2023年初级经济师《专业知识和实务（金融）》考点速记速练200题（附解析）

PAGEPAGE12023年初级经济师《专业知识和实务（金融）》考点速记速练200题（附解析）一、单选题1.某商业银行没有足够的现金应对客户提取存款的要求，被迫以高于正常水平的利率融资，这种风险属于（）。A、利率风险B、信用风险C、流动性风险D、操作风险答案：C解析：当流动性不足时，银行无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平。当银行融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，甚至发现在市场上融资完全不可能时，就产生了流动性风险。2.下列关于商业银行操作风险的说法错误的是（）。A、操作风险大多是内生风险B、操作风险大多是外生风险C、操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险D、操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系答案：B解析：本题目考察贷款风险的种类知识点。操作风险是与贷款业务操作相联系的风险,是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及其系统或由外部事件所造成损失的可能性。商业银行操作风险的主要原因有信贷政策缺失或不科学、内部制度不完善和操作流程不科学等。操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内生风险，而信用风险和市场风险更多的是外生风险。3.我国自行开办的最早的现代商业银行是（）。A、丽如银行B、中国通商银行C、英格兰银行D、交通银行答案：B解析：我国自行开办的最早的现代商业银行，是1896年在上海设立的中国通商银行。4.下列支付结算方式中，在我国只有企业才可以使用的是()。A、支票B、汇兑C、银行汇票D、商业汇票答案：D解析：本题目考察商业汇票知识点。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。商业汇票的出票人是在银行开立存款账户的法人和其他组织，与付款人——银行或其他付款人之间，具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠来源。5.国际托收结算中的承兑交单只用于（）。A、即期汇票的跟单托收B、远期汇票的跟单托收C、运输单据的跟单托收D、保险单的跟单托收答案：B解析：本题目考察国际托收结算知识点。跟单托收意指附有商业单据的金融单据的托收及不附有金融单据的商业单据的托收。国际托收结算中的承兑交单只用于远期汇票的跟单托收。承兑交单只用于远期汇票的跟单托收。6.专门贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构是（）。A、中央银行B、商业银行C、开发性金融机构D、政策性金融机构答案：D解析：政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。7.次贷危机爆发前，美国投资银行的杠杆率通常在（）左右。A、3%B、4%C、5%D、10%答案：A解析：次贷危机爆发前，美国商业银行的杠杆率一般为4%～5%，投资银行的杠杆率通常在3%左右。8.金融机构的产权资本一般称为()。A、注册资本B、二级资本C、从属资本D、一级资本答案：D解析：本题目考察巴塞尔协议知识点。为便于监管，巴塞尔协议明确将资本分为两类:①核心资本,又称一级资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股）和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积）等。②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券)等。故，D选项正确，金融机构的产权资本一般称为一级资本或核心资本。9.（）是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金。A、可用头寸B、基础头寸C、可贷头寸D、头寸余缺答案：C解析：可贷头寸是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金，是形成商业银行盈利资产的主要来源。10.利息是贷款人因承担风险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应，这种理论是（）。A、利息报酬论B、资本生产力论C、节欲等待论D、灵活偏好论答案：A解析：利息报酬论。这种理论认为利息是一种报酬。约翰·洛克认为，利息是贷款人因承担风险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应。11.不良贷款率是商业银行（）之比，评价商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一。A、损失类贷款与各类贷款余额B、不良贷款与各类贷款余额C、次级类贷款与各类贷款余额D、可疑类贷款与各类贷款余额答案：B解析：本题目考察不良贷款率知识点。不良贷款率是商业银行不良贷款与各类贷款余额之比，评价商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率高，说明商业银行收回贷款的风险大;不良贷款率低，说明商业银行收回贷款的风险小。12.信用活动中形成的关系为借贷双方的（）。A、投资受资关系B、债权债务关系C、强制与无偿关系D、有偿分配关系答案：B解析：信用活动中形成的借贷双方的债权债务关系，体现了一定的社会生产关系。13.货币市场主要指标不包括（）。A、同业拆借利率B、国债回购交易利率C、贴现率D、债券收益率答案：D解析：货币市场主要指标包括：贴现率、同业拆借利率和国债回购交易利率。14.现代信托业起源于尤斯制，这种制度诞生于中世纪的（）。A、法国B、德国C、荷兰D、英国答案：D解析：本题考查信托机构。现代信托业起源于英国的尤斯制，尤斯制是一种财产转移的制度。15.我国商业银行大额外币存款的基准利率和最高利率以（）为基准。A、LiborB、ShiborC、国债利率D、短期融资券利率答案：A解析：本题目考察同业借款知识点。我国商业银行大额外币存款的基准利率和最高利率以Libor为基准。Shibor是一套新的货币市场基准利率指标体系。与以往基于回购和成交价所形成的基准利率体系不同,它是以拆借利率为基础,根据多家大银行每日对各期限资金拆借品神的报价所形成的基准利率,在形成机制上，更接近国际货币市场普遍被作为基准利率的伦敦同业拆借利率Libor。16.在我国设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）亿元人民币。A、1B、2C、5D、10答案：A解析：我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放，我国要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。17.下列不属于中央银行的职能的是（）。A、发行的银行B、银行的银行C、政府的银行D、人民的银行答案：D解析：本题考查中央银行的职能。中央银行的职能的是：发行的银行、银行的银行、政府的银行。18.按照凯恩斯的货币需求理论，在国内有效需求不足时，调控当局可以（）。A、提高利率B、降低利率C、减少货币供应D、实行单一规则的货币政策答案：B解析：本题考查凯恩斯的货币需求理论知识点。凯恩斯货币需求理论的一个显特点是把货币的投机性需求（资产需求）列人了货币需求范围，即将L2(r)列人了货币需求函数。因此，不仅商品交易规模与其价格水平影响货币需求，而且利率的变动也是影响货币需求的重要因素。所以对货币需求的调节，不仅可以通过调节物价来实现，而且可以通过调节利率水平来实现。按照凯恩斯的货币需求理论，在国内有效需求不足时，可以降低利率，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出。19.某客户于2012年5月1日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期日是2012年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现。假设贴现率为5.4%，每月按30天计算，则贴现利息为（）元。A、15000B、3750C、1500D、450答案：C解析：本题考查贴现利息知识点。贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。