软件技术-第11章财务数据分析

第11章

财务数据分析目录CONTENTS11.1利润预测与分析11.2利润表分析11.3提高与技巧11.1.1利润预测31.输入公式2.复制公式利润预测，是指对企业未来应当达到和可望实现的利润水平及其变动趋势作出的预计和测算。下面将在“利润预测与分析”工作簿中，利用回归数据分析工具对商品实现的利润进行预测，其具体操作如下。11.1.1利润预测43.定义名称4.新建名称11.1.1利润预测55.查看定义的单元格名称6.引用定义的名称11.1.1利润预测67.复制公式8.利用定义名称引用数据11.1.1利润预测79.进行数据分析10.选择分析工具回归分析是对具有因果关系的影响因素（自变量）和预测对象（因变量）所进行的数理统计分析方法。只有当自变量与因变量确实存在某种关系时，建立的回归方程才有意义。针对本例而言，自变量为“销售量”，因变量为“实现利润”。提醒11.1.1利润预测811.设置回归参数12.查看分析结果11.1.2动态分析产品利润9利用公式创建产品的敏感性分析报告模型，并利用Excel2010提供的滚动条控件来实现动态分析产品利润在不同因素变化的情况下，得到的不同结果。下面将在“利润分析”工作表中，对充电宝这一畅销产品的利润进行动态分析，其具体操作如下。1.选择控制条2.绘制控制条11.1.2动态分析产品利润103.继续绘制控制条4.输入公式11.1.2动态分析产品利润115.输入公式6.复制公式11.1.2动态分析产品利润127.设置数字类型8.计算变化后的利润11.1.2动态分析产品利润139.输入公式10.复制公式11.输入公式12.引用单元格11.1.2动态分析产品利润1413.复制公式14.引用单元格15.复制公式16.输入公式11.1.2动态分析产品利润1517.复制公式18.输入公式19.复制公式20.设置滚动条格式11.1.2动态分析产品利润1621.设置链接单元格22.设置其他滚动条11.1.2动态分析产品利润1723.调整滚动条24.查看销量与利润的关系目录CONTENTS11.1利润预测与分析11.2利润表分析11.3提高与技巧11.2.1利润表比率的计算19利用公式创建产品的敏感性分析报告模型，并利用Excel2010提供的滚动条控件来实现动态分析产品利润在不同因素变化的情况下，得到的不同结果。下面将在“利润分析”工作表中，对充电宝这一畅销产品的利润进行动态分析，其具体操作如下。1.输入公式2.复制公式11.2.1利润表比率的计算203.输入公式4.复制公式11.2.1利润表比率的计算215.输入公式6.复制公式利润表中不同层次的利润依次为：营业利润、利润总额和净利润。其中，营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+资产处置收益(-资产处置损失)+其他收益；利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出；净利润=利润总额-所得税。提醒11.2.1利润表比率的计算227.输入公式8.复制公式9.输入公式10.复制公式11.2.2利润表比率变化趋势分析231.选择图表类型2.单击“选择数据”按钮变化趋势的分析方法包括定比和环比两种，其中，定比是以某一时期为基数，其他各期均与该期的基数进行比较；而环比则是分别以上一时期为基数，下一时期与上一时期的基数进行比较。下面将在“利率表比率”工作表中插入图表，并采用环比法对毛利率和利润率进行比较分析，其具体操作如下。11.2.2利润表比率变化趋势分析243.编辑数据系列4.添加数据系列11.2.2利润表比率变化趋势分析255.设置水平轴标签6.选择图表样式11.2.2利润表比率变化趋势分析267.设置图表区8.选择图表区的填充颜色11.2.2利润表比率变化趋势分析279.添加其他趋势线10.为毛利率数据系列添加趋势线11.2.2利润表比率变化趋势分析2811.设置趋势线格式12.查看添加的趋势线11.2.2利润表比率变化趋势分析2913.利用趋势线分析利率表比率目录CONTENTS11.1利润预测与分析11.2利润表分析11.3提高与技巧11.3.1将图表保存为模板31将图表保存为模板的方法为：在工作表中设置好图表后，在“图表工具设计”选项卡的“类型”组中单击“另存为模板”按钮，并在打开的对话框中设置保存名称，如左图所示，然后单击“保存”按钮确认设置。当需要使用此模板时，单击“图表”组中的“展开”按钮，在打开的对话框中选择“模板”选项，然后选择保存的图表模板，如右图所示，最后单击“确定”按钮即可应用保存的图表模板。1.保存图表模板2.应用保存的图表模板11.3.1将图表保存为模板32单变量求解用于解决假定一个公式要取的某一结果值，其中变量的引用单元格应取值为多少的问题。例如，假设某职工的年终奖金是其全年销售额的10%，其前三个季度的销售额在已知的情况下，该职工想知道第四季度的销售额为多少时，才能保证年终奖金为15000元。此时，便可利用单变量求解