可行性研究报告(某醋类项目)

第一章概述1、1项目名称某某省某某市XXXX有限公司XXXXXXXXX工程1、2项目主办单位主办单位：某某省某某市XXXX有限公司法人代表:XXX1、3可行性研究概况承办单位某某省某某市工程咨询中心中心主任：XXX技术、经济负责人：XXX、XXX可行性研究工作的依据某某市XXXX有限公司“关于申报扩建年产XXXX产品项目计划建议书”.委托某某省某某市工程咨询中心编制“某某市XXXX有限公司年产XXXX产品扩建工程可行性研究报告”委托书。国家农业部、轻工总会、中国食品工业协会关于全国农业产业化结构调整及食品工业“九五”发展计划及二零一零年发展规划及轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定.某某市计委、市食品工业协会编制的全市农业产业化和食品工业“九五”发展计划及二零一零年发展规划。有关部门及专家提供的有关资料、信息和报告。可行性研究工作的范围以年产XXXX500吨为总规模，对承担单位、项目提出背景、市场调查和需求预测，技术可行性、项目实施方案、资源及原辅材料、环境保护与劳动安全、投资估算及资金筹措，经济效益等方面进行全面分析,确定项目是否可行性.承办企业基本情况某某市XXXX有限公司系股份制企业，技术力量主要合作伙伴为某某市食品研究所及某某省食品学会，厂区位于某某市区东大街北侧，交通通讯方便，水、电、汽能够满足生产需求，气候温和,环境无污染，山楂、葛根资源丰富,山楂年产量达620万公斤以上，丰富的资源为该项目提供了良好的条件.公司现有职工483人，其中管理人员50名，具有中、初级以上专业技术人员14名,行政管理人员20名.该公司现有资产2052万元，其中固定资产1684万元，流动资产368万元，占地面积15000平方米，其中建筑面积10000平方米，下设一个酿造厂,两个分公司，一个批发部，10个门市部。公司发展规划:为了适应市场经济的变化,增加企业在市场中的竞争力,公司与有关大专院校科研单位合作，在今后几年内扩大产量，增添新产品,以利适应市场竞争.在生产技术中，选用国内具有九十年代先进水平的工艺技术，依托某某市食品研究所、某某省食品学会等单位,采用先进的酿造工艺技术，生产高质量的XXXX系列产品，以利提高企业经济效益.项目的提出，产品的概述，本企业实施项目的优势项目的提出为了适应改革开放及市场经济发展的需求，根据某某市委、市政府发展农业产业化的战略部署及实施菜篮子工程,尽快完善食品加工服务功能，优化产业产品结构，实现“市场牵龙头，龙头牵基地，基地联农户"，全面推进当地菜篮子工程的实施及果品业的发展目标，通过充分考察论证及市场需求,在原生产50吨XXXX产品基础上，扩建“XXXX"项目，既可以提高企业生产能力和产品附加值，又可转化山楂果品,XXXX的开发成功，填补了我省乃至全国的空白。该项目符合国家和当地政府的产业政策和发展规划。基于上述思考,某某市XXXX有限公司一九九八年开始，先后到有关大专院校、科研单位及销售市场,进行了广泛调研和咨询,并邀请了有关食醋专家、工程技术人员,市场营销人员进行了论证，通过广泛深入的调查研究，深深认识到：我市以山地、丘陵为主,属暖带半湿润大陆性季风气候，昼夜温差大，非常有利于果树的生长和山楂品质的提高，为生产XXXX提供了良好原料,这不仅可以调整产业产品结构，而且可提高当地农民的经济收入。XXXX的扩建在我市具有较大现实意义和广阔的发展前景。首先，山楂已供大于求，如果利用山楂开发XXXX系列产品,为山楂综合开发利用提供了良好的机遇。山楂是加工功能性食品的良好原料，利用先进的生产工艺技术,开发XXXX系列产品，不仅增强了调味品的品质，而且对降压健心具有明显的药用保健功能。老少皆易，国内外市场前景广阔。项目完成后，对当地农村经济发展，提高农民经济收入,社会安定等方面，都将起到深远影响，尤其是为实现贫困地区和富裕地区经济融合走出一条产业化扶贫的新路子，将会推动贫困地区稳定脱贫致富，建经济强市,发挥良好的社会效益。