法，中人自住选择9.《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》实施之前，我国退休人员缴费满15年以上的，基础养老金都按照当地职工上一年度平均工资的（）计发。（2分）A.5%B.10%C.15%D.20%10.我国的企业年金为（），即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额和投资收益。（2分）A.确定缴费型B.确定支付型C.确定比例型D.未知型二多选题(共10题，总分值30分，下列选项中至少有2个或2个以上选项符合题目要求，请在答题卡上正确填涂。)11.下列享受免税优惠的是（）。（3分）A.军人的转业费B.孤老人员所得C.国债和国家发行的政策性金融债利息D.抚恤金12.关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（

）说法正确。（3分）A.企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税B.企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C.个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D.个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税E.纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的所得税税额13.健康保险分为（）。（3分）A.重大疾病保险B.医疗补贴型保险C.医疗费用保险D.综合类健康医疗保险`14.以下（）是人们在退休养老规划中的正确做法。（3分）A.作房产投机B.找理财顾问做退休养老规划C.越早为养老金准备和投资，养老储蓄就越轻松D.积极投资，合理规避风险15.下列描述的风险属于纯粹风险的是（）。（3分）A.房屋遭受火灾的风险B.长江沿岸的居民遭受洪水的风险C.小张炒股亏损的风险D.小李出外面临交通意外的风险16.保险合同的主体包括当事人和保险合同关系人，保险合同关系人包括（（）。（3分）A.投保人B.保险人C.被保险人D.受益人17.在选择保险公司时应注意的相关事项（）。（3分）A.经营范围B.经营状况C.偿付能力D.服务水平18.我国社会的基本养老保障体系的三大支柱是（）。（3分）A.国家基本养老保险B.企业补充养老保险C.个人自我储备D.社会基本医疗保险19.风险对财务状况的影响包括（

）。（3分）A.损失导致相应的收入增加B.人们必须有一定的资金应付损失发生对其财务带来的巨大打击C.风险所带来的物质损失会使人们消费水平降低D.损失还导致相应支出增加20.人口的加速老龄化和人们寿命的延长将会给我们带来（）的问题。（3分）A.社会养老保险体系的支付危机B.相对贫困增加C.老人医疗费用压力加大D.老年护理需求增加三判断题(共10题，总分值10分正确的填涂“A”，错误的填涂“B”。)21.按保险性质分，保险可分为财产保险.人身保险和责任保险。（1分）（

）22.随着老年护理需求的增加，我们目前的养老退休体系已经能解决这个问题。（1分）（

）23.同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所得征税（1分）（

）24.个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应税所得。（1分）（

）25.资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高;风险水平相对较高;流动性有的保证。（1分）（

）26.房产既可以居住，又可以作为储蓄与养老的工具，到退休时拥有自己的住房，并偿付清自己的房屋贷款是是退休养老规划的重要组成部分。（1分）（

）27.保险规划不可能消灭风险。（1分）（

）28.在开始进行退休养老规划之前首先要安排好应急基金，并将风险管理的措施安排到位。（1分）（

）29.对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住超过90天的纳税人，其来源于中国境内和境外的所得都需要缴纳个人所得税。（1分）（

