萤石矿0.3万吨每年地下开采工程项目可行性研究报告

11技术经济11.1劳动定员11.1.1企业组织机构及工作制度企业实行矿部—车间二级管理体制，组织机构设臵矿部职能部门及采矿、辅助生产车间。矿山工作制度为：采矿年工作200d，1班8h工作制。11.1.2劳动定员及劳动生产率矿山生产规模为年采矿石量为0.3万t/年。企业全员估定14人，其中生产人员12人，矿部管理及服务人员2人。非生产人员所占比例为14%企业实物全员劳动生产率214.29t/人〃年，其中工人250t/人〃年。企业劳动定员编制见表11-1。劳动定员简表 表11-1序号出勤人数合计1凿岩工222爆破工113出矿运输工114卷扬机工115水泵工116空压机工117通风工118井口推车工119辅助工1111技术人员1112管理人员11合计1211.1.3工资及福利企业全员平均工资为12000元/人〃年，则全员工资总额为14.4万元/年。11.1.4职工培训企业建成后，按国家有关规定，对人员应进行上岗前生产技术及岗位操作技能培训，其目的在于提高企业人员的素质，使人员的技术水平及操作水平适应生产的要求，以保证矿山生产正常运行。培训办法以内培为主，在建成投产后期即开始招工，进行培训。根据有色金属工业工程建设定额指标，培训应占设计主要生产人员的60%以上。培训时间按采矿车间生产工人不少于4个月。培训费按有关规定计入基建总投资中。11.2项目总投资及资金筹措资金筹措矿山生产建设资金全部按自有资金解决考虑。项目实施进度计划基建期0.7年，第二年达产。资金筹措与使用进度计划见表11-2。资金筹措与使用计划表表11-2单位：万元序号序号年份项目合计建设期生产期12生产负荷(%)301001总投资327.52321.585.941.1建设投资319.03319.031.2流动资金8.492.555.942资金筹措327.52321.585.942.1自有建设资金319.03319.032.2自有流动资金8.492.555.9411.3财务效益与费用估算11.3.1产品产量销售收入企业建成达产后年产原矿0.3万吨/年。按目前该品位矿石的市场行情以及矿方意见，本次经济估算确定矿石价格为每吨700元，矿石年销售收入为210万元/年11.3.2建设投资估算基建总投资为319.03万元，投产后形成固定资产266.63万元，形成无形及递延资产52.40万元。11.3.3流动资金流动资金采按经营成本的20%来确定为8.49万元。11.3.4总投资形成的资产以评价基年价格计算，基建总投资为319.03万元，投产后形成固定资产266.63万元，形成无形及递延资产52.40万元。流动资金为8.49万元，总投资额为327.52万元。11.3.5产品总成本费用本设计按成本项目分别编制了总成本费用计算表，详见表11-3。年总成本费用108.96万元（经营成本42.43万元）。成本费用计算说明如下：直接材料：外购辅助材料按现行市场价加运杂费估算到实际到矿入库价。燃料及动力费：考虑生产用煤及汽、柴油等。折旧费：折旧费按形成固定资产原值，采用平均年限法进行估算，建构筑物、设备仪表折旧期统一按服务年限计净残值率5%，折旧费为47.79万元/年。维简费：维简费根据财企字[2004]324号文件精神，小型金属矿山维简费按3.00元/吨原矿计入成本。维简费为0.9万元/年。修理费：按形成固定资产原值的2%估算为5.33万元/年。摊销费：无形资产及递延资产均按5.3年摊销，年摊销费为9.89万元/年。保证金年存储额=（0.11×106m2×0.5元/m2）×1.0（矿山分类系数）×1.1（矿山开采方式系数）=6.05万元。即矿山地质环境恢复治理金1.15万元/年。资源补偿费按矿山销售价格的2%提取，安全生产费用井工开采按8元/吨原矿计算。其它费用为制造费用、管理费用及销售费用总和扣除工资、折旧费、摊销费、修理费之后的费用，年其它费用计算为0.5万元/年。11.3.6销售税金及附加根据有关征税规定，企业应交纳的销售税金有按销售收入计征的增值税以及以增值税为计税依据上交的城市维护建设税及教育费附加。当期销项税税率13%，当期进项税金均按17%的税率计算，城市维护建设税率为增值税的1%，教育费附加为增值税的3%。按规定增值税计算办法为：增值税应纳税额=当期销项税金-当期进项税金。矿产资源税按3元/t原矿计，则达产年上交矿产资源税0.9万元/a。企业达产年上交销售税金及附加9.45万元。11.4财务分析11.4.1财务生存能力分析企业建成投产达产后平均年实现利润总额91.59万元，利税总额101.04万元。所得税按利润总额的25%计，盈余公积金和公益金分别按税后利润的10%及5%计，企业逐年利润及其分配计算详见附表11-4。11.4.2盈利能力分析盈利能力静态分析达产年实现利税总额投资利税率=×100%=27.96%项目总投资达产年实现利润总额投资利润率=×100%=30.85%项目总投资建设总投资静态投资回收期==2.57年税后利润+维简及折旧费+摊销费(不含建设期)盈利性动态分析项目建成投产后按生产总服务年限5.3年计，计算期为5.3年，在计算期内财务现金流量（全部投资）见附表2-7，可见所得税后财务内部收益率43.15%，财务净现值（i=10%）253.76万元，投资回收期c2.57年；在计算期内财务现金流量463.42万元，综上分析表明，财务三率及投资回收期指标均优于行业基准指标，财务内部收益率大于现行银行贷款利率。11.4.3资金来源与运用分析资金来源与运用计算见表11-5可见，计算期内财务累流量为463.42万元。表明项目建设具有较强的盈利能力。11.4.4不确定性分析盈亏平衡点分析企业正常生产年总成本费用1108.96万元，其中固定成本费用66.03万元，可变成本费用42.93万元，年平均销售收入210.00万元，资源税0.9万元，则项目所得税前盈亏平衡点生产能力利用率为：BEP=[固定成本/销售收入-可变成本费用-销售税金及资源税]×100%≈40%说明在拟定生产规模的基础上，生产负荷率达到40%，即年处理原矿石达到0.12万t，企业即可保本。