大学生创业计划书财务分析部分

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财务分析

1、资本结构与前期投资

公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人民币，其中外来风险投资50万元，高校生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图.

在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在进展初期做到利用网络信息平台，便利生产厂商和销售商了解货物信息;货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，降低存取时间，削减配送服务周转周期;通过营销、广告宣扬，提高公司的知名度;不断进行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低本钱。在做好公司经营的同时，也要不断优化公司内部状况，努力做到人才配置合理并不断优化。为此，公司结合资金状况，作出如下安排额。

2、财务预算及分析

财务预算是一系列特地反映公司企业将来肯定预算期内估计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，详细包括现金预算、估计利润表、估计资产负债表和估计现金流量表等内容。

财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标详细化、系统化和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行状况一目了然。

2.1.1公司财务预算编制方法

在公司做财务预算时，我们采纳滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算，在本年会计年度以前编制次年的年度预算，同时依据预算的详细状况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于：依据新的状况进行调整和修订以后期间的预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划将来经营活动。

1)长期预算(分会计年度预算数据)

2)短期预算(分季度预算数据)

2.1.1公司财务预算编制

估计现金流量表是反映企业肯定期间现金流入与现金流出状况的一种财务预算，它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业肯定期间经营活动、投资活动和筹资活动所

产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度估计现金流量表如下表：

估计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算，是依据销售、

产品本钱、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在打算期间生产经营状况的财务分析，是估计企业经营活动最终成果的重要根据。预算利润表还反映了公司在肯定会计期间实现的盈利状况和公司亏损的弥补状况。

公司正常经营期间的某年度估计利润表如下列图：

估计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算，是以期初资产负债表为基础，依据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。

高校生创业打算书财务分析部分(二)

系部名称：XX程系专业班级：姓名：学号：

名目

第一部分餐厅基本状况介绍

其次部分餐厅经营理念、经营模式和经营策

一、经营理念

二、经营策略

1.定价策略

2.促销策略

3.服务特色

第三部分财务分析

一、筹资分析

二、内部投资分析

三、盈亏分析

四、利润安排方案

第四部分其它风险

一、内部管理风险

二、应对措施

第一部分餐厅基本状况介绍

本餐厅名为“Beyoung别样同学餐厅”，意为同学的年轻活力与本餐厅的不一样。餐厅打算盘下成都理工高校芙蓉园门口(即原佳力客)的店面位置，经营面积为80平米左右。因该位置离女生宿舍特别近，因此餐厅的主要目标客户群为XX理工高校的全部女生，次目标群为情侣，还有其他一些男生以及老师等。

同学食堂的早餐一般只有包子、馒头、豆浆之类的，且理工后门的各早餐店很少有供应面包、蛋糕之类的早餐。因此本餐厅的早餐将以供应温热的鲜牛奶，现加工的各种口味的面包、蛋糕，以及水煮蛋为主。主要特点为新奇有养分，且一点也不油腻，充分符合女生的`瘦身饮食。而且对于女生来说，早晨醒来最好要喝一杯温热的蜂蜜水，这样既有益于皮肤，又有益于顺肠排毒，以保持良好的身材。因此本餐厅每天早晨特免费为每一位来就餐的顾客供应一杯温热的蜂蜜水。

而本餐厅的午餐和晚餐则以中餐为主。许多同学常常会埋怨学校食堂每天都是一样的菜，每天打来打去还是一样的菜。因此本餐厅每天都至少要供应6样与前两天均不一样的菜式。根据目前的想法，每天要预备5个冷菜，30个品种的热菜，然后每月进行统计，淘汰1—2个最冷门的菜，加进几个新菜，品种掌握在30个以内。菜色在保持全年基本不变的状况下依据季节进行肯定调整。除了川菜，本餐厅每天还会特推出两三道其他地方特色的菜。且米饭会保证香软可口，并免费供应蔬菜汤。晚餐还另外供应各种稀饭，八宝饭等。