其中，贴现率就是办理贴现使用的贴现利率，贴现期晕票据自贴现日起至票据到期日的前一日止的时间，如票据承兑人在异地，则贴现天数的计算需加上三天邮程。贴现利息=1000000*5.4%/12*10/30=1500元20.下列选项中，不属于保险资金运用形式的是（）。A、购买债券B、参与同业拆借C、延期付款担保D、投资各类基金答案：C解析：保险资金运用形式主要包括：购买债券、投资股票、银行存款、投资各类基金、参与同业拆借、投资黄金与外汇等。21.（）是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。A、一级资本充足率B、资本充足率C、核心一级资本充足率D、二级资本充足率答案：B解析：资本充足率是商业银行总资本与风险加权资产的比率，是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。22.下列关于巴塞尔委员会提出的商业银行信用管理措施的说法中，不正确的是（）。A、建立适当的信用风险环境B、在健全的授信程序下运营C、保持适当的授信管理、计量和监测程序D、确保对信用风险的充分了解答案：D解析：巴塞尔委员会提出，良好的信用风险管理至少包括以下四个方面：（1）建立适当的信用风险环境。（2）在健全的授信程序下运营。（3）保持适当的授信管理、计量和监测程序。（4）确保对信用风险的充分控制。23.根据马克思的货币需求理论，假设在一定时期内待销售商品价格总额为1000亿元，其中赊销商品总额100亿元，到期应支付的总额50亿元，相互冲销总额30亿元，货币流通速度为5，则货币需求量为（）亿元。A、164B、184C、224D、236答案：B解析：本题考查马克思的货币需求理论。一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需求量＝（待销售商品价格总额－赊销商品价格总额＋到期应支付的价格总额－相互抵消的价格总额）/同名货币流通次数＝（1000－100＋50－30）/5＝184。24.（）是指商业银行同业往来及办理中间业务过程中可占用的他人资金。A、占用长期资金B、占用短期资金C、利用短期资金D、利用长期资金答案：B解析：占用短期资金是指商业银行同业往来及办理中间业务过程中可占用的他人资金。25.在我国，按照《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设市并取得基金托管资格的()担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。A、证券公司B、商业银行C、人民银行及派出分支机构D、证券交易所答案：B解析：本题目考察基金托管业务知识点。基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值及监督管理人投资运作。基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。26.商业银行的不良贷款率一般不应高于（）。A、4%B、5%C、10%D、50%答案：B解析：本题目考察不良贷款率知识点。根据2007年中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》（以下简称《指引》），商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。不良贷款率为不良贷款余额与贷款余额之比，一般不应高于5%。单一客户贷款集中度一般不应高于10%。不良资产率一般不高于4%，全部关联度一般不高于50%。27.金融机构采用内部筹资方式()。A、没有限制B、受其经营效益的限制C、受中央银行限制D、受财政状况限制答案：B解析：本题目考察筹集资本的途径知识点。内部筹集资本存在限制，这表现在:①收益留成的可能性要取决于经营收益的多少和收益分配政策。②收益留成受成本制约，其成本体现为两点，一是当前不分而留待将来分红的现金价值要低于当前分红的同额现金价值，二是较低的现金分红可能引起股价下跌。金融机构采用内部筹资方式会受其经营收益的多少和收益分配政策的限制。28.下列选项中，不属于外汇特征的是（）。A、可接受性B、自由兑换性C、普遍性D、可偿性答案：C解析：外汇的三大特征包括：（1）自由兑换性。（2）可接受性。（3）可偿性。29.（）是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的在一定时期内凭规定的单据支付一定金额的书面凭证。A、汇款B、托收C、信用证D、银行保函答案：C解析：本题考查的是信用证的概念。汇款是一种顺汇方式,是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。托收是指由债权人（出口商)提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的一种国际结算方式,属于资金与单据流向相反的逆汇结算方式。信用证是银行应开证申请人的要求,向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。银行保函又称银行保证书，是指银行(保证人）应申请人的请求，向第三人(受益人)开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。30.存款货币流通必须以各企事业单位和个人在银行（）为条件。A、贷借款B、抵押C、开立存款账户D、享有信用答案：C解析：存款货币流通必须以各企事业单位和个人在银行开立存款账户为条件。31.证券公司最本源、最基础的业务活动是（）。A、证券承销B、证券经纪交易C、财务顾问与投资咨询D、项目融资答案：A解析：证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动。32.下列属于反映商业银行盈利能力的指标的是（）。A、不良贷款率B、成本收入比C、拨备覆盖率D、杠杆率答案：B解析：本题目考察成本收入比知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量。成本收入比是反映商业银行经营成果的指标，而选项A、C、D是反映商业银行资产质量的指标。33.（）信用证只要受益人在开证行指定的有效地点提交了合格的单据，即可获得偿付。A、即期付款B、延期付款C、议付D、承兑答案：A解析：本题考查的是信用证的类型。即期付款信用证只要受益人在开证行指定的有效地点提交了合格的单据，即可获得偿付。延期付款信用证，远期付款不需要提交汇票，信用证条款中明确标明远期期限的起算日或到期日，在到期日由开证银行或其指定银行付款。议付信用证是出口地的银行凭信用证上开证行的邀请而买入出口商的合格单据，对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿付的一种信用证。承兑信用证，为远期信用证，受益人应按信用证条款规定开立远期汇票，附上商业单据交开证行或其指定的银行承兑,开证行或其指定银行承兑后，待远期汇票到期日付款。34.投资基金中最具权威性和主动性的当事人是（）。A、发起人B、管理人C、经理人D、托管人答案：A解析：本题目考察证券投资基金知识点。证券投资基金是集中众多投资者的资金，委托专门的机构管理和运用，主要投资于股票、债券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式。投资基金当中，有三个重要的角色，分别是基金发起人、基金管理人和基金托管人。其中，基金发起人是最具主动性和权威性的当事人。35.下列不属于引起系统性风险的因素是（）。A、经济周期B、突发事件C、自然灾害D、银行决策失误答案：D解析：引起系统性风险的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化、自然灾害和突发事件等。36.买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为（），作为银行买卖外汇的收益。A、1‰～5‰B、1％～5％C、0．1％～0．3％D、0．3％～0．5％答案：A解析：买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为1‰~5‰，作为银行买卖外汇的收益。37.股指期货的标的资产是（）。A、股票平均价格B、股票加权价格C、股票价格指数D、股票价格变动答案：C解析：股指期货依赖于股票价格指数，标的资产为股票价格指数。38.某投资者购买了2000份A公司可转换债券，每份面额为100元，转换价格为40元，该投资者在规定期限内可换得股票（）股。A、2000B、4000C、5000D、8000答案：C解析：可转换债券是指持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券。