）30.凡批单未记载的事项都以保险单的条款为准，二者有抵触时同样以保险单内容为准。（1分）（

）四简答题(共2题，总分值16分)31.简述保险的特点。（8分）32.简述退休规划的重要性。（8分）五案例题(共2题，总分值24分)33.广州市民余永年今年52岁，有一双出息的儿女，大女儿在英国，小儿子在美国，都已经定居国外。余永年觉得儿女是他一生最大的幸福。但有幸福也有烦恼，到了安享天伦的年龄却没有享受到儿孙绕膝的快乐，他与余太太孤单的生活在一起，是一对空巢老人，现有一房产市值60万元左右，在2005年将生意全部停了下来，发现自己仅剩下22万元的积蓄，余太太的身体状况一直不好，患有高血压。2006年初，余太太因为中风在医院住了很长一段时间，花了10万元，现在虽然出院了，但留下了身体残疾的后遗症，生活不能自理，余永年为他找了一个专职护理，每个月1500元，此外，余太太每月的医药保健品的开销也有1500多元。目前，余永年的家庭财务状况如下：12万元人民币（其中10万元是3年定期，2007年4月10日到期），2.8万英镑，1.2万美元，均为活期存款。一幢市值60万元人民币的房产，一楼出租，每月租金600元。目前没有收入来源，仅靠儿女间或寄来的钱生活。因为体谅儿女，目前，余永年已经拒绝接受孩子们的孝敬。夫妇二人的日常生活开支是每月2000元。另外，余永年还要资助家有变故的小侄儿上学，目前，小侄儿刚上初三，余永年决定承担至侄儿大学毕业的所有学杂费。余永年的理财需求：（1）、由于两个孩子常年在海外，余永年不时收到孩子们的外汇，几年下来积聚了一笔不小的外汇资产。但是由于人民币升值，该如何处置手上的外汇资产？（2）、夫妻俩人没有社保或购买任何商业保险，现在该怎样面对养老及医疗问题？（3）、余永年认为，自己身体状况良好，想明年、后年分别去趟英国和美国一趟，探望女儿和儿子，约需要10万左右的路费和其他探亲费用。（4）、为自己的侄儿做一个7年的教育金规划（5）、儿女们只身在国外，谋生不容易，作为父亲余永年非常心疼，想尽其所能帮助孩子。还想着在自己百年之后把自己的所有资产都留给儿女们。按照儿子7，女儿3的比例分割自己的遗产，但是，余永年担心到时候资产无法变现，因此希望在保持自己生活水准的情况下，现在就对自己的资产做个可立即变现的谋划。问题：1）请分析余先生家庭的财务状况2）该家庭的理财是否合理？请给出理财规划分析。3）结合余先生家庭资产特点，以提高安全保障和退休养老生活为重点，给出综合理财建议。（12分）34.中国居民纳税人李勇2011年12月取得以下8项所得：

