枣酒及枣汁生产建设项目可行性研究报告

枣酒及枣汁生产建设项目可行性研究报告枣酒及枣汁生产建设项目可行性研究报告第九章项目实施进度计划在项目实施过程中，妥善安排各项工作交叉进行，以缩短工期。9.1项目实施进度安排本项目从2012年5月开始项目的前期准备工作，到2013年12月工程验收投产，预计时间为20个月。详见项目实施进度计划表。2012年5月，进行项目建设的前期工作，包括可研编制，勘察设计等各项工作。2012年6月——2013年6月，进行项目建设的土建工程，包括生产车间、储酒间、成品库、烘烤房等各项建构筑物等的建设。2013年4月——2013年9月，进行设备考察、订购、安装、调试等各项工作。2013年10月，派送部分工作人员进行培训。2013年11月——2013年12月，进行项目竣工验收及试运行。9.2项目实施进度表表9.2-1项目实施进度计划第十章项目管理与工程招投标10.1项目管理为了保证工程的顺利实施，**枣业有限责任公司将成立专门的项目管理机构。该机构负责招标、施工组织、监理、等建设全过程的管理。项目建设过程监督控制为确保项目建设期按期完成，并实现较高的质量，本项目将按照国家要求聘请有国家资质的专业监理公司进行全过程的监理。施工单位的选择按照公开、公平、公正的市场竞争原则，本工程施工单位具有资信好、实力强、经验丰富等特色，同时施工过程要实行项目经理负责制。10.2招标工作依据《中华人民共和国招标投标法》；国家发展和改革委员会令《工程建设项目招标范围和规模标准规定》；国家发展和改革委员会《建设项目可行性研究报告增加招标内容以及核准招标事项暂行规定》；国家发展和改革委员会等七部委《工程建设项目施工招标投标办法》；10.3招标工作原则为提高经济效益，保证工程质量，缩短工程建设期，防范和避免工程建设中的违规行为，规范招标、投标活动，保护国家利益、社会公共利益和招标投标活动当事人的合法权益，按照《中华人民共和国招标投标法》，编制了该项目的招投标方案。在招标过程中应遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，并应当接受依法实施的监督。10.4招标范围项目招标范围包括项目的勘察、工程设计、施工、监理以及与工程建设有关主要材料等的采购。10.5招投标程序10.5.1招标项目的招标活动由法人单位委托给依法设立、从事招标代理业务并提供相关服务的招标代理机构，具体程序如下：项目按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。招标人在国家指定媒体上发布招标公告。公告应当载明招标人名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。项目的招标文件应当包括招标项目的技术要求、对投标人资格审查的标准，投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签订合同的主要条款。勘察设计招标勘察设计是整个项目的前期基础性工作。对项目的设计进行招标时，公开挑选勘察设计单位，投标人的资质要求为乙级。施工监理招标施工监理对工程的质量起着关键的作用。在进行施工监理招标时，公开选择施工监理企业进行项目的监理。投标人的资质要求为乙级。施工企业选择招标依据工程的需要，采用总承包方式选择施工企业。本工程要求资质为二级，公开选择投标人。主要材料采购招标依据项目的需要，公开选择设备生产厂家，投标人的技术水平应符合该项目设计要求，质优价廉且有可靠的售后服务。10.5.2投标项目投标人应当具备承担招标项目的能力，并应按照招标文件的要求编制投标文件。投标文件的内容应当包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和拟用于完成招标项目的机械设备等。投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，将投标文件送达投标地点。投标人少于三个的，招标人应当依照本办法重新招标。投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分包的，应当在招标文件中载明。投标人不得相互串通投标报价，不得排挤其它投标人的公平竞争，不得损害招标人或其它投标人的合法权益。投标人不得以低于成本的报价投标，也不得以他人名义投标或者以其它方式弄虚作假、骗取中标。