债券转换以后持有者的身份相应发生改变，即由公司的债权人转换为公司的股东。转换条件一般在债券发行时就做出规定，包括转换比例、转换价格和转换期限。可换得股票数量=可转换债券数量×转换比例=可转换债券数量×可转换债券面额÷转换价格=2000×100÷40=5000（股）。39.在国际资本流动中，目的在于获利，而不追求企业的控制权的投资形式通常是（）。A、直接投资B、国际贷款C、国际借贷D、证券投资答案：D解析：本题目考察直接投资知识点。直接投资是指资本的输出国公民或其他主体取得在其他国家经济活动的管理控制权。国际贷款是指一国政府、国际金融机构或国际银行对非居民（包括外国政府、银行、企业等)所发放的中长期贷款。证券投资又称间接投资，投资目的在于获利，而不追求企业的控制权。是指投资者在国际资本市场上购买外币有价证券的投资方式，其投资对象主要是国际金融资产和国际金融衍生工具。40.费雪的货币需求函数式为（）。A、MV=PTB、Md=KpyC、Md=L1(Y)+L2(i)D、Md/p=f(y,w；rm,rb,re；dp/dt,u)答案：A解析：本题考查费雪的货币需求理论。费雪的货币需求函数式为MV=PT。选项B属于剑桥方程式。选项C教材没有这种说法，属于干扰选项。选项D属于弗里德曼的货币需求理论。41.关于商业银行的存款，下列说法错误的是（）。A、西方国家通行把存款分为活期存款、定期存款、储蓄存款B、商业银行吸收的存款可以有若干不同的分类C、商业银行的存款负债也称为主动型负债D、商业银行存款业务不断推出新品种答案：C解析：本题目考察商业银行存款的种类知识点商业银行存款负债的主动权掌握在存款人手中,商业银行无法影响存款期限与金额，因而被称作被动型负债。随着存款市场竞争日趋激烈和金融创新的深化,存款业务也不断推出新的更具主动性的品种，如商业银行发行的大额可转让定期存单，是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。商业银行的存款负债也称为被动型负债，所以C项说法错误。42.下列关于商业信用局限性，说法错误的是（）。A、商业信用期限上存在局限性B、商业信用的最高限额是工商企业现有资本的利用，数量有限C、商业信用的供求有严格的方向性D、商业信用既适用于短期借贷，也适用于长期借贷答案：D解析：商业信用的局限性有：①规模和数量上的局限性。商业信用的最高限额是工商企业现有资本的利用，数量有限。②方向上的局限性。商业信用只能向商品直接需求者提供信用，或者需求者向供给者预付货款，但不能反向操作。③信用能力上的局限性。企业之间发生商业信用时需要了解对方的信用能力。④期限上的局限性。商业信用只适用于短期借贷。故D项说法错误43.不是所有的外国货币都能成为外汇，下列选项中不属于外币成为外汇的前提条件是（）。A、自由兑换性B、可接受性C、可偿性D、安全性答案：D解析：本题考查外汇的特征。不是所有的外国货币都能成为外汇，一种外币成为外汇有三个前提条件：自由兑换性、可接受性、可偿性。选项D属于干扰选项，教材没有介绍。44.下列选项中，不属于保险公司派生职能的是（）。A、投资职能B、防灾职能C、经济补偿职能D、防损职能答案：C解析：保险公司的派生职能主要包括两个方面：（1）投资职能。（2）防灾防损职能。45.当央行购入政府债券时，将导致货币市场短期利率（）。A、不变B、上升C、下降D、没影响答案：C解析：本题考查中央银行的业务活动与金融调控。中央银行购进政府证券,直接引起市场上资金供应增加，会影响货币市场短期利率下降；反之，利率上升。46.（）是货币流通的总闸门和调节器。A、国家财政收支B、银行信贷C、地方财政收支D、非银行金融机构信贷收支答案：B解析：银行信贷是货币流通的总闸门和调节器。47.通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置是（）。A、金融同业自律组织B、中央银行或金融管理局C、按分业设立的监管机构D、社会性公律组织答案：B解析：目前，世界各国的金融监管类机构主要有以下四类：（1）负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局；（2）按分业设立的监管机构，如中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会；（3）金融同业自律组织，如行业协会；（4）社会性公律组织，如会计师事务所、评估机构等。其中，中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置。48.商业银行为客户提供票据发行便利，属于其()。A、担保业务B、信托业务C、结算业务D、评估业务答案：A解析：本题目考察担保业务知识点。担保及类似的或有业务是指商业银行承担保证责任，并有可能增加自身现实的资产或负债的业务，其特征是商业银行应交易活动中合同一方(委托人)的要求，以第三者的身份向合同的另一方(受益人)出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任，即可能产生或有资产、负债。该业务涵盖面极宽，一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。49.关于全社会存款总量变动的说法，错误的是（）。A、经济衰退或缓慢增长时期，存款增长速度会放缓，甚至下降B、经济高速发展时期，存款会大幅度上升C、提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款增加D、在其他条件不变的情况下，存款利率上升，存款数量会增加答案：C解析：提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款减少，存款总规模缩小。故C项说法错误50.在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是（）。A、HiborB、ChiborC、LiborD、Euribor答案：B解析：在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是中国银行间同业拆借利率（Chibor）。51.在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款转存，存款又可发放贷款，如此循环，它体现了商业银行的（）职能。A、信用创造B、信用中介C、聚集资金D、支付中介答案：A解析：商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造出了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用，满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要。在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款、发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源，商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。52.根据《巴塞尔协议Ⅲ》的规定，商业银行的资本充足率不得低于（）。A、4％B、8％C、10.5％D、20％答案：B解析：根据《巴塞尔协议Ⅲ》的规定，商业银行的资本充足率不得低于8％。53.先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。这种租赁形式称为（）。A、经营租赁B、金融租赁C、杠杆租赁D、服务租赁答案：B解析：金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式，其做法是先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。54.按支付的货币形式不同，支付结算可分为（）。A、本票结算和支票结算B、现金结算和转账结算C、同城结算和异地结算D、票据结算和非票据结算答案：B解析：本题目考察支付结算知识点。按支付的货币形式不同，支付结算可分为现金结算和转账结算。支付工具不同，可分为票据结算和非票据结算。按支付的地域不同，分为同城结算和异地结算。55.某企业持面额1000万元、尚有6个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现。该银行扣收20万元贴现利息后将余额980万元付给该企业。这笔贴现业务执行的年贴现率为（）。A、4．08％B、4％C、0．333％D、16．33％答案：B解析：根据贴现率计算公式，贴现率（年率）=（贴现利息÷票面金额）×（360÷未到期天数）×100％=（20÷1000）×（360÷180）×100％=4％。56.