产品概述XXXX是某某市食品研究所与市酿造厂在1992年对市场进行大量调查论证的基础上，开发研制的新产品项目，在传统医学的基础上，配制了山楂及其它原料，结合现代食醋酿造技术酿制而成,是一种纯天然功能性健心醋.XXXX配方中的山楂原料是我市特有的果品，素有“XXX”之美称,经保鲜处理长年供应，时间较长的一种鲜果，望之生津、食之酸甜,味美爽口，深受人们喜爱，营养丰富，含有多种维生素，每百克含量89毫克、是苹果的17倍。水化合物22。1克，蛋白质0.7克,脂肪0。2 克，钙68毫克。果酸含量极为丰富,主要有山楂酸、柠檬酸、酒石酸.山楂既是营养丰富的食品，又是药用价值很高的传统中药，具有开胃消食，化滞消积，治血化瘀、止呕止泻,收敛止泻，驱虫解毒等功效。对化学致癌物有阻断作用,现代药理研究证明，山楂对心血管系统有多方面的药理功能。开发成功的XXXX产品，经大白兔解剖试验和临床研究证明,本品具有软化血管、降低血脂、降低血压、抗冠状动脉硬化、扩张冠状动脉、增加血流量抗心肌缺血、增加脑血流量等功效，是心脑血管病人较为理想的调味和保健食品。尤其降低血压更较为明显。本单位实施项目优势公司现有固定资产1684万元，流动资产368万元，是某某市最早的食醋酿造国有企业,员工素质高、技术人员多等优势。现有厂房8000平方米，厂内水、电、汽充足，有电力专用线和自来水管路系统,并有污水排放管道系统，适当改造配套就可投入正常生产.公司领导班子团结，生气勃勃,改革意识强，肯吃苦，并且有某某省食品学会和某某市食品研究所作技术后盾。1、3、6项目可行性研究概论该项目以米醋、山楂为主要原料，以生产XXXX为主要产品，同时辅之以生产果味醋等系列产品，符合国内、国际消费水平、口味和我市食品工业发展趋势。该项目的实施，能够促进调味品行业及山楂果品业尽快实现产业化，成为国民经济的主要产业，有利于推动山楂果树基地的建设，有利于形成农、科、工、贸一体化，有利于推动农业产业化的发展,对于促进农副产品转化,调味品行业腾飞有着不可估量的作用。该项目采用高新工艺技术，生产的XXXX,有利于充分利用山楂和米醋的营养价值，有利于提高米醋、山楂的经济价值，比原价值提高数十倍。该项目承担单位，有一定的经济实力，对于吸引城镇下岗职工有着相当的作用。该项目实施后，企业经济效益和社会效益可观。综上所述：该项目在技术、市场销售、经济以及环境保护、劳动安全等方面来分析，得出是可行的.建议承担单位积极进取，尽快实施。

附表主要经济技术指标序号指标名称单位数量1、总投资万元固定资产投资万元铺底流动资金万元2、生产规模吨3、产品成本万元/吨4、总成本万元5、销售总额万元6、利税总额万元其中：税金万元利润万元7、投资利润率％8、盈亏平衡点％以产品产量表示吨以销售产量表示万元9、投资回收期月10、全员劳动生产率万元/人、年生产工人劳动生产率

第二章市场调查和需要预测2、1市场调查和预测随着经济的增长和人民生活水平的不断提高，食物结构和膳食营养逐渐向低糖、低脂肪、高蛋白、多微量元素的天然保健食品方向发展。而XXXX是一种纯天然的成份，以其色泽微黄、质浓、清香馥郁、酸甜绵长等特点,具有帮助消化、促进食物中钙、锌、铜等微量元素的吸收，还能解除疲劳，预防疾病，延缓衰老，强身健体，从这一点说，某某市XXXX有限公司扩大XXXX，才算是为广大消费者找到吃醋的正途.时代不同了,人们吃醋的观点也有更新.祖国传统医学早就知道醋的妙用,方剂中用醋炮制的中药材很多。只是因为醋价低,一般人不把它当回事，实际上醋的质量好坏、营养大小、与在酿醋用料上，工艺上，一步也不能省,在口味上，营养上，任何醋也比不了.现在某某市XXXX有限公司联合科研单位,扩大开发功能性XXXX时,都是将米醋、老陈醋锦上添花,引起人们消费的热情。农业部制定的《九十年代中国食品结构改革与发展纲要》中指出，到2000年，儿童、老年人如何适应酸甜饮食指标,如何适应特殊生理需求，需要调整饮食结构。国家统计局1990年人口普查显示,我国0-16岁的儿童已达3.5亿，占全国人口的27.7％，60岁以上的老年人口已达亿人以上，占全国人口的8.8％,全国儿童和老年人口占全国人口的36。5%.2000年及其若干年，这两部分人口将有增无减，这么众多人口的专用食品不能不说是一个相当艰巨的任务。