企业管理手册财务管理工作手册

企业管理手册财务管理工作手册目录第一章收入管理制度……………(03)感谢阅读第二章费用报销管理制度………(04)精品文档放心下载第三章各类款项支付管理制度…………………(08)精品文档放心下载第四章佣金管理制度……………(13)谢谢阅读第五章开单收银责任制与票据管理制度………(15)谢谢阅读第六章应收款管理制度…………(17)精品文档放心下载第七章特殊销售帐务处理规范…………………(19)谢谢阅读第八章账务核算管理制度………(21)谢谢阅读第九章软件操作规范管理制度…………………(26)谢谢阅读第十章财务月报表编制管理规范………………(32)谢谢阅读第十一章财务部员工工作管理制度………………(40)感谢阅读第十二章帐务操作指引……………………(43)精品文档放心下载第一章收入管理制度1.0目的为规范公司资金收入流程与日常管理而制定本制度。精品文档放心下载2.0原则公司资金管理严格执行“收支两条线”的管理原则，任何员工未经所在地区财务主管同意精品文档放心下载不得直接从当日营业收入中直接支付费用。否则视为挪用并按挪用金额30%但不低于2000元/谢谢阅读次予以处罚。3.0适用范围本制度适用于XXXXX有限公司下属各分公司。感谢阅读4.0要求a)分公司所有营业收入款项各收银员必须在当天营业结束前上缴到出纳员或存入财务指感谢阅读定的银行帐号，不得无故延期上缴。如因特殊情况无法按时上缴者必须事先经财务主感谢阅读管的同意并存放在公司指定保险柜则造成损失则由当事人承担各区域营业收入谢谢阅读款项收银员与出纳具体交接方式分公司财务主管制度并形成书面文件报备总公司）谢谢阅读b)各收银员如无故未按时上缴营业收入款项者或不服从分公司财务部调拔者，对当事人感谢阅读可按每次500---2000元予以处罚。如所造成损失则由当事人承担全部经济责任。精品文档放心下载c)为确保公司款项安全工作，离分公司财务部较远的各区域收银员应在店面最近银行开谢谢阅读设银行存折（或银行卡于区域现金公款存取保管。如当日下午4点前所收款项额感谢阅读度达5万元或以上，应在当日银行结业前入区域现金公款银行帐户或直接存入公司出谢谢阅读纳指定帐户。d)离分公司财务部较远各区域收银员的公款专用帐户日结余金额不得超1万元除分谢谢阅读公司财务主管同意或预留备付相关营业费用外）精品文档放心下载e)分公司出纳员必须在总公司指定时间清缴各片区收银员的款项，确保总公司资金运作感谢阅读与调度的正常化。f)公司所有收银人员与出纳员在收款过程中如果发现假币，一律由当事人负全责。感谢阅读g)公司所有营业场所的银联POS机是公司用于正常商业用途，一律严禁公司内部员工套感谢阅读现或外部无实质交易套现行为。如一经查实将对相关责任人处以套现金额十倍罚款。谢谢阅读h)各收银员必须在每张刷卡纸左上方注明订单号或出仓单号，并由刷卡经手人在背面签谢谢阅读名确认。第二章费用报销管理制度1.0目的规范报销单据递审手续与款项的支付流程，明确责任。树立节约为荣、浪费可耻的新风尚，精品文档放心下载在一定的业务范围内力求以最少的支出求得业务工作的成功，减少支出就是增盈。谢谢阅读2.0适用范围本制度适用XXXXX有限公司下属各分公司。精品文档放心下载3.0费用报销流程与费用管理规范谢谢阅读3.1报销单据递交、审批流程图谢谢阅读经手人整理单据部门长审核会计审核感谢阅读出纳员付款事业部经理审批财务主管审批感谢阅读3.2费用报销的时限与付款3.2.1员工费用报销为每周一次，每周五将上周的费用单据按要求整理后递交财务部。