年产10万吨高频焊管生产线建设工程可行性研究报告

年产10万吨高频焊管生产线建设工程可行性研究报告年产10万吨高频焊管生产线建设工程可行性研究报告 设备 3900312 4212工艺设备 3600288 3888水电暖等设备 30024 324工程其它费用 636 636土地费用 540 540工程保险费 96 96无形资产 167 167勘察设计费用 67 67 2.1技术指导费用 100 100递延资产 653 653施工监理招投标费 146 146生产准备费 150 150联合试运转费 39 39办公及生活家具费 90 90建设单位管理费2282284不可预见费455455二建设期贷款利息8989三固定资产投资9636四流动资金40004000铺底流动资金12001200五项目总投资13636六项目报批投资10836第十四章财务评价14.l概述本章依据国家发改委、建设部，发改投资[2006]1325号《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的有关规定，和现行企业的有关法律、法规和财务制度进行。14.2项目总投资及资金来源项目总投资13636万元。固定资产投资9636万元，流动资金4000万元。项目投入总资金中，申请银行固定资产投资贷款3000万元，年贷款利率为5.94%；申请流动资金贷款2800万元，占流动资金的70%，年贷款利率为5.31%，其余7836万元为企业自有资金。14.3总成本费用测算14.3.l生产成本(1)原材料及动力原材料及动力价格均为现行市场价。电价按0.6元／度，水价按2.3元／吨计算。主要原料热轧带钢卷平均价格为3700元/吨。其它辅助原料年消耗费用150万元。(2)工资及福利费项目计划定员300人，人均年工资及福利18000元/人（福利按工资总额的14%计提）。年工资及福利费540万元。折旧费、修理费机器设备和建筑物的折旧费，按年平均值计算，固定资产残值按4%计算。机器设备的折旧年限为15年，建筑物为30年。摊销费无形和递延资产的摊销年限为10年。销售费销售费用包括包装费、广告费、其它销售费用，按销售收入的1%计算。14.3.2总成本费用经测算，年均总成本为38898万元。14.4财务评价14.4.l基础条件产品价格及销售收入项目设计产量为年产高频焊接H型钢10万吨，产品价格为未来市场竞争价，平均每吨售价4500元。经计算，年均销售收入44036万元。计算期及投产期生产负荷项目计算期为15年，其中建设期为1年，生产经营期为14年。生产期的第一年生产负荷为70%，第二年及以后均为100%。税收：有关计算见附表增值税：执行现行增值税条例，即17%；城建税：按增值税额的7%计算；教育附加：按增值税额的3%计算；所得税：按应纳税额的25%计算；按税法规定，本项目应缴纳增值税，税率为17%，进项抵扣税率为13%。14.3.2效益指标经计算，项目税后全投资内部收益率为20.57%,税后投资回收期为6.0年（含建设期1年），投资利润率为29.10%，投资利税率为37.68%，高于行业平均水平。效益指标详见下表。主要技术经济指标表14.4.3清偿能力分析由附表中资金来源及运用情况看，项目各年资金有盈余，说明资金运用较为恰当，由资产负债表可看出，项目建成投产第二年资产负债率为37.9%，以后年度随折旧和摊消费用变化逐年下降，说明项目实施基本上没有债务风险。计算期内流动比率和速动比率均在正常范围以内，说明项目清偿短期债务的能力较强。14.4.4不确定性分析(1)盈亏平衡分析项目盈亏平衡点为35.93%，即年产值为15853万元可以保本，说明项目盈利能力较强。(2)敏感性分析在项目计算期内可能变化的因素有产品价格、固定资产投资和原材料价格变化，针对以上各因素变化3%，对财务内部收益率等指标影响的程度进行计算。计算结果表明，产品销售价格对财务内部收益率影响最大，希望厂家在加强企业内部管理的同时应努力拓宽市场，以达到预期效益的实现。结果见下表。敏感性分析表内部收益率投资回收期全投资净现值变化因素名称 % 年 万元基准值20.57%6￥6,007销售价格增加3%27.11%5.0￥10,773销售价格下降-3%13.81%7.9￥1,240投资增加3%20.09%6.1￥5,780投资下降-3%21.08%5.9￥6,233原材料增加3%14.84%7.5￥1,962原材料下降-3%26.21%5.1￥10,05114.5财务评价结论财务评价结果表明该项目的各项指标较好，具有较好的盈利能力,能适应市场有关因素变化，具有一定的抗风险能力。从财务角度分析，项目是可行的。14.6财务评价附表目录表一固定资产折旧无形及递