10.5.3开标、评标和中标开标由招标人主持，在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间，招标文件中预先确定的地点，邀请所有投标人参加。评标由招标人依法组建的评标委员会负责。评标委员会由五人以上单数组成，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。专家应当从事相关领域工作满八年并有高级职称或具有同等专业水平。评标委员会成员应当客观、公正地履行职务，遵守职业道德，对提出的评审意见承担个人责任。中标人确定后，招标人应向其发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标投标人。自中标通知发出三十日内，招标人和中标人应按招标文件和投标文件订立书面合同。10.6项目招标情况项目招标情况表项目名称项目名称招标范围招标组织形式招标方式估算金额（万元）不采用招标方式全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察设计√√√87.33建筑工程√√√1176.6设备购置及其安装√√√1480工程监理√√√39.85第十一章投资估算及资金筹措11.1投资估算11.1.1投资估算编制依据1.《投资项目可行性研究指南(试用版)》(计办投资[2002]15号)；2.《国家计委关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知》（计价格[1999]1283号）；3.《机电产品报价手册》、当地类似工程技术经济指标；4.《轻工建设项目可行性研究投资估算编制办法》；5.项目单位提供的有关项目技术和设备价格等相关资料。11.1.2投资估算范围本项目总投资估算包括生产车间及库房建设费用、设备购置费用及其安装费用、其他费用、建设期利息、基本预备费和流动资金等投资费用。11.1.3建设投资本项目建设投资3128.18万元，投资估算明细见下表：11.1.4流动资金估算本项目流动资金取1000万元。11.1.5建设期利息本项目贷款期限按照5年以上计算，利率为7.05%。建设期利息为142.43万元。11.2项目总投资项目总投资包括建设投资、流动资金、建设期利息三部分。项目总投资=建设投资+流动资金+建设期利息=3128.18万元+1000万元+142.43万元=4270.61万元11.3资金筹措项目总投资4270.61万元，建设单位自筹2270.61万元，占项目总投资的53.17%；申请银行贷款2000万元，占项目总投资的46.83%。11.4项目总投资使用计划与资金筹措项目总投资使用计划与资金筹措表单位：万元第十二章财务评价12.1财务评价依据财务分析依据国家计委和财政部联合发布的《项目建设经济评价办法》中的有关规定进行分析与评价；财务核算按现行会计制度中有关规定执行；现根据国家现行财税制度、价格体系和建设机制，分析计算项目直接发生的财务效益和费用，计算评价指标，考察项目的销售收入、成本费用及赢利能力等财务状况。12.2财务评价基数选取销售价格根据现有市场价格，本项目大枣汁销售价格为700元/吨，枣酒销售价格为6800元/吨。项目计算期本项目计算期15年，其中建设期2年，投产期1年，达产期12年。生产负荷根据行业经验，结合项目具体情况，生产负荷确定为计算期第三年70%，第三年100%。财务基准收益率按行业规定，结合项目平均资金成本确定折现率为12%。其他计算参数汇总表名称名称计算参数备注固定资产折旧机器设备10年，建（构）筑物30年平均年限法，净残值率按5%无形资产摊销10年平均摊销递延资产摊销5年平均摊销工资及福利费工资及福利费52人福利费占工资比例的14%其他费用2%销售收入为基数修理费10万元/年以固定资产为基数其他税收所得税率%25，增值税率17%，城维护建设税率7%，教育税附加3%利润总额为基数增值税额为基数盈余公积金公益金10%5%所得税后利润为基数所得税后利润为基数借款偿还在项目范围内，按最大还款能力计算12.3销售收入及税金估算1、销售收入本项目年产大枣汁1万吨，每吨售价700元，年销售收入为700万元。本项目年产枣酒3050吨，每吨平均售价6800元，年销售收入为2074万元。项目总销售收入为2774万元。2、销售税金及附加原材料和产成品销售增值税税率即进项税和销项税税率均按17％收取。销项税金为471.58元。进项税金为211.89万元。