如精品文档放心下载因特殊情况不能按时提交单据需有合理解释说明，否则财务部不予以受理。精品文档放心下载3.2.2为保证费用所属期间及正常账务核算，月末员工费用报销须在次月2号前按要求整谢谢阅读理后递交财务部。如因特殊情况不能按时提交单据需有合理解释说明，否则财务部精品文档放心下载不予以受理。3.2.3按公司流程审批合格的员工费用报销将在次周六直接转入报销者的工资卡，并将转谢谢阅读帐清单（姓名与金额）公布予公布栏。如有问题的报销单则直接退回当事人重新整精品文档放心下载理后按首次递交流程办理。3.2.4财务部拒绝将报销款项汇入非员工本人名下的银行帐户。如有特殊原因由本人到财谢谢阅读务部领取现金。3.3费用报销的具体要求3.3.1员工费用报销必须按要求先自行整理粘贴好，在票据背面写明事由并签名确认，然感谢阅读后提交部门长审核后方可递交财务部。精品文档放心下载3.3.2财务部在审核员工费用报销时，如发现作假者按作假金额二倍处于当事人及部门长感谢阅读的罚款。3.3.3所有费用报销须凭正式发票方可报销，如特殊原因无法取得正式发票需予说明。凡谢谢阅读发票没有列明细清单者一律须在发票后面附明细清单方可报销。精品文档放心下载3.3.4员工报销费用如跨事业部或跨部门分摊的费用需自行备注说明，否则全额列入报销精品文档放心下载方费用。3.3.5所有人员的费用报销只能在一个部门报销，不得同时在两个部门报销。同一笔费用感谢阅读只能一次性报销，不能分拆报销。谢谢阅读3.3.6分公司日常营运费用由分公司财务主管及事业部经理审批后即可支付。个别特殊费精品文档放心下载用（装修费、长运费、员工借款、大额款项支付）需由总公司统一协调支付时间。精品文档放心下载3.3.7分公司所有已支付款项的费用报销，如经公司审计发现不符合规定者一律要求当事精品文档放心下载人归还违规部分的额度，并对当事人及财务人员视情节予以处罚。感谢阅读3.4各类费用管理规范3.4.1差旅费销售人员工作所在城市的差旅费用已定额合并到岗位工资再另行报销。精品文档放心下载非工作所在城市的差旅费用（含交通费、住宿费）按标准报销后列入所在谢谢阅读部门的部门经费。分公司后勤人员（后勤人员为财务、人事行政、物流部门的员工）的差旅感谢阅读费实报实销。报销住宿费必须提供发票与酒店消费清单方可报销。住宿费用清单除住宿感谢阅读费外的其它费用不予报销。两人或两人以上同住一间房时，必须在住宿发谢谢阅读票或清单背面写明同住人员的姓名方可办理报销。精品文档放心下载享受公司车补的人员，所有车辆费用一律不予以报销，同时不得报销交通精品文档放心下载费用。3.4.2部门经费各销售部门的“部门经费”由部门长负责制与合理统筹支配，使用权归本精品文档放心下载部门所有员工。部门经费核算范围:各销售区域或渠道使用或领用“工厂提供的宣传单张感谢阅读与礼品、公司内部印制的礼品与宣传单张（公司统一印制或促销活动用的感谢阅读单张、宣传物料列入广告费办公用品、名片、公司月刊；客户的应酬费精品文档放心下载（包括部门内部活动费、与客户联谊费、礼品）杂志、非首次配置的电脑谢谢阅读设备、店面茶水费、差旅费（含接待客户感谢阅读部门经费额度的计算办法：“本部门当期的总销售额（未扣销售佣金前的精品文档放心下载销售额）乘以一定百分比”作为本部门全体员工当期可支配费用的上限。谢谢阅读具体的经费标准另行文件通知。谢谢阅读各销售部门的部门经费实行“年度清算机制。以本部门年度总销售额（未谢谢阅读扣销售佣金前的销售额）乘以一定百分比作为本部门全体员工当年可支配精品文档放心下载费用的上限。超支部分由部门长个人全额承担，节余部分顺延到下一年度感谢阅读可用额度。