以米醋、山楂为主料开发的XXXX，在一定程度上就是针对少年成长发育、智力增长的需要和老年人延缓衰老及增强生命活力的需要而进行扩大生产。该产品科技含量高，在我国缺口很大。当前，充分利用本企业的米醋及本地的山楂资源和成熟的工艺技术，扩大生产功能性健心醋产品已势在必行。该产品有广阔的前景，有利于增强人民身体健康，为了使该产品能尽快扩大生产，某某市XXXX有限公司，进行了大量的前期准备工作，在国内主要城市的食品市场进行了调整，咨询了某某食醋专家，国家老年协会对该产品的质量、风味的要求。XXXX产品是在传统医药学的基础上，结合现代食醋酿造技术，用科学的方法开发研制的食疗功能性健心醋。该产品最大的优点是集食效、功能性于一体，是消费者的最佳调味品。扩大该产品的生产，增加了食醋的花色品种,使根据以上分析,利用米醋、山楂等资源生产高科技含量功能性健心醋产品市场潜力大,销路前景乐观。2、2产品销售及费用预测利用公共关系，努力开拓国际、国内两个市场，尽快办理保健食品批文。要与全国的大型制药厂商场联姻，争取早日开拓国内市场。组建一支营销队伍，搞好营销策划和实施名牌战略相结合。利用广播、电视、报刊等新闻媒体，进行广告宣传。附：企业近三年生产经营情况单位：万元主要经济指标96年97年98年年1—月工业总产值销售收入504612830销售税金及附加235利润总额101524上交利税总额151928未分配利润提取折旧101012产销率全员劳动生产率0职工年人均收入0．350．350．4全国同行业排位(按销售产值计）第三章产品选择及工艺方案3、1产品方案该公司酿造厂，生产的产品享有盛誉，加之新开发出XXXX,深受消费者欢迎，现年产50吨供不应求。但由于设备老化，能力严重不足,极需更新换代。为提高市场份额，满足市场消费者需求，同时减轻劳动强度，提高产品品质和经济效益，经市场调研和预测，公司决策层经过反复论证，决定展。该产品的主要技术指标为：理化指标：总酸≥5g还原糖≥1.5g/山楂≥2。0g/10ml葛根≥1。5g/10卫生指标：醋酸（以醋酸计）≥3。5游离碳酸不得检出砷（mg/l以As计）≤0.5铅（mg/l以Pb计）≤1黄曲霉毒素B1（ng/kg）≤5食品添加剂GB2760—81规定细菌总数（个/ml)≤5000大肠菌群（个/100g）≤3致病菌（指肠道致病菌）不得检出感管指标：色泽：红黄色或淡黄色滋味:酸中带甜，清香适口，醇厚悠首，无异味.产品生产纲领生产能力和产品规模的确定,主要依据市场销售接受量，技术经济综合诸因素分析，公司决定以每年500吨规模执行.3、3XXXX生产工艺配方名称原料山楂X小米麸皮麸曲谷糠数量用量（斤）46.6Y30103340工艺流程特糠热水浸泡—麸皮—蒸煮谷糠—冷却山楂粉碎麸曲搅拌醇母水入缸发酵———浸泡淋醋兑制消毒———成品3、4设备选择单位：万元名称型号单价金额1、塑料罐442、风力输送器20/套203、自动机994、自动蒸渚制曲机QT2—300445、灌装机52526、洗瓶机447、打包机228、粉碎机0。30.39、玻钢发醋池1.21。2×10=1210、不锈钢水泵0.50。5×2=111、不锈钢浸泡罐5吨3。53.5×3=10.512、不锈钢储存罐5吨3.53。5×2=713、消毒器0.50。514、均质器4415、钢磨0。20。2第四章工程及配套设施4、1地理位置及自然条件厂区位于某某市区东大街北侧，是某某市食品酿造老企业。新增能力扩建在原生产厂区内增置.自然条件无变化.4、2土建工程内容及工程量新建灌装车间800m2浸泡塔3个储存塔2个安装调试工程4、3相关配套设施酿造厂经过几十年的生产技改已形成相当规模，其机关设施为供水、用电、通讯、运输等均能满足改扩建后的需要。4、4消防及安全生产生产必须安全，这是企业的生命,注重消防和安全教育，设置相应机构和机器具是完全必要的。根据消防条例和安全生产规定,在配电、用电、防灾、防火等方面，均依规定执行，确保安全生产。第五章资源及原材料的保证条件该产品主要资源及原材料均能满足年产500吨的需要。所需原料主要是红粮、皮、谷糠、食盐、中药材、山楂和葛根。山楂是某某特产,素有泽州红之美誉.品质优秀，产量大，年产约数十万吨，中草药葛根也易购，所以不存在原材料供应问题。