增值税=销项税额-进项税额=471.58万元-211.89万元=259.69万元城市维护建设费:以增值税为基数,税率为7%城市维护建设费=259.69×7%=12.98万元教育费附加:以增值税为基数,税率为3%教育费附加=259.69×3%=7.79万元经估算正常年销售税金附加为20.77万元,增值税为259.69万元。12.4成本估算成本费用是指项目生产运营支出的各种费用。本项目主要采用要素示测算项目生产成本。直接材料①原材料：本项目原材料为大枣，按照目前市场价格，大枣按照0.5元/斤计算，年需要量为1110万斤，共需555万元。②辅助材料：正常年份辅助材料购置费为60万元。③原辅材料：正常年份原辅材料购置费为615万元。直接材料购置费正常年份为1230万元。序号序号项目名称单位单价（元）合计1直接材料12301.1原材料5551.1.1大枣斤0.55551.2辅助材料601.3原辅材料费615外购燃料及动力费：序号序号名称单位单价（元）数量合计（万元）1燃料4.81.1煤吨800604.82动力11.62.1电度0.5010000052.2水M³3220006.6合计万元16.4人员工资及福利费工人：本项目工人人数为40人，人均年工资为1.5万元，工人工资合计为60万元。技术及检验人员：本项目技术及检验人人员人数为8人，人均年工资1.8万元，技术及检验人员年工资合计为14.4万元。管理人员：本项目管理人员人数为4人，人均年工资为1.8万元，管理人员年工资合计为7.2万元。福利费：本项目工资合计为81.6万元，福利费按照工资的14%计取，合计为12.24万元。5)合计：本项目工资及福利费合计为93.84万元。折旧费、摊销费和修理费①形成固定资产的费用包括:建筑工程费、设备购置费及安装工程费、工程建设其他费用。以上各项形成固定资产3235.59万元。折旧:按直线折旧法计提折旧，项目计算期为15年，建设期2年，生产期为13年。房屋建筑物原值1433.04万元,房屋建筑物的折旧年限为30年,残值率为5%,即71.65万元，每年折旧费为（1433.04-71.65）÷30=45.38万元。机器设备原值1802.55万元。折旧年限为10年，机器设备的残值率5%，残值为90.13万元。年折旧费（1802.55-90.13）÷10=171.24万元。②修理费:正常年份按照10万元计取。③摊销费:项目形成无形资产30万元，无形资产按10年摊销，形成递延资产的费用为生产职工培训费5万元，递延资产按5年摊销。递延资产5万元÷5=1万元。形成无形资产30万元，无形资产按10年摊销，30万元÷10=3万元。其他管理费用不含折旧、摊销的费用，每年计提3万元。财务费用长期负债利息支出281.95万元，第3年140.98万元，第4年支出93.98万元，第5年46.99万元。年均总成本费用包括外购原料费、外购动力费、工资及福利费、折旧费、修理费、摊销费、其他费用和财务费用之和。可变成本和固定成本可变成本=外购原材料费+外购动力费固定成本=工资福利费+修理费+折旧费+摊销费+财务费用+其他费用经营成本经营成本=总成本-折旧费-摊销费-财务费12.5盈利能力分析年平均销售收入2709.98万元,年平均总成本费用为1522.96元,年平均销售税金及附加为20.29万元,年均增殖税253.7万元，年平均利润总额为1166.73万元,年平均上缴所得税为291.68万元,年平均税后利润为875.05万元，总投资收益率为27.83%，投资利税率为33.74%，贷款偿还期为5年。平均利息备付率为701.9%，平均偿债备付率为78.95%。12.6偿债能力分析利息备付率利息备付率=税息前利润/当期应付利息费用，经计算，本项目在整个借款期内利息备付率为104.71%（详见项目还本付息表）。偿债备付率偿债备付率=可用于还本付息的资金/当前应还本付息金额，其中可用于还本付息的资金=息税前利润+折旧和摊销-所得税。经计算，在整个还款期内，偿债备付率为78.95%（详见项目还本付息表），说明当年资金来源充足，足以支付当期债务。