内部审计报告

最新内部审计报告范文南京新港高科技股份有限公司全体股东南京新港高科技股份有限公司全体股东：全体股东：依据《公司内部控制审计引导》及中国注册会计师执业准则的有关要求，我们审计了南京新港高科技股份有限公司(以下简称南京高科)2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、公司对内部控制的责任依据《公司内部控制基本规范》、《公司内部控制应用引导》、《公司内部控制评论引导》的规定，成立健全和有效实行内部控制，并评论其有效性是南京高科董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实行审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发布审计建议，并对注意到的非财务报告内部控制的重要缺点进行表露。三、内部控制的固有限制性1内部控制拥有固有限制性，存在不可以防备和发现错报的可能性。别的，因为状况的变化可能致使内部控制变得不适合，或对控制政策和程序依据的程度降低，依据内部控制审计结果推断将来内部控制的有效性拥有必定风险。四、财务报告内部控制审计建议我们以为，南京高科于2011年12月31日依据《公司内部控制内部控制审计报告第1页基本规范》和有关规定在全部重要方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所(特别一般合伙)特别一般合伙)中国中国上海工程审计报告【2】2XX内审字(20xx)第6号公司：受审计委员会拜托，我们对XX公司(以下简称XX)20xx年工程项目的管理状况进行了审计。在审计过程中，我们联合贵公司实质状况实行了包含咨询每个项目的实质操作流程、批阅有关的项目资料、审察会计凭据与合同、进行现场察看等程序。现将审计状况报告以下：一、整体状况以下表：二、审计结论经过审计，对XX公司的工程项目管理得出以下结论：①项目未按规定审批。XX项目6000m未经批复已经施工(后补批复)，XX项目新增XXm未3经批复;XX项目施工图尚在审察中，但已经施工;XX项目的办理能力由XX扩容到XX、投资由XX万元增添到XX万元没有报批。工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的状况。③工程项目未按规定查收。项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定实时查收，致使竣工后没法查收;XXm的XX截止XX还没有按规定达成最后查收。④资料、设施采买管理不规范。项目资料供给商的选择、价钱确实定、质量的查收由施工方负责，XX公司对其缺少监控;XX项目没有要求供给商供给专利设施的专利证书及资质证明、对采买价钱确实定没有书面记录。⑤账务办理不规范。XX项目已使用但财务上没有作为固定财产账务办理、已付款的5.9万元资料没有查收单;XX项目对弃标单位收取的履约保证金5万元没4有实时转入营业外收入。⑥合同管理不规范。项目施工合同及补充合同未经律师审察、合同条款合同价款及付款方式中对施工方与资料供给商的职责不明确;XX项目暂时路合同没有领导署名、采买钢材45,226.56元没有签署合同、施工合同工期由XX天更改加XX天不过口头交流，没有书面性证明。三、审计建议问题①工程项目的立项、更改应严格依据《XX公司治理文件系列》规定履行;问题②③④项应严格依据XX公司《项目管理规定》履行;问题⑤工程项目账务办理应严格依据《公司会计准则》履行。(4)问题⑥合同管理应严格依据XX公司《经济合同管理方法》履行;5同时，我