销售部门的“部门经费”实施“先申请后使用”的管理机制。由使用人填谢谢阅读写《部门经费使用申请表部门长审核，事业部经理审批后方准使用（单精品文档放心下载次金额500元以下申请可不经事业部经理审批酬完毕后凭《部门经费感谢阅读使用申请表》与正规发票办理报销手续。感谢阅读如与合作伙伴举办联谊活动，填写《部门经费使用申请表》同时必须附带感谢阅读联谊话动流程和费用明细。如需预支费用则按《各类款项支付管理制度》谢谢阅读规定办理。3.4.3物料采购费用管理规定物料采购的范围包括：办公用品或设备、店面饰品、书籍杂志、宣传物料、感谢阅读促销礼品、清洁日杂用品等。各职能部门单次采购金额在500元以上者必须填写《物料采购申请表感谢阅读部门长及事业部经理审批后方准采购。并与发票、采购清单（或购销合同）精品文档放心下载一并提交财务部办理报销手续。如需预支款项需同时填写《款项支付申请谢谢阅读表公司各职能部门的办公用品原则上由公司人事行政部统一采购、管理、发精品文档放心下载放。原则上其它部门不得另行采购。谢谢阅读所有物料采购报销必须要有《物料采物申请表票（如无法取得发票要谢谢阅读向财务说明并有正式收据清单（列明品名、数量、单价、金额谢谢阅读分公司除各直营店饰品采购外，单次采购超3000元需报总公司财务总监审精品文档放心下载批。4.0附件《部门经费使用申请表》《物料采购申请表》部门经费使用申请表年月日申请部门申请人接待公司名称对方职位/姓名预计费用(大写)万仟佰拾元角分(小写)￥精品文档放心下载接待理由部门长复核财务审核事业部经理审批备注：需凭此表及相关发票一并递交财务方准报销。精品文档放心下载物料采购申请表年月日申请部门申请人物料申购明细品牌型号数量/单位预计单价备注谢谢阅读预计费用(大写)万仟佰拾元角分(小写)￥精品文档放心下载部门长复核财务审核事业部经理审批备注：需凭此表及相关发票一并递交财务方准报销。超3000元需财务总监审批精品文档放心下载第三章各类款项支付管理制度1.0目的明确公司除员工报销款项外的其它款项支付范公司款项支付流程与资金日常管理工作。感谢阅读2.0适用范围本制度适用于XXXXX有限公司下属各分公司。谢谢阅读3.0员工因私借款3.1员工因私借款是指员工非公事而因个人事由向公司预支款项的私人借款行为。精品文档放心下载3.2凡在公司没有盈余款项者，原则上不能借款。感谢阅读3.3分公司员工因私借款的额度与审批流程：感谢阅读任何未转正员工一律不能因私向公司借款。谢谢阅读普通员工单次或累计因私借款2000元以下者，或部门长因私借款单次或累计额度1万精品文档放心下载元以下者由财务主管及事业部经理联审。员工因私借款由其上一级部门长承担连带责精品文档放心下载任。部门长/事业部经理因私借款单次或累计额度1万元以上3万元以下，须经总公司副总精品文档放心下载经理审批；超此上限一律由总公司总经理审批。感谢阅读所有员工因私借款按流程审批后，统一由总公司财务总监根据公司资金实际情况统筹谢谢阅读安排具体支付时间。3.4公司股东支取利润分配或实施年度效益挂钩的中层员工支取上一年度所分配的收入，审批感谢阅读权限参照上述规定。3.5凡因私借款的员工须填写《款项支付申请表并按规定流程审批后方可支付。谢谢阅读4.0备用金或费用款预支4.1分公司申领备用金的职位由分公司财务主管视当地实际情况决定，并由当事人填写《款项谢谢阅读支付申请表》提交总公司财务总监审批方准支付。精品文档放心下载4.2负责管理备用金的员工，一律不得挪用备用金。一经查实除限期补齐并按挪用金额10%但感谢阅读不低于1000元/次予以处罚。