环境影响及治理6、1污染来源制醋过程中无工艺废水排出，其主要污染来源加热坑烟气、糟渣。6、2治理措施该项目年耗煤量为吨，拟使用固硫型煤作燃料，采用高燃烧效率（节能型坑)以减少烟尘、SO2及炉渣排放。对于产生的炉渣采用专用场地堆放和用于当地农村积肥,改良土壤用；制醋糟渣具有很高的蛋白质，是一种优良饲料,经晾、晒脱水后可出售。6、3绿化美化制醋厂属食品加工行业,需良好的卫生环境，环境的优劣，直接影响工厂的形象和声誉,故建设单位要做好厂区的绿化、美化、硬化，使工厂早日进入“环境优美”行列。第七章投资估算和资金筹措7、1建设投资估算本项目投资为254.57万元，其中:工程费用为208。65万元，其他费用为11.98万元，预备费为17.65万元，动态投资为16.29万元。编制依据册。（2）项目其他费用根据X建标字（1995）274号《某某省建设工程其他费用暂行标准》规定计算。(（4）铺底流动资金按流动资金实际需要量的30%计取。7。2流动资金估算流动资金按扩大指标估算法进行估算，可根据产值资金率进行估算。已知同行业的产值资金率为33。28％，本项目计划产值为466.6万元,则:流动资金实际需要量=年总产值×产值资金率=466。6×33。28％=155.3（万元)7。3工程总投资总投资=254。57+46。6+301.17=301.17（万元）7.4资金筹措本项目资金总需要量为296.79万元，企业自筹116。79万元，其余所需资金由银行贷款解决。总投资估算表见附表7、3

第八章项目实施计划计划内容始建12345678910土建配套安装调试第九章财务分析及经济效益论证9、1财务分析范围本项目财务分析仅就项目范围内的内容及其经济效益进行投资财务分析。不做全厂范围的分析测算。9、2财务分析测算依据国家财政部1992年颁布的《工业企业财务制度》国家计委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）参考企业提供的有关成本数据。9、3财务基础数据项目计算期产品方案本项目主要生产XXXX,年产量500吨，单价按出厂价计算为9332元/吨.总投资296。79万元，其中180万元作为贴息贷款计项目占用流动资金155.3万元，其中46.6万元为铺底流动资金，铺底流动资金的30%由企业自筹解决，其余32.6万元,由银行无息贷款解决,年利率为5。85％,年利息为1。91万元。工资及福利费项目总定员67人,按平均每人每年6000元工资计算,全年工资总额40。2万元，福利费为工资总额的14％，全年5.63万元。9、4财务评价产品生产成本费用估算项目总成本费用平均每年340.4万元。总成本费用估算表（达产年)见附表9、4、1年销售收入，销售税金及附加估算利润总额为55.32万元。所得税以全年利润总额的财务盈利能力分析经测算，项目所得税后财务内部收益率为19。18%，财务净现值（IC=16％）35万元,投资回收期6.8年。指标计算：年利润总额55。32投资利润率=×100％=×100%总投资301.17=18。37%年利税总额126。20投资利税率=×100%=×100%总投资296.79=41.9%9、5清偿能力还款资金来源（1）项目投产后的税后净利润,扣除企业按规定应留的盈余公积和公益金后的利润。（2）固定资产计提的年折旧额（3）递延资产摊销费长期借款偿还期为4.31年。9、6不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡点(BEP)年固定总成本=———-———-———-———×100％72。63=——————--——×100％466.6—267.77—70。88=56.76%计算结果表明，该项目只要达到设计能力的56。76％，也就是说年产量达到284吨，企业就可以保本.由此可见，该项目风险较小。敏感性分析考虑到项目在实施过程中一些不确定因素的变化，对项目总投资提高10％，销售的收入降低10%.这两种情况作了单因