我国商业银行的票据贴现业务，属于一种融通()资金的业务。A、长期B、中期C、中长期D、短期答案：D解析：本题目考察票据贴现知识点。票据市场是指在商品交易和资金往来过程中产生的以汇票、本票和支票的发行、担保、承兑、贴现、转贴现、再贴现来实现短期资金融通的市场。票据持有人在急需资金时，可以办理贴现。贴现就是持票人为了取得现款,将未到期的承兑票据，以支付自贴现日起至到期日止的利息为条件，向银行所做的票据转让。银行扣减贴息,将票面余额支付给持票人。票据到期后，银行向票据的付款人收回票款。票据贴现业务一般期限较短，融通的是短期资金。57.商业银行证券投资的目标不包括（）。A、增强流动性B、扩大市场份额C、提高资产安全性D、获取收益答案：B解析：商业银行证券投资的目标：1.获取收益2.进行风险管理，提高资产安全性3.增强流动性58.奔腾式的通货膨胀是指年通货膨胀率在（）。A、1%～10%B、5%～10%C、10%～50%D、10%～100%答案：D解析：奔腾式的通货膨胀是指年通货膨胀率在10%～100%之间。59.投机性货币需求与利率（）。A、成正比B、成反比C、不相关D、先正比后反比答案：B解析：本题考查凯恩斯货币需求理论。投机性货币需求与利息率有关，是利率的函数，但与利率是负相关关系，即利率水平越高，投资性货币需求就越少。60.单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其（）账户。A、一般存款B、基本存款C、临时存款D、专用存款答案：B解析：单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。存款人支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。61.贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构。按现行规定，贷款人必须是经（）批准经营贷款业务的银行和非银行金融机构。A、国务院证券监管机构B、银行业监督管理机关C、中央政府D、地方政府答案：B解析：贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构。贷款人必须是经银行业监督管理机关批准经营贷款业务，持有“金融机构法人许可证”和“金融机构营业许可证”，并经有关机关核准登记注册的银行和非银行金融机构。62.A银行行长想了解该行通过负债经营谋求较高权益收益的能力的情况，则他应参考（）指标。A、不良贷款率B、拨备覆盖率C、资产利润率D、杠杆率答案：D解析：杠杆率是商业银行一级资本与调整后表内外资产余额之比。该比率反映商业银行通过负债经营谋求较高权益收益的能力。63.下列不属于我国的政策银行的是（）。A、国家开发银行B、中国进出口银行C、中国农业发展银行D、中国农业银行答案：D解析：本题考查政策性金融机构。我国的政策银行包括：国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。64.我国证券交易所在开盘后的交易时间里采用的竞价方式是()。A、公开喊价B、做市商定价C、连续竞价D、集合竞价答案：C解析：本题目考察股市行情的基本指标知识点。目前,我国股市在每个交易日的9:15-9：25为开盘集合竞价时间，股票的开盘价通过集合竞价方式产生，不能产生开盘价的，以连续竞价方式产生。上海证券交易所规定，股票的收盘价为当日该股票最后一笔交易前一分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）；当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。深圳证券交易所规定，股票的收盘价通过集合竞价的方式产生，每个交易日的14:57—15:00为收盘集合竞价时间；收盘集合竞价不能产生收盘价的，以当日该股票最后一笔交易前一分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）为收盘价；当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。65.银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险称为（）。A、声誉风险B、信用风险C、流动性风险D、市场风险答案：C解析：流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。66.（）是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。A、成本B、负债C、费用D、贷款答案：C解析：费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。67.在物价可自由浮动条件下，货币供应量过大，完全可以通过物价表现出来的通货膨胀称为（）。A、跑马式通货膨胀B、结构型通货膨胀C、公开型通货膨胀D、成本推动型通货膨胀答案：C解析：本题考查通货膨胀的类型。跑马式通货膨胀：即为奔腾式通货膨胀，年通胀率在10%-100%之间，公众对货币失去信任、经济混乱。结构型通货膨胀：总需求和总供给处于平衡状态，但由于经济结构等原因引发通货膨胀。公开型通货膨胀：价格放开、自由升降的条件下，各种价格指数充分反映出来。成本推动型通货膨胀：没有超额需求，由于成本增加导致供给减少，价格上涨，引发通货膨胀。68.对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行（）。A、通知行B、议付行C、保兑行D、偿付行答案：A解析：本题目考察信用证的主要当事人及其责任知识点。通知行是受开证行委托，将信用证转交出口方的银行，其责任之一就是对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系。议付行是准备向受益人购买信用证下单据的银行，议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行，一般是出口商所在地银行。保兑行是应开证行或受益人的邀请，在信用证上加具保兑的银行。偿付行是开证行指定对议付行或付款行进行偿付的第三国银行。69.（）是以经营吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，并以获取利润为主要目标的金融机构。A、商业银行B、金融调控C、一般金融机构D、中央银行答案：A解析：本题考查商业银行的产生与发展。商业银行是以经营吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，并以获取利润为主要目标的金融机构。70.（）优先于普通股的股票称为优先股。A、收益分配权B、剩余资产分配权C、收益和剩余财产分配权D、表决权答案：C解析：优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票。71.中国人民银行宣布对商业银行及农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限的时间是（）。A、2012年6月8日B、2014年11月22日C、2015年8月25日D、2015年10月23日答案：D解析：2015年10月23日，中国人民银行宣布对商业银行及农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。72.若采用间接标价法，汇率的变化则以（）数额的变化体现。A、本币B、外币C、中间货币D、特别提款权答案：B解析：间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率的方法。其特点是：汇率的涨跌都以相对的外币数额的变化来表示。73.集中众多投资者的资金，委托专门的机构管理和运用，主要投资于股票、债券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式是（）。A、股票B、证券投资基金C、债券D、商业银行答案：B解析：本题目考察证券投资基金知识点。股票是股份公司发行的、用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证债券是政府、企业、金融机构等为筹集资金而发行的约定在一定期限内还本付息的有价证券证券投资基金是集中众多投资者的资金委托专门的机构管理和运用主要投资股票、债券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式。商业银行是高负债经营的特殊企业,经营发展不能只依靠自身资本，还要广泛吸收社会资金。74.在五级分类法中，借款人的还款能力出现明显问题，依托其正常经营收入已经无法保证按时足额偿还的贷款属于（）。