项目还本付息计划表单位：万元序号序号项目名称合计12345一借款还本付息1贷款1.1期初本息余额1020.411999.681333.12666.561.2当期借款1999.681020.41979.27当期应计利息 424.3835.97106.46140.9893.98 46.99当期还本金 1999.68 666.56666.56666.56当期付利息424.3835.97106.46140.9893.9846.991.6期末借款余额1020.411999.681333.12666.56二还本资金来源2142.1135.97106.46666.56666.56666.561当期可还本的未分配利润1149.07236.36259.29653.42当期可还本的折旧费 当期可还本的摊销费 其他还本资金 879.9435.97106.46403.93333.58 以前年度结余可用于还本资113.1 26.27 73.69 13.14金三 指标计算 息税前利润（EBIT） 3095.06 730.321182.371182.37其他还利息资金 142.4335.97106.46 用于投资的利润 258.76 179.3879.38 还利息 424.3835.97106.46140.9893.98 46.99还本金 2737.19 666.561070.491000.14息税折旧摊销前利润3756.92 950.941402.991402.99（EBITDA）其他还本资金 所得税 703.28 147.34272.1283.84用于投资的折旧摊销 441.24 220.62220.62 利息备付率（%） 701.9 100 100 390.81173.582516.08偿债备付率（%） 78.95 100 100 49.98 71.35106.88贷款 5 12.7不确定性分析盈亏平衡分析用销售收入表示的项目盈亏平衡点，以第三年计：BEP=年固定成本/（年销售收入-年可变成本-销售税金及附加-年增值税）×100%=19.38%BEP019.38100固定成本2.91982.91982.9198销售收入05.335327.5299总成本费用2.91985.335315.38381以上说明，项目偿还贷款期限内盈亏平衡点为19.38%，有一定的抗风险能力。项目的盈亏平衡点的分析图如下图：敏感性分析预测在项目计算期内可能发生变化的因素为销售价格（收入）、销售量、经营成本和建设投资。计算中分别就销售收入、销售量、经营成本和建设投资等因素的变化对全部投资的财务内部收益率、偿债备付率等指标的影响程度进行了敏感性分析，从计算结果可以看出，销售收入是影响财务内部收益率、偿债备付率的最敏感因素，其次为经营成本和固定资产投资。说明项目具有一定的抗风险能力。敏感性分析详见单因素敏感性分析表。单因素敏感性分析12.8财务评价总结通过以上分析和计算，本项目有较好的经济效益和抗风险能力。该项目经过上述各项指标分析，本项目的财务基准收益率和投资利润率均高于评价参数指标，项目是可行的。项目的实施，将对**县的经济发展起到积极的推动作用。12.9项目社会评价产品产业关联度高，上游可拉动农产品的生产和加工，下游可为包装行业、酒店业、旅游业等行业提供性能优良、经济效益好、产品符合国家食品卫生要求且适应市场的产品，必将推动产业链的形成和带动相关行业的大发展。项目的建设，将进一步提高项目区的工业化水平，促进地区经济发展和人民生活水平的不断提高。项目实施后，包括原辅材料购置、工资、燃料费、水电费和维修费等在内的经营成本费用每年将达到1522.96万元，可直接促进区域经济的发展。同时可直接和间接带动大批的人员就业，能部分解决项目区农村剩余劳动力的就业问题，有利于提高当地群众的生活水平，维护社会稳定。本项目受到了项目区各级组织的大力支持，各级领导对本项目的实施倾注了极大的热情，并各尽所能，为本项目提供最优惠的条件，当地群众也对项目的建设表示欢迎，为项目的尽快实施奠定了良好的基础。总之，本项目的建设实施，对项目区经济社会发展均有着十分积极的影响，项目与所在地有较强的互适性，社会可行性良好。

第十三章风险分析本项目以大枣的加工为目标，为**县及周边各地区提供优质的枣酒产品，不断满足消费者对枣酒的需求打下坚实的基础。项目建设符合国家产业政策，技术方案可行，原材料供应有保证。但是，本项目还存在一定的风险，分析如下。13.1项目主要风险因素识别及分析通过上述各章的分析研究，本项目主要风险因素在于市场、原料和技术等方面，如表所示。表13.1风险因素和风险程度分析表序号序号风险因素风险程度说明1市场较大1.1产品价格较大其影响可在一定程度上由原材料价格的降低而抵消1.2竞争力较大技术先进，质量高，但是金融危机可能会对本项目有一定的影响1.3生产负荷一般2原材料一般2.1价格一般受国内外市场需求影响2.2供应一般3外部配套条件一般3.1基础设施配套一般尽管本项目各个地区的开发力度较大，但也要注意进度的匹配3.2水、电、煤等的供应一般本项目所需水、电、煤数量不大，当地完全可以满足生产要求采用专家评估法帮助识别风险因素和估计风险程度。请10位熟悉本项目的