会计管理制度通用管理会计的制度(九篇)

会计管理制度通用管理会计的制度(九篇)推举会计治理制度通用一

保管人在办理移交手续前应编制移交清册，移交清册包括支票、印鉴等内容。在办理移交时，保管人要按移交清册逐项移交;接收人要按移交清册逐项核对点收。同时，接收人应依据公司印章治理制度重新办理印章领用手续，区县支公司还应向分公司财务会计部更新保管人的报备状况。

交接应有监交人参加，监交人的指定应符合会计根底工作标准的规定。原则上监交人应由省公司资金治理部经理、地市分公司财务会计部经理或区县支公司经理担当。

移交清册应当一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

其次十条财务专用章如因公司规定、机构变动等缘由停顿使用时，各级公司或财务部门负责人应准时停顿原印章的使用及授权，并将原印章根据申领登记数量交回上级办公室封存或归档，不得私存或私自销毁。

其次十一条公司或财务部门负责人更换、离任时，各级财务部门须准时会同办公室(综合治理部)根据相关规定完成原财务人名章的上缴、换发等手续，并准时办理银行预留印鉴的变更。

其次十二条银行预留印鉴因丧失、磨损严峻、因故停顿使用

等需重新制发，各级财务部门应根据印章制度规定提交申请，并办理原印章交回手续，经审批后重新制发。

第五章支票作废、遗失治理

其次十三条签发出的支票因某种缘由作废，须依据收回的作废支票重新开具正确支票，用正确的支票存根从会计核算人员换回作废的支票存根。

其次十四条对于作废支票，须由支票签发人员加盖作废戳记或手写“作废”字样。支票保管人应完整保管作废支票(支票存根不得与支票分开保管)，不得对作废支票进展遗弃或撕毁等不当处理。

其次十五条支票作废时须准时进展核销。省公司复核会计岗人员或资金结算治理岗人员、地市分公司资金治理岗人员和区县支公司柜面主管人员应在支票作废时核对作废支票和《支票使用状况登记表》全都后以在《支票使用状况登记表》中进展签名确认。

其次十六条开户银行规定收回作废支票的，支票保管人应将已核销的作废支票交回开户银行。交回银行前应编制《作废支票清单》或填制银行要求的相关表格，经省公司复核会计岗人员或资金结算治理岗人员、地市分公司资金治理岗人员或区县支公司柜面主管人员核对前方可交回银行。

开户银行未要求收回作废支票的，支票保管人应将已核销的作废

支票按季度分账户装订并编制《作废支票清单》，与其他会计档案一起妥当保管，保管期限为20xx年。

其次十七条对于支票遗失，各级分支公司须依据当地银行规定准时通知开户银行挂失止付，向人民法院申请公示催告，并登报说明。

其次十八条支票作废、支票遗失须在《支票使用状况登记表》中进展登记。支票作废须登记签发人、复核人并于备注栏写明作废缘由等;支票遗失须登记签发人并于备注栏写明遗失缘由以及保管后续处理的手续。

其次十九条各级分支公司因撤销、合并或其他缘由需结清账户时，须将剩余未用的空白支票经相关人员复核后全部交回开户银行，由开户银行切角作废。如开户银行不承受由公司自行处理的，由复核人员与出纳岗人员共同清点后切角作废，后续视同一般作废支票处理。

在省公司本部应由复核会计岗人员或资金结算治理岗人员复核;在地市分公司应由资金治理岗人员进展复核;在区县支公司应由柜面主管人员进展复核。

第六章支票盘点及检查

第三十条各级分支公司须按月对支票的购领、使用、作废、遗失、库存状况进展盘点。盘点人员原则上不能少于三人，盘点后必需

要填制《支票盘点表》。

在省公司由资金治理部经理、资金结算治理岗或复核会计岗人员、出纳岗人员进展盘点，在地市分公司由财务会计部经理或主管、资金治理岗人员和出纳岗人员进展盘点，在区县支公司由柜面主管人员和出纳岗人员进展盘点。

第三十一条盘点人员应依据上月盘点结果、购领登记、《支票使用状况登记表》和《作废支票清单》填制《支票盘点表》，将盘点结果与库存数量进展核对。对于核对不全都的状况，出纳岗人员必需在《支票盘点表》进展差异说明。

第三十二条各级分支公司应加强与开户银行支票购领和使用状况的核实，定期从开户银行取得账户支票的购领和使用状况记录与《支票使用状况登记表》进展核对，确保两者全都。

年度终了，地市分公司应派资金治理岗人员到开户银行实地核实支票购领及使用等状况。

第三十三条地市分公司须每季度至少组织一次以上全辖分支公司支票、印鉴治理检查，填写《银行预留印鉴检查表》等相关表格，并上报检查结果。对于检查中发觉的问题须进展相应的整改。对于重大违规须准时报告公司领导和省公司财务治理中心进展调查处理。

第七章资金核对

第三十四条各级分支公司须依据现有银行账户对应