A、关注贷款B、次级贷款C、可疑贷款D、损失贷款答案：B解析：本题考查不良贷款管理知识点。贷款风险分类又称贷款五级分类管理,美国、中国等都先后采用了该方法。商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。在五级分类法中，借款人的还款能力出现明显问题，依托其正常经营收入已经无法保证按时足额偿还的贷款属于次级贷款。75.下列关于国际结算的业务特点，说法错误的是（）。A、国际结算需按照国际法规和国际惯例进行B、国际结算以可自由兑换货币为媒介C、国际结算以银行为中介D、国际结算比国内结算简单答案：D解析：国际结算的业务特点：1．国际结算需按照国际法规和国际惯例进行；2．国际结算以可自由兑换货币为媒介；3．国际结算以银行为中介；4．国际结算比国内结算复杂。76.下列选项中，属于国际法规的是（）。A、《联合国国际货物销售合同公约》B、《见索即付保函统一规则》C、《托收统一规则》D、《跟单信用证统一惯例》答案：A解析：《联合国国际货物销售合同公约》属于国际法规；国际商会制定的《托收统一规则》《跟单信用证统一惯例》《见索即付保函统一规则》等，属于国际惯例。77.金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展，体现了金融监管的（）原则。A、依法监管B、综合性监管C、社会经济效益D、安全稳健与风险预防答案：C解析：社会经济效益原则，金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展。78.在汇率标价方法当中，间接标价法是指以()。A、若干数量的外币表示一定单位的本币B、若干数量的本币表示一定单位的外币C、若干数量的本币表示一定单位的黄金D、若干数量的本币表示一定单位的特别提款权答案：A解析：本题目考察间接标价法知识点。间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一隹数额的外国货币来表示其汇率的方法。目前只有少数国家采用该标价法。其特点是：1)本币的数量固定不变，折合成外币的数额则随着本币币值和外币币值的变动而变动。2)汇率的涨跌都以相对的外币数额的变化来表示。如果一定单位的本币折成外币的数量比原来多,则说明本币汇率上升，外币汇率下跌。用若干数量的外币表示一定单位的本币的方法；如：CNY1=USD0.128479.单位通知存款起存金额为（）万元。A、20B、30C、40D、50答案：D解析：单位通知存款起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需一次存入，一次或分次支取。80.金融市场按金融交易的性质不同，可分为（）。A、股票市场和债券市场B、现货市场和期货市场C、场内市场和场外市场D、发行市场和流通市场答案：D解析：按金融交易的性质不同进行划分，可将金融市场分为发行市场和流通市场。81.根据政府是否干预外汇市场划分，浮动汇率分为（）。A、自由浮动和管理浮动B、单独浮动和联合浮动C、自由浮动和联合浮动D、单独浮动和管理浮动答案：A解析：本题目考察浮动汇率制度知识点。浮动汇率制度是指没有汇率平价和波动幅度的约束,汇率水平由外汇市场上的供求关系决定，政府对之不加干预的汇率制度。在浮动汇率制度下，由于货币当局不再规定汇率波动幅度的界限,也不再承担维持汇率稳定的义务汇率是根据外汇市场中的外汇供求状况自行浮动和调整的结果。现在世界各国由于国情不同，采取的浮动汇率方式也有所差异。因而从不同的角度，可将浮动汇率作不同的分类。根据政府是否干预外汇市场划分,浮动汇率分为自由浮动和管理浮动。82.国家信用是指以国家及其附属机构为（）从社会上筹集资金以满足财政需要的一种信用形式。A、债权人B、债务人C、合伙人D、受托人答案：B解析：国家信用是指以国家及其附属机构为债务人从社会上筹集资金以满足财政需要的一种信用形式。83.存款类金融机构、契约类储蓄机构和投资性中介机构是金融机构按照（）的分类。A、活动领域B、职能作用C、所起作用D、资金来源方式答案：D解析：本题考查金融机构的分类。金融机构的分类：（1）按活动领域可以分为直接金融机构和间接金融机构。（2）按职能作用可以分为一般金融机构和金融调控、监管机构。（3）按业务特征可以分为银行和非银行金融机构。（4）按在金融活动中所起的作用可分为投资类金融机构、保险类金融机构、信息咨询服务类金融机构。（5）按照是否承担政策性业务可分为政策性金融机构与商业性金融机构。（6）按资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。84.下列属于非票据结算的是（）。A、汇票B、本票C、支票D、信用证结算答案：D解析：本题目考察支付结算的概念知识点。按支付工具的不同，可分为票据结算和非票据结算：票据结算有汇票、本票和支票结算。非票据结算有汇兑、委托收款、托收承付、银行卡和国内信用证结算等。_ABC选项都属于票据结算。85.投资基金通常以发行()的方式募集资金，设立基金管理公司进行营运。A、基金受益凭证B、无限期债券C、可转换债券D、优先股答案：A解析：本题考查投资基金的定义知识点。基金是一种重要的投资工具，证券公司与基金有着密切的联系。①证券公司可以作为基金的发起人，发起和建立基金。②证券公司可以作为基金管理者管理基金。③证券公司可以作为基金的承销人，帮助基金发行人向投资者发售受益凭证。86.静态的外汇是指各国间为清偿债权债务关系而进行的汇兑活动所凭借的（）。A、价值尺度B、行为活动C、手段和工具D、世界货币答案：C解析：静态的外汇是指各国间为清偿债权债务关系而进行的汇兑活动所凭借的手段和工具。87.以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管框架是（）提出来的。A、1988年巴塞尔协议B、1996年巴塞尔市场风险补充协议C、1997年有效银行监管核心原则D、1999年巴塞尔新资本协议答案：D解析：本题目考察巴塞尔协议的发展知识点。以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管框架是1999年巴塞尔新资本协议提出来的。新协议以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险监管思想，同时又通过对商业银行计算信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产的规范，来约朿商业银行内部建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。88.（）反映商业银行的利润增长水平和经营成长能力。A、利润增长率B、经济利润率C、资本利润率D、资产利润率答案：A解析：本题目考察利润增长率知识点。反映商业银行经营增长的指标包括利润增长率、经济利润率等指标，主要反映商业银行的资本增值状况和经营增长水平。该比率反映商业银行的利润增长水平和经营成长能力。在分析一家银行的利润增长率时，应注意观察该银行利润的构成,特别要关注该银行的持续增长能力。89.存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）办理。A、临时存款账户B、基本存款账户C、一般存款账户D、专用存款账户答案：B解析：基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户，一个单位只能在银行开立一个基本存款账户，存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。90.下列叙述中不符合对SLF的描述的是（）。A、由金融机构主动发发起B、采取质押方式发放C、是中央银行与金融机构一对一交易，针对性强D、交易对手覆盖面广答案：B解析：本题目考察中期借贷便利和常备借贷便利知识点。常备借贷便利，由中国人民银行于2013年创设，主要功能是满足金融机构期限较长（1~3个月）的大额流动性需求。主要为政策性银行和全国性商业银行,利率水平根据货币政策目标、引导市场利率的需要等因素综合确定。常备借贷便利以抵押方式发放,合格抵押品包括高信用评级的债券类资产及优质信贷资产等。中期借贷便利，由中国人民银行于2014年9月创设，属于提供中期基础货币的货币政策工具，对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行，采取质押方式发放,并需提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。SLF是以抵押方式发放，MLF以质押方式发放。91.债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为（）。A、国际汇票结算B、国际信用证结算C、国际托收结算D、国际汇款结算答案：C解析：本题目考察国际托收结算知识点。