财务情况说明书3篇 财务情况说明书的主要内容

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财务状况说明书1会计报表附注及财务状况说明书普陀区财政局：我单位为上海益田净水设备有限公司，主要从事：销售饮水设备及饮水机。生产经营状况正常，2023企业职工平均人数4人，2023年取得收入.73元，利润总额-.11元，缴纳税金状况：2023年缴纳增值税为.17元，其他附加税.77元。

2023我公司无资金增减、周转状况及财务物质变动状况。

我单位的财务报表是依据运用的会计准则和相关会计制度的规定来编制的。

资产负债表日后至报出财务报告前没有发生对企业财务状况变动有重大影响的事项，以及

必要说明的其他事项。

财务状况说明书2财务状况说明书

一、企业概况：信恒保温瓶有限公司，性质为国内合资企业，属于一般纳税人，公司的经营范围：生产销售金属壳保温瓶以及塑料壳保温瓶。

其大部分销售业务为内销，有小部分产品自营出口销往东南亚国家。

本企业有一个基本生产车间，基本车间又分为制壳车间，塑料车间，装配车间。

制壳车间负责制造铁壳，铝壳，塑壳，塑料车间负责制造配件，装配车间负责把以上两个车间的进行组装，最终生成产品。

企业共有员工162人，法定代表人赵海亮。

本年末企业资产总额为：22,196,元，负债7,502,元，全部者权益：14,693,元，本年所取得的全部者权益及负债总额22,196,元，其

中主营业务利润：.72元，营业利润：.02元，利润总额：.94元，上交国家所得税.81元，发生净利润为.13元，尚未发放现金股利，于年初相比较，企业的净资产额净增加,.21元，负债增加.21元，全部者权益增加元。

二、企业本年所接受会计政策说明。本企业会计核算接受科目汇总表登记总帐处理程序，运用汇总方法，为每半月汇总一次，月末汇总，并且利用科目汇总表进行试算平衡。

各部门科室和个人备用金接受一次报销制。

企业在外币核算的时候接受即期汇率进行核算，公司的记账本位币为人民币。

该公司不设立现汇账户，外销货款收到时当即到中行进行结汇。交易性金融资产初始计量接受公允价值计量，相关交易费用干脆计入当期损益。

持有

至到期投资初始确认依据公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息的组成部分，取得持有至到期投资以后的会计期间，接受实际利率法进行摊余成本。

选购员及其他员工出差预支差旅费回公司后一次结清。行政管理科经财务处核算，领取备用金800元，有专人进行保管，报销。

原材料低值易耗品接受支配成本核算，低值易耗品接受一次转销法核算。

每年在11或者是12月份进行存货的盘点，并且编制盘存报告。基于薪酬的保险费，公积金和有关经费均接受企业负担的方法，若列支接受谁受益谁担当原则处理。水电费接受固定比例支配。

帮助费用的分摊依据耗用的工时进行分摊，生产工人的薪酬依据定额工时比例分摊，在产品的计价制壳车间接受定

额成本计价，塑壳车间接受完工产品成本计价，装配车间接受定额成本计价。铝壳和铁壳保温瓶接受逐步结转分步法，塑壳的接受逐步结转分步法和分类法结转。自制半成品产成品接受全月一次加权平均法计价，长期股权投资接受成本法和权益法核算。

投资性房地产接受成本模式计量。

固定资产依据年限平均法计提折旧，净残值率4%残值率和折旧方法与税法保持一样。应收账款要做坏账准备的计提，并且依据相应的标准进行调整应收账款。存货要做到跌价准备的计提，并且在相应的期间予以转回。

销售收入符合相应的条件才可以确认。借款利息符合资本化的应当予以资本化，符合费用化的应当予以费用化。不符合费用化的还有资本化的应当依据发生的计入当期的损益。

所

税会计会计接受资产负债表债务法进行核算。

并且计算本期相应的递延所得税资产以及递延所得税负债。并依据25%计提所得税，依据10%比例计提盈余公积。现金等价物的确认同时具备持有期限短，流淌性强易于转换为已知金额的现金，机制变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

以上的相关确认方法均严格依据国家统一会计制度规定标精确认，在会计核算中遵守国家会计制度规定的原则，并依据财务会计报告条例的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。企业主要财务指标分析和说明。

（一）企业偿债实力分析：

1.流淌比率：本企业流淌比率=流淌资产/流淌负债=.72/.90100%=%评价：与传统流淌比率为200%比较

，本企业流淌比率低于于传统模式，说明本企业短期内偿债实力弱。

2.速动比率：本企业的速动比率=速动资产/流淌负债=（.）/.90100%=%评价：与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大表明企业近期内偿债实力比较强，但是趋势不是很明显。

3.现金比率：本企业现金比率=现金+短期投资/流淌负债=.72/.90=%评价：现金比率反映企业随时还债的实力。

但是现金比率并非越高越好。

现金比率过高反映了企业不擅长利用现金资源，没有把现金投入经营。

相反，现金比率过低则反映出企业支付流淌负债的困难。

4.资产负债率：本企业资产负债率=负债总额/资产总额=.15/.21100%=%评价：假如资产

负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，假如大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业全部实力运用负债经营给企业带来更多利润。

（二）企业营运实力分析：应收账款款周转率=评价：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流淌性越强，资金周转状况越好。

但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金短暂慌张，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。

假如应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销

条件太宽，这样不利于企业充分利用资金。

所以考察应收账款的回收速度，必需与企业的赊销条件相结合。

存货周转率=评价：存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。

在存货水平确定的状况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，表明企业的销售实力越强。反之，则说明企业的销售实力就越弱。

（三）企业盈利实力分析：

1.销售利润率=6,。

60%评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。

说明每一元的销售收入会带来多少利润。

2.资本保值增值率=%资本保值增值率是指企业本年末全部者权益扣除客观增减因素后同年初全部者权益的比率。

该指标表示企业当年资本在企业自身的努力下的实际增减变动状况，是评价

企业财务效益状况的帮助指标。

反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性，该指标越高，表明企业的资本保全状况越好，全部者权益增长越快，债权人的债务越有保障，企业进展后劲越强。

3.资本收益率=%评价：这项比率是衡量企业资本获利实力的指标。

资本金收益率提高，全部者的投资收益和国家的所得税就增加。

对股份有限公司来说，提高资本收益率还意味着股票的升值。

四、总结说明。通过以上企业概况介绍和主要财务指标分析及报表相关数字显示，其优点：

1.企业的资本收益率较高，接近了10%，同时，资本保值增值率%超过了100%，表明企业有较好的盈利实力。2企业的盈利水平提高，无论从盈利的确定数或相对数都高于社会平均盈利率，表明

企业处于成长期。

缺点：

1.企业的流淌比率，速动比率、资产负债率以及现金比率均比正常水平低，表明企业当期偿债实力很差，面临着极大的债务风险。

企业应实行优化资本结构的措施来确保企业正常的持续的进展。

2.企业应收账款周转率较低，企业应接受谨慎原则，对应收账款进行核算，防止坏账给企业带来的损失。

3企业的存货周转率也处于一个较低的水平，因此管理层应加强对存货的管理，提高存货的流淌率，以调高企业的盈利实力。

财务状况说明书3XX公司财务状况说明书

一、企业基本状况：

1.主要经营范围投资，投资信息询问，商务信息询问，企业管理信息询问，