且本餐厅在各时点均供应各种饮品。夏天的时候，本餐厅可供应各种冷饮，如水果杯，刨冰，冰奶茶等。而冬天的时候则可供应各种热饮，如热咖啡，热奶茶，热柚汁等。此外，本餐厅特为女生供应美容养颜的蔬果粥，蔬果饮品等。

其次部分餐厅经营理念、经营模式和经营策略

一、经营理念

本餐厅的经营理念是充分向顾客展现别样的我们。主要表达在以下几个方面：

(一)别样的产品具有美容养颜成效的蜂蜜水，蔬果粥、饮品，以及每日不一样的各地特色菜，让顾客品尝到不一样的味道与感受。

(二)别样的服务供应网上订餐，电话订餐以及外带服务，从微小之处为顾客着想，切实让顾客感受到我们不一样的服务。

(三)别样的环境本餐厅的装修风格简洁却又不失前卫，朴实却又不失独特。充分表达同学群体的独特特征，迎合他们的爱好。

二、经营模式

目前有四种方案可供选择：

1、本餐厅不使用任何饭卡，只能凭现金消费;

2、本餐厅推出只适用于本餐厅消费的饭卡，刚开业期间只要充值50以上便可免费办理;3、本餐厅联合理工龙腾后勤服务中心办理目前理工通用的饭卡，但本餐厅仍自负盈亏。4、即可用现金消费也可用本餐厅饭卡或结合方案1和方案3。三、

经营策略(一)

定价策略

本餐厅在理工范围内的全部竞争者中价格属于适中，然而相对于所供应的产品与服务而言，性价比较高。

面包、蛋糕价格一般为1.5-2.5元，牛奶价格为1.5元/杯，素菜为1-1.5元/份，荤菜为2-3元/份，各种饮品价格为2-3元。另推出5元套餐和7元套餐。5元套餐为一荤一素加一杯饮品，7元套餐为两荤一素加一杯饮品。

(二)

促销策略

前期宣扬：大规模，高强度，投入较大。主要通过发放传单进行宣扬，宣扬单上要主要突出本餐厅的特色与开业期间的优待活动。开业前三天在本餐厅消费满10元以上者可赠送一张5元优待券。

后期宣扬：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。定期进行详细活动的策划和组织，通过活动时时提示顾客的消费意识。可赞助同学社团活动。

(三)

服务特色

任何一家餐厅假如没有良好的服务就不能长期兴盛地生存，服务的背后其实是员工的看法，只有员工满足，才能让顾客满足。因此我们要对员工进行培训和激励，先培训后上岗，同时门店制定细化标准以供实施操作与监督考核。有了满足的员工，我们就能为顾客供应良好的服务，高品质的菜肴。而我们的服务特色就是要从微小之处表达专业，站在顾客的立场去移情设想,准时的去了解和供应客人所真正所需。可以将服务service分解为以下七个方面：

S=SMILE微笑E=EXPERTISE专业

R=RESOURCEFULNESS机灵

V=VOULUNTEERTOHELP乐於助人

I=INTERESTSINTHEPROBLEMS主动发掘问题C=COURTESYATALLTHETIME彬彬有礼E=ENTHUSIASMINYOURWORK工作热忱

当然以上是从我们的服务看法而言的，我们的特色服务项目则是网上订餐业务(一次性订餐10元以上才送)。如今许多同学越来越依靠于网络，尤其周末的时候甚至情愿窝在寝室而不情愿出去，然而吃饭问题却不能解决。如今只要登陆本餐厅的主页，点击“网上订餐”，

即可选择所需的餐点以及数量，再填写一下寝室号就可轻松完成，送餐上门后付款。另外也可电话订餐，我们有特地配有2名送餐人员。

第三部分财务分析

一、筹资分析

前期资金来源：父母80%大约100000元自己积蓄20%大约17000

二、内部投资分析开业启动资金主要包括：

1、场地租赁费用：100000/年

2、餐饮卫生答应等证件的申领费用：2000元

3、场地装修费用:5000元

4、厨房用具与设施费用:10000元合计约117000元。

三、盈亏