债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为国际托收结算。信用证是银行应开证申请人的要求,向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。汇款是一种顺汇方式,是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。92.（）是指中央银行对金融机构的存、贷款利率。A、实际利率B、名义利率C、基准利率D、同业拆借利率答案：C解析：本题目考察基准利率知识点。基准利率是指中央银行对金融机构的存、贷款利率。中央银行利率是整个利率体系中的主导利率，对商业银行利率和市场利率具有调节作用。因此，人们把中央银行利率称为基准利率。93.投资基金提供的组合投资可以分散()。A、利率风险B、金融危机风险C、非系统性风险D、系统性风险答案：C解析：本题目考察金融风险的分类知识点。系统性风险是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能。非系统性风险是指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的、个别或部分金融企业或其他融资主体在融资活动中遭受损失或不获利的可能性。期权性风险是指产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险，属于利率风险。利率风险还包括：重新定价风险、利率变动风险、基准风险。故，C选项正确，投资基金提供的组合投资可以分散非系统性风险，系统风险是不可分散的。94.在证券市场上的参与者中，信用评级机构是证券市场的（）。A、主体B、经营机构C、服务机构D、监管机构答案：C解析：本题目考察证券市场的服务机构知识点。证券市场的主体包括证券发行人和投资者。证券经营机构又称证券商,其主要业务有代理证券发行、代理证券买卖或自营证券买卖、证券市场研究及咨询服务等。证券服务机构是指那些依法设立从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等。证券监管机构是国家行政管理机构,是由国家或政府组建的对证券市场实施监督管理的主管机构。95.中央银行存款业务不包括（）。A、存款准备金业务B、财政性存款业务C、特种存款业务D、一般存款业务答案：D解析：中央银行存款业务包括存款准备金业务、财政性存款业务和特种存款业务。96.整存整取储蓄存款起存金额为（）元。A、5B、10C、50D、500答案：C解析：整存整取储蓄的本金一次存入，50元起存，多存不限，存期分别为3个月、半年、1年、2年、3年和5年。97.存款人与商业银行事先不约定存期，一次性存入，随时一次性支取的储蓄存款是（）。A、活期储蓄存款B、定活两便储蓄存款C、定期储蓄存款D、通知存款答案：B解析：定活两便储蓄存款是指存款人与商业银行事先不约定存期，一次性存入，随时一次性支取的储蓄存款。98.如果其他情况不变，中央银行在公开市场上，抛售了大量的有价证券，货币供应量将（）。A、上升B、不变C、上下波动D、下降答案：D解析：当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的存款准备金账户，直接增加商业银行超额存款准备金，提高商业银行信贷能力和货币供应能力；反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。99.中央银行调整法定存款准备金率，直接影响的是（），进而影响社会货币供应量。A、财政赤字规模B、金融市场规模C、商业银行信贷能力D、市场利率答案：C解析：本题考查决定货币供给的因素。当中央银行提高法定存款准备金率时，在商业银行总准备金一定的条件下，商业银行法定准备金存款增加，超额准备金存款减少。由于商业银行不能动用法定准备金存款，而超额准备金是商业银行可以自由运用的信贷资金，因此，当中央银行提高法定准备金率时,商业银行信贷能力降低,相应货币供应量减少。反之，当中央银行降低法定存款准备金率时，商业银行超额准备金增加，可用于贷款和投资的资金增加,信贷能力提高，相应货币供应量可能增加。100.下面不属于公开市场业务调控作用的是（）。A、调节货币供应量B、影响利率C、对社会心理预期有明显告示作用D、增强商业银行存款支付能力和资金清偿能力答案：D解析：公开市场业务的调控作用包括：调节货币供应量，影响利率，对社会心理预期有明显告示作用。101.某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为（）。A、同业拆借B、回购交易C、期货交易D、票据贴现答案：B解析：本题目考察证券回购交易知识点。证券回购市场是指通过回购协议进行短期资金融通交易的场所,市场活动由回购与逆回购组成。回购协议是指资金融人方在出售证券的同时和证券购买者签订的、在一定期限内按原定价格或约定价格购回所卖证券的协议。证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。102.因不完善、不正确的法律意见、文件而造成商业银行同预计情况相比资产价值下降或债务增加的风险是（）。A、市场风险B、操作风险C、法律风险D、声誉风险答案：C解析：法律风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成商业银行同预计情况相比资产价值下降或债务增加的风险。103.设某商业银行当日现金收入超过库存限额200万元。当日将超限额200万元现金库存送存中央银行后，其现金头寸（）。A、增加200万元B、减少200万元C、增加400万元D、不变答案：D解析：本题目考察基础头寸知识点。在基础头寸中，库存现金和超额准备金存款是可以相互转化时,当商业银行库存现金超过一定限额时，会将多余库存现金存人中央银行，则其超额准备金存款增加，同时库存现金减少;而当商业银行某一时刻库存现金短缺时，叉需向中央银行提取现金，梗禧库存现金增加，超额准备金存款减少。根据现金头寸的计算公式，得知其头寸并未改变。104.资产证券化中所涉及的资产一般是（）。A、缺乏流动性的资产B、不良资产C、实物资产D、银行资产答案：B解析：本题考查金融资产管理公司。所谓资产证券化就是将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离及信用升级等手段转变为可以在资本市场上出售和流通的证券，以融通资金、改善信贷资产质量。105.国家通过财政支援、抗灾救灾拨款，国库券还本付息等财政信贷支出，属于现金流通的（）渠道。A、现金发行B、现金投放C、现金归行D、现金回笼答案：B解析：本题考查现金投放的渠道。现金投放渠道的财政信贷支出：国家通过财政支援、抗灾救灾拨款、国库券还本付息,银行、信用社通过贷款发放、存款提取等业务活动投放的现金。106.下列不属于我国银行监管机构监管理念的是（）。A、管法人B、管风险C、管内控D、管同业答案：D解析：本题考查我国的金融监管理念。中国银行业监督管理委员会在总结中外监管经验教训的基础上，确立了“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的重要监管理念，以及“四个监管目标”和“六条良好监管标准”。107.单位到期支取定期存款时，会计分录正确的是（）。A、借记“单位定期存款”，贷记“库存现金”B、借记“单位定期存款”、“应付利息”，贷记“单位活期存款”C、借记“单位活期存款”，贷记“单位定期存款”D、借记“库存现金”，贷记“单位定期存款”“应付利息”“利息支出”答案：B解析：单位到期支取定期存款时，应办理转账，不得直接支取现金，会计分录为，借记“单位定期存款”、“应付利息”，贷记“单位活期存款”。108.关于商业银行的单位定期存款，说法正确的是（）。A、到期一次性支取利息但不可以提前部分支取B、遇利率调整，不分段计息C、由于此类存款利息较高，故需缴纳利息收入所得税D、存款人可以将此定期存款用于结算答案：B解析：单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。故A项说法错误定期存款的利息收入不需要缴纳利息收入所得税。故C项说法错误存款人支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。故D项说法错误109.在公开网络上执行支付的“储值”或“预付支付机制”的货币形式是（）。A、商品货币B、代用货币C、电子货币D、金属货币答案：C解析：电子货币是指在零售支付机制中，通过销售终端、不同的电子设备之间以及在公开网络上执行支付的“储值”或“预付支付机制”。由此可以判断，题干描述的是电子货币。110.代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的（）现象。