敏感性分析考虑项目实施后受市场及生产经营管理等诸多因素的影响，必将导致经营效果的变化，故就可能波动的因素，即产品价格、经营成本及建设投资提高或降低10%对财务内部收益率的影响作敏感性分析见表11—6。敏感性分析表表11—6附表11-6序号项目基本建设投资投资销售收入经营成本┼5%-5%┼5%-5%┼5%-5%1、内部收益率（%）43.1539.8746.7646.9439.3642.6844.42较基本方案-3.283.613.79-3.79-0.471.272、财务净现值（万元）253.76239.26268.26283.05224.47249259.68较基本方案-14.514.529.29-29.29-4.765.923、投资回收期（年）2.572.72.452.422.742.612.54较基本方案0.13-0.12-0.150.170.04-0.03可见产品价格最为敏感，其次依序为经营成本及基建投资。分析表明该项目具有一定的抗风险能力。11.5综合评价企业建成投产总投资额327.52万元，其中建设总投资319.03万元，流动资金8.49万元。企业达产后平均年销售收入210万元，资源税0.9万元，平均年总成本费用108.96万元（其中经营成本42.43万元），平均年实现利润总额91.59万元，利税总额101.04万元，投资利润率27.96%，投资利税率30.85%，财务内部收益率（全部投资）所得税后为43.15%；财务净现值（i=10%）所得税后253.76万元；投资回收期c所得税后为2.57年。可见项目建设具有较强的盈利能力。在不确定分析中，从盈亏平衡点分析看，所得税前盈亏平衡点生产负荷率为40%；从敏感性分析看，最为敏感的因素为产品价格，而当产品价格下降5%时，财务内部收益率仍可达到39.36%。可见项目建设无论在生产经营上还是在适应市场变化上均具有一定的抗风险能力。企业建成投产不仅产生较好经济效益，还将带来一定的社会效益，将为当地的社会发展创造一定的条件，提供一些就业机会。综上所述，该项目在经济上是合理的，请有关部门尽早落实投资，实施建设。采矿工程总成本费用估算单位：万元附表11-3建设期生产期 序号 项目 合计 1 2 3 4 5 6 生产负荷% 30 100 100 100 100 100外购原辅材料 50.35 2.85 9.50 9.50 9.50 9.50 9.50燃料及动力费69.963.9613.2013.2013.2013.2013.203工资及福利76.324.3214.4014.4014.4014.4014.40修理费(大修) 28.25 1.60 5.33 5.33 5.33 5.33 5.33折旧及维简 258.0614.6148.6948.6948.6948.6948.69土地复垦保证金6.10 0.35 1.15 1.15 1.15 1.15 1.157 安全生产费 12.72 0.72 2.40 2.40 2.40 2.40 2.408 摊销费 52.42 2.97 9.89 9.89 9.89 9.89 9.899 资源补偿费 20.67 1.17 3.90 3.90 3.90 3.90 3.9010 其它费用 2.65 0.15 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50总成本费用 577.4932.69108.96108.96108.96108.96108.96固定成本 349.9619.8166.0366.0366.0366.0366.03可变成本 227.5312.8842.9342.9342.9342.9342.9312 经营成本 224.8812.7342.4342.4342.4342.4342.43 60利润与利润分配表单位：万元附表11-4建设期 生产期序号 项目 合计 1 2 3 4 5 6 生产负荷% 30 100 100 100 100 100销售收入 1113.0063.00210.00210.00210.00210.00210.00税金及附加 50.08 2.83 9.45 9.45 9.45 9.45 9.45增值税 43.57 2.47 8.22 8.22 8.22 8.22 8.22城市维护建设税 0.44 0.02 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08教育费附加 1.31 0.07 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25矿产资源税 4.77 0.27 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90总成本费用 577.4932.69108.96108.96108.96108.96108.96利润总额 485.4327.48 91.59 91.59 91.59 91.59 91.596 所得税 121.36 6.87 22.90 22.90 22.90 22.90 22.907 税后利润 364.0820.61 68.69 68.69 68.69 68.69 68.69可供分配利润 364.0820.61 68.69 68.69 68.69 68.69 68.69盈余公积 36.41 2.06 6.87 6.87 6.87 6.87 6.87未分配利润 327.6718.55 61.82 61.82 61.82 61.82 61.82累计未分配利润 327.6718.55 80.37142.20204.02265.84327.67 61项目财务现金流量表单位：万元附表11-5 建设期 生产期 1 2 3 4 5 6 生产负荷% 30 100 100 100 100 100现金流入 1141.9563.00210.00210.00210.00210.00238.95销售收入 1113.0063.00210.00210.00210.00210.0021