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文档简介

年产7万吨再生胶生产项目可行性研究报告年产7万吨再生胶生产项目可行性研究报告 七、清偿能力分析清偿能力分析是通过“借款还本付息计划表”、“财务计划现金流量表”、“资产负债表”的计算，考察项目的财务状况及借款清偿能力，并计算资产负债率、流动比率和速动比率。通过“借款还本付息计划表”可知，项目建设期长期贷款3000万元，借款偿还期2.56年(含建设期2年)。通过“财务计划现金流量表”可以看出，项目计算期内各年均能平衡有盈余。通过对“资产负债表”分析，可以看出：资产负债率从生产期第1年开始即降至50%以下，而且随着生产的继续进行，资产负债率逐渐接降低。说明项目的比率较好。附表14-11《借款还本付息计划表》附表14-12《财务计划现金流量表》附表14-13《资产负债表》八、不确定性分析1、敏感性分析考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对建设投资、经营成本、营业收入作变动正负10%，对税后财务内部收益率、投资回收期的影响进行敏感性分析。见下表：财务敏感性分析表基本建设投资经营成本营业收入指标方案+10%-10%+10%-10%+10%-10%财务内部收益45.843.049.036.254.057.531.0率(%) 5 3 9 9 2 2 7投资回收期4.154.264.044.603.893.814.96(年)从上表可以看出，各因素的变化均不同程度地影响着财务内部收益率及投资回收期，其中营业收入的提高或降低最为敏感。2、盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)为：BEP=年固定总成本/(年营业收入-年可变总成本-年营业税金及附加)×100%=33.44%计算结果表明，本项目只要达到设计能力的33.44%，即可保本。九、评价从上述财务盈利能力分析看，项目内部收益率、投资回收期、投资利润率、投资利税率四项财务评价指标均优于行业基准值，借款偿还期能满足贷款

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