A、良币驱逐劣币B、劣币驱逐良币C、货币价值不足D、不具有普遍可接受性答案：B解析：本题考查代用货币。与金属货币相比，代用货币不仅具有成本低廉、更易于携带和运输、便于节省贵金属等优点，而且还能克服金属货币在流通中所产生的“劣币驱逐良币”现象。111.通常的证券回购市场就是指（）回购市场。A、定期存单B、商业票据C、商业汇票D、国债答案：D解析：证券回购市场上交易的证券主要是国债。通常的证券回购市场就是指国债回购市场。112.下列凭证属于银行特定凭证的是（）。A、结算业务凭证B、现金收、付传票C、转账借、贷方传票D、特种转账借、贷方传票答案：A解析：本题目考察商业银行会计核算方法知识点。特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填制，如结算业务凭证、进账单等;存贷款业务的存(取)款单、贷款借据等。有的则由银行自行填写，如各类联行报单。银行的基本凭证和跨系统特定凭证的规格由中国人民银行总行规定;系统内特定凭证的规格,则由各自总行规定。选项A属于银行的特定凭证，选项B、C、D属于基本凭证。113.（）是经营吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，并以获取利润为主要目标的金融机构。A、中央银行B、政策性银行C、商业银行D、开发性银行答案：C解析：商业银行是经营吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，并以获取利润为主要目标的金融机构。114.某储户于2010年3月到银行存入一笔两年期的定期存款，年利率为5%，每年计息一次，若2012年3月去提款时，取得此笔存款的本息合计11000元，则存入的原始金额为()元。A、10000B、9977C、8000D、5238答案：A解析：本题考查整存整取存款利率计算知识点。整存整取储蓄存款是指存款人与商业银行约定存期,整笔存人，到期一次支取本息的存款。整存整取定期储蓄利息=本金×年数×年利率，本题中，本金=11000÷(1+5%×2)=10000元。115.证券回购业务实际上是一种（）行为。A、商业贷款B、信用贷款C、证券交易D、证券抵押融资答案：D解析：本题目考察证券回购知识点证券回购是一种证券买卖，但实际上它是一笔以证券为质押品而进行的短期资金融通。证券的卖方以一定数量的证券为抵押进行短期借款,条件是在规定期限内再购回证券,且购回价格高于卖出价格,两者的差额即为借款的利息。由于证券回购采取了证券抵押的形式，所以其利率一般比同业拆借利率低。116.特别提款权不能用于国际间普通商品交换，但可以作为()。A、可转换债券支付对方债务B、私人现金支付对方债务C、企业现金支付对方债务D、国际储备支付国际间债务答案：D解析：本题目考察特别提款权知识点。特别提款权是国际货币基金组织创设的无偿分配给各会员国用以补充现有储备资产的一种国际储备资产。特别提款权不能用于国际间普通商品交换，但可以作为国际储备支付国际间债务。117.下列属于代用货币特征的是（）。A、本身具有十足的内在价值B、是货币形式发展做原始的形式C、是一种价值符号D、有足值得金银货币或等值的金银条块作为保证答案：D解析：本题考查代用货币的概念。代用货币本身的价值低于其面值，是不足值的，但其背后有充足的金银货币或等值的金银条块作为保证，实物货币是货币形式发展最原始的形式，信用货币是一种价值符号，可知选项A、B、C不正确。118.作为（），在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。A、做市商B、经纪商C、中间商D、服务商答案：A解析：证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格进行代理交易。作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。此外，证券公司还在二级市场上进行无风险套利和风险套利等活动。119.（）是由国际贸易往来的资金融通和资金结算服务引起的国际资本流动。A、保值性资本流动B、投机性资本流动C、金融性资本流动D、贸易性资本流动答案：D解析：贸易性资本流动是由国际贸易往来的资金融通和资金结算服务引起的国际资本流动。120.银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，当二者不一致时，该票据()。A、以中文大写金额为准B、以阿拉伯数码金额为准C、以二者金额较小的一项为准D、无效答案：D解析：本题目考察银行汇票知识点。银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更政，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记栽人在更改处签章证明。银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。多选题1.同业拆借资金主要用于商业银行的()。A、头寸调剂B、存款支付C、贷款D、投资E、购置固定资产答案：AB解析：本题目考察同业拆借知识点。同业拆借是指具有法人资格的金融企业及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为。目的在于调剂头寸和临时性资金余缺，即通过相互间短期资金的调剂解决金融企业临时资金周转困难的需要。故，选项C、D、E属于长期使用的资金需求，不符合同业拆借的概念。2.银行汇票结算与国内汇兑结算的相同点体现在()。A、两者都可用于单位和个人的各种款项结算B、款项结算都不受金额起点的限制C、会计处理上都使用“汇出汇款”科目核算D、两者都是依据《票据法》的规定办理E、两者都可以用于异地结算答案：ABDE解析：本题目考察银行汇票知识点。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人确定金额的票据。单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。银行汇票不受金额起点限制;国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式，单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑结算不受金额起点限制。选项C，银行汇票结算在会计处理上使用“汇出汇款”科目核算。国内汇兑在会计处理上使用“清算资金往来”科目核算。3.银行业市场风险主要包括（）。A、利率风险B、汇率风险C、流动性风险D、价格波动风险E、信用风险答案：BD解析：本题目考察市场风险知识点。由于市场风险主要来自所属经济体系，各种系统性因素（如汇率、利率、政策因素、宏观环境等)带来的风险是不可能通过分散化予以消除的，因此具有明显的系统性风险特征。同时，市场风险相对于信用风险等而言,数据更为充分，更适于采用量化技术加以分析与控制。市场风险包括：汇率风险；价格波动风险。4.商业银行内部筹集资本的优点包括（）。A、成本较低B、无固定的股息负担C、无固定的偿还期D、股东免缴个人所得税E、不会使股东控制权削弱答案：ADE解析：本题目考察内部筹集资本知识点内部筹集资本有很多优点:①不必依靠市场筹集资金，可以节省发行费用，因而成本较低。②不会使股东控制权削弱,避免了对股东所有权的稀释和所持有股票的每股收益的稀释。③股东免缴个人所得税等,通过内部筹集资金是商业银行充实资本最便捷、最廉价的途径。故，A,D,E选项正确，其它两项为外部筹集资本的优点。5.影响商业银行资本需要量的因素有（）。A、宏观经济形势B、微观经济形势C、银行信誉D、资产负债状况E、法律制度因素答案：ACDE解析：影响商业银行资本需要量的因素有：1.宏观经济形势2.银行信誉3.资产负债状况4.法律制度因素6.下列选项属于零售贷款的有（）。A、住房销售贷款B、教育贷款C、不动产贷款D、农业贷款E、医疗贷款答案：ABE解析：本题考查贷款种类。零售贷款即消费者贷款，是指商业银行仅仅出于个人消费目的而不是出于经营目的而发放的贷款。7.在金融企业的借人负债中，属于同业借款的是()。A、再贴现B、转贴现C、转抵押D、同业拆借E、回购协议答案：BCD解析：本题目考察同业借款知识点。同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有：同业拆借、转贴现和转抵押。再贴现属于向中央银行融通资金，回购协议也不是向同业借款。8.下列不受金额起点限制的票据及结算方式有（）。A、银行汇票B、支票C、委托收款D、托收承付E、定额银行本票答案：ABC解析：支票可以在全国范围内通用，支票不受金额起点限制；银行汇票不受金额起点限制；汇兑结算不受金额起点限制；委托收款在同城、异地均可使用，不受金额起点限制。