从境内甲企业取得工资收入2800元

从境内乙企业取得工资收入3000元

为外资企业进行形象策划，获得报酬5000元

出租家中一辆汽车，取得租金2000元（不考虑营业税及附加）

向某矿务局提供一项非专利技术，取得收入8000元

出版一本书获得稿酬收入5000元当月收到利息收入24000元，其中国债利息收入4000元，其余20000元为借给某公司款项的利息收入

当月中奖收入40000元，抽奖支出6000元。请计算李勇该月的应纳税额总额。（12分）

一单选题(共10题，总分值20分，下列选项中有且仅有一个选项符合题目要求，请在答题卡上正确填涂。)1.参考正确答案是为：C解析过程：2.参考正确答案是为：B解析过程：3.参考正确答案是为：D解析过程：4.参考正确答案是为：D解析过程：5.参考正确答案是为：B解析过程：6.参考正确答案是为：B解析过程：7.参考正确答案是为：A解析过程：8.参考正确答案是为：A解析过程：9.参考正确答案是为：D解析过程：10.参考正确答案是为：A解析过程：二多选题(共10题，总分值30分，下列选项中至少有2个或2个以上选项符合题目要求，请在答题卡上正确填涂。)11.参考正确答案是为：A,B,C,D解析过程：12.参考正确答案是为：A,B,C,D,E解析过程：13.参考正确答案是为：A,B,C,D解析过程：14.参考正确答案是为：B,C,D解析过程：15.参考正确答案是为：A,B,D解析过程：16.参考正确答案是为：C,D解析过程：17.参考正确答案是为：A,B,C,D解析过程：18.参考正确答案是为：A,B,C解析过程：19.参考正确答案是为：B,C解析过程：20.参考正确答案是为：A,B,C,D解析过程：三判断题(共10题，总分值10分正确的填涂“A”，错误的填涂“B”。)21.参考正确答案是为：错解析过程：22.参考正确答案是为：错解析过程：23.参考正确答案是为：对解析过程：24.参考正确答案是为：错解析过程：25.参考正确答案是为：对解析过程：26.参考正确答案是为：对解析过程：27.参考正确答案是为：对解析过程：28.参考正确答案是为：对解析过程：29.参考正确答案是为：错解析过程：30.参考正确答案是为：错解析过程：四简答题(共2题，总分值16分)31.参考正确答案是为：保险的特点是：（1）.经济性（2）.科学性（3）.契约性（4）.互助性解析过程：32.参考正确答案是为：退休规划的重要性体现在以下：（1）.预期寿命的延长（2）.提前退休（3）.社会保障与养老资金紧张(4).“养儿防老”理念不可行（5）.其他不确定因素解析过程：五案例题(共2题，总分值24分)33.参考正确答案是为：(2)余先生夫妇均已退休，正处于休闲养老阶段，但由于退休前没有做好充足合理的养老规划，导致烦恼重重，该家庭的理财存在诸多不合理之处：首先没有建立一张家庭财务安全网，余先生夫妇均没有社保，也没有购买任何商业保险，当面对重大疾病或意外时无法有效预防。其次，资产结构不合理，余先生的流动资产大部分以外币活期存款的形式存在，不但收益率低，而且也无法享受人民币升值带来的好处。最后，由于缺乏收入来源，导致家庭现金净流量为负数，家庭财务入不敷出，需要动用积蓄才能维持正常生活。(3)结合余先生家庭资产特点，以提高安全保障和退休养老生活为重点，给出综合理财建议。建议：1）、应急金及财务安全保障。建立家庭应急金，约占家庭月支出的3-6倍，余先生目前有2万元活期存款，基本能满足需要。购买保障型保险，由于余先生夫妇均已超过50岁，且体弱多病，保险公司很难接受其购买重大疾病等健康险的申请，但其可以考虑购买意外险，如某寿险公司的“吉祥安心卡”每年只需要支出280元，即可享受意外伤害、交通意外、住院津贴、意外住院医疗费用等多项保险责任。2)、巧用外汇资产，增加现金流入

自2006年以来，人民币一路走高，建议余先生将其手中的外汇资产换成人民币，再用于投资。同时，由于余先生的外汇资产是其主要的养老金，不宜投资于高风险的品种。余先生可将英镑结汇，折合人民币42万元，在保证安全的前提下提高收益率，其中20万元购买银行1年期的理财产品，年收益率为3.3.%左右，每年可获得6600元的收入，其余22万元由于购买开放式的基金，年收益率预计可以达到8%左右，每年可以获得收入1.76万元。3）、多种渠道增收节支，保障养老生活。

余先生今年52岁，夫妻俩的退休生活需要的资金量：一是目前的日常开支是24000元，假设通货膨胀率保持在3%的速度，客户在20年的退休生活中要保持现有的生活水平，则需要65万元的费用。二是医疗费用，由于夫妇二人没有医疗保险的补充，余太太目前的医疗护理费用需要每年36000元，余先生假设每年1200元，20年人需要准备75万元。三是旅游休闲开支，余先生打算到国外去看儿女，需要10万左右的旅游休闲费用。合计需要149万元的资产才能保证老两口20年良好质量的退休生活。余先生目前的总资产123.6万元，其中还有60万元为自住房，如何解决巨大的资金缺口？第一将外汇资产结汇投资，在抵消通货膨胀后，20年可以增长为62万元，可将家中房产出租两层，20年可以获取租金29万元租金收入。在增收后，可以累积91万元的养老资金。第二加入社区居家养老服务体系，减少开支。余先生在身体情况允许时，可以考虑辞掉全职护理，在需要时请钟点工护理，减少部分开支。第三由于余先生的儿女均在国外，而且已经定居，符合美国的亲属移民政策，余先生夫妇可