托收承付结算每笔金额起点为1万元。新华书店系统每笔金额起点为1000元，故D项不符合题意。定额银行本票也有一定的金额，故E项不符合题意。9.《巴塞尔协议III》明确将资本分成两类，其中属于核心一级资本的是（）。A、实收资本B、优先股C、可转换债券D、一般风险准备E、长期次级债务答案：AD解析：本题目考察我国商业银行资本金管理知识点。核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计人部分。其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计人部分。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计人部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核心资本。10.金融风险管理的原则包括（）。A、垂直管理原则B、集中管理原则C、独立性原则D、分散管理原则E、全面风险管理原则答案：ABCE解析：金融风险管理的原则：（1）全面风险管理原则。（2）集中管理原则。（3）垂直管理原则。（4）独立性原则。11.国际储备的构成包括（）。A、黄金储备B、美元储备C、外汇储备D、储备头寸E、特别提款权答案：ACDE解析：国际储备的构成包括：1．黄金储备；2．外汇储备；3．储备头寸；4．特别提款权。12.整存整取储蓄的存期分别为（）。A、1年B、2年C、3年D、4年E、5年答案：ABCE解析：整存整取储蓄的存期分别为3个月、半年、1年、2年、3年和5年。13.2018年，中国银保监会发布的新修订的《商业银行流动性风险管理办法》，新引入的三个量化指标是（）。A、净稳定资金比例B、优质流动性资产充足率C、流动性匹配率D、流动性覆盖率E、流动性比例答案：ABC解析：本题目考察流动性风险知识点。2018年，中国银保监会发布的新修订的《商业银行流动性风险管理办法》，新引入的三个量化指标是净稳定资金比例、优质流动性资产充足率、流动性匹配。14.银行汇票转让时，应（）。A、在背书人栏签章B、向出票银行重新提交“银行汇票申请书”C、填明背书日期D、填明被背书人E、出票人签章答案：ACD解析：本题目考察银行汇票知识点。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。申请人应将银行汇票和解讫通知交付给汇票记明的收款人。收款人受理申请人交付的银行汇票，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算。收款人可以将未填“现金”字样的银行汇票背书转让给其他单位或个人。转让时,应在背书人栏签章,填明背书日期和被背书人。银行汇票背书转让，以实际结算金额为准，实际结算金额超过出票金额的银行汇票,被背书人或代理付款人不予受理。银行汇票转让时，应该在背书人栏签章，填明背书日期和被背书人。15.证券交易的费用包括（）。A、委托手续费B、佣金C、印花税D、契税E、过户费答案：ABCE解析：投资者买卖证券应支付各种费用和税金，包括委托手续费、佣金、印花税、过户费等。16.货币流通是指货币作为（）形成的连续不断的运动。A、价值尺度B、贮藏手段C、支付手段D、世界货币E、流通手段答案：CE解析：本题考查货币流通的概念。货币流通是指货币作为流通手段和支付手段形成的连续不断的收支运动。17.下列能够增加货币供给量的是（）。A、中央银行提高法定存款准备金率B、中央银行降低法定存款准备金率C、中央银行向商业银行发放贷款D、中央银行买进黄金和外汇E、中央银行买进证券答案：BCDE解析：中央银行提高法定存款准备金率会造成商业银行超额准备金率减少，故会减少货币供给量，而中央银行向商业银行发放贷款，买进黄金、外汇、证券，都会增加商业银行的超额准备金，增加货币供给量。故选B、C、D、E。18.商业银行的证券投资收益主要包括（）。A、股利B、利息收益C、红利所得D、资本利得E、债券利息答案：BD解析：商业银行的证券投资收益主要包括利息收益和资本利得。19.下列关于商业银行向外报送的会计报表说法正确的有（）。A、银行资产负债表是反映银行一定期间财务状况的重要报表B、银行利润表是反映银行在一定期间内所取得的一切经营成果的财务会计报表C、银行利润表采用多步式格式，利用上下加减的报告式结构D、银行现金流量表是综合反映银行在一定期间内现金流入和流出的会计报表E、银行现金流量表以现金的流入和流出反映银行在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的资金动态情况，反映现金流入流出的全部过程答案：BCDE解析：A项说法错误，银行资产负债表是反映银行在某特定时日财务状况的报表。20.下列会计要素项目中，不属于商业银行所有者权益的项目是()。A、未分配利润B、长期投资C、现金D、土地使用权E、盈余公积答案：BCD解析：本题目考察所有者权益知识点。所有者权益是指所有者在企业资产中享有的权益，其金额为资产扣除负债后的余额,包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。商业银行的所有者权益还包括按一定比例从税后利润中计提的一般风险准备金。故B,C,D选项正确，包括：实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备及未分配利润。21.风险管理的方法一般分为（）。A、访问法B、控制法C、观察法D、德尔菲法E、财务分析法答案：BE解析：风险管理的方法一般分为控制法和财务分析法。22.国际资本流动的积极作用有（）。A、加速世界经济的国际化进程B、引进先进技术设备和管理经验C、促进技术传播和投资方式的多元化D、增加就业机会E、提高全球经济效益答案：ACE解析：整体而言，国际资本流动促进了世界经济的增长和稳定，其积极作用主要表现在以下三个方面:（1）提高全球经济效益。（2）加速世界经济的国际化进程。（3）促进技术传播和投资方式的多元化。23.目前，理论界提出的货币均衡标志主要有（）。A、物价水平变动率B、货币流通速度的变动C、货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较D、经济增长E、市场繁荣答案：ABC解析：本题考查货币均衡的标志。(1)物价水平变动率。(2)货币流通速度的变动。(3)货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较。在不同的经济体制下，衡量货币均衡还可以有不同的、特殊的衡量标志。如银行的储备存款动态，市场商品交易状况，金融市场投资情况，财政政策手段的运用都可以从某一侧面来表示货币是否均衡。24.下列属于会计核算的基本前提的是（）。A、会计主体假设B、会计分期假设C、持续经营假设D、会计要求假设E、货币计量假设答案：ABCE解析：会计核算的基本前提也称会计假设，是对会计活动的空间、时间和计量单位等标准所做的规定。会计假设包括：会计主体假设、持续经营假设、会计分期假设和货币计量假设。25.关于国家信用说法正确的是（）。A、弥补财政赤字的重要手段B、调节政府收支短期不平衡的手段C、筹集巨额资金的重要手段D、调节经济的重要手段E、是现代经济中的最主要的信用形式答案：ABD解析：本题目考察国家信用知识点。国家利用国家信用筹措资金，可以发挥如下特殊的作用：调剂政府收支短期不平衡。弥补财政赤字。调节经济。而银行信用是现代经济当中最主要的信用形式。26.商业银行同业借款的主要形式有（）。A、股权并购B、同业拆借C、转贴现D、再贴现E、转抵押答案：BCE解析：同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有：同业拆借、转贴现和转抵押。27.下列（）属于商业银行的盈利能力指标。A、杠杆率B、支出利润率C、收入利润率D、拨备覆盖率E、加权平均净资产收益答案：BCE解析：反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率六个指标，主要反映商业银行在一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。AD两项属于商业银行的资产质量指标。28.按照在金融活动中所起的作用，金融机构可分为（）。A、融资类金融机构B、投资类金融机构C、保险类金融机构D、信息咨询服务类金融机构E、责任有限类金融机构答案：BCD解析：本题考查金融机构的分类。金融机构的分类：（1）按活动领域可以分为直接金融机构和间接金融机构。（2）按职能作用可以分为一般金融机构和金融调控、监管机构。（3）按业务特征可以分为银行和非银行金融机构。（4）按在金融活动中所起的作用可分为投资类金融机构、保险类金融机构、信息咨询服务类金融机构。（5）按照是否承担政策性业务可分为政策性金融机构与商业性金融机构。（6）按资金来