4.3负责管理备用金的员工必须在其岗位异动前清还备用金。所有备用金在春节假期前必须全感谢阅读额退回财务部，春节后重新办理申领手续。精品文档放心下载4.4因公需预支款项者，填写《款项支付申请表》递交财务主管及事业部经理审批方可支付。精品文档放心下载4.5因公预支款项须在借款15天内到财务办理清帐手续无法全额清帐者视为挪用公款，谢谢阅读按挪用金额10%但不低于1000元/次予以处罚。谢谢阅读4.6凡申领备用金或费用预支者严格实行前借不清，后借不借。因借款报账不及时而影响工作精品文档放心下载的由个人承当全部责任。5.0外部费用款项支付规范5.1外部费用款项是指除存货采购货款外的其它物料供应商或服务机构的费用或款项。精品文档放心下载5.2外部费用款项支付需由公司业务对接部门与人员凭正式发票、收据提交财务部办理款项支精品文档放心下载付手续。如无对方发票或收据者则先填写《款项支付申请表》办理请款手续，此笔款项先感谢阅读记入经办人名下借款，凭对方正式发票及相关单据办理核销。精品文档放心下载5.3如无特殊紧急情况，财务部支付外部费用款项的时间为每周三，遇节假日或公休日则顺延。精品文档放心下载5.4外部费用原则上以银行转帐或支票支付，无特殊情况不支付现金。精品文档放心下载6.0其它款项支付规范6.1工资由分公司财务部按人事行政部提供考勤记录核算由事业部经理审批后予每月25日精品文档放心下载发放上月工资。工资将直接存入员工本人名下的银行帐户，并发工资条给员工签收。精品文档放心下载6.2员工业绩提成由分公司财务部依据各事业部制定的销售提成政策按月计提。公司予每月25精品文档放心下载号---30号发放员工上月无赊销的业绩提成。赊销部分的业绩提成直至货款收回方可发放。精品文档放心下载6.3客户“退订金”必须收回当初客户交订金时公司所开的收据原件，并由领款人在背面写明感谢阅读“姓名、身份证号码、订金已退”字样后签名确认，支付人员须核对身份证原件后方可支感谢阅读付。否则由经手人承担全部经济责任。谢谢阅读6.4直营店的装修必须与装修公司签定公司统一制定的《装修协议事业部经理签定后递交精品文档放心下载分公司财务部与总公司财务总监备案。所有装修款项统一由总公司财务总监统一安排支付谢谢阅读结算。6.5直营店软装饰品（含家私、电器、软装、洁具等）的购买，由区域经理与总公司软装部负感谢阅读责人共同提交《物料采购申请》予事业部经理审批后，提交给分公司财务部按采购进度拔精品文档放心下载款。6.6客户“退货款”支付，客户必须凭销售部门或公司承运司机开具的退货凭证原件到公司办感谢阅读理退款手续。6.6.1客户到门市或公司财务部收取现金者，则要求领款人在退货凭证背面写明“姓名、谢谢阅读身份证号码、退货款已收”字样后签名确认，支付人员须核对身份证原件后方可支感谢阅读付。6.6.2如客户要求银行转帐者，则要求领款人在退货凭证背面写明“此本人确认同意将退感谢阅读货款（大写金额与小写金额）转入XXX银行XXX名下卡号为XXXXXXXX帐户（此银谢谢阅读行帐户必须是领款人本人的身份证号码”字样后签名确认。精品文档放心下载6.6.3门市所垫付的退货款，必须凭客户领退货款所签收的退货凭证及与电脑销售系统的精品文档放心下载退货数量一致，财务部方可进行帐务处理工作。否则均有当事人负责。感谢阅读6.6.4质赔款：公司在销售过程中发生质量赔偿，由销售人员或客服人员与顾客商定后由感谢阅读处理当事人填写统一格式产品质量处理方案确认表产品质量处理协议书》感谢阅读提交财务部，经财务部与事业部经理审批后方准赔付款项或产品。凡需赔付款项者感谢阅读一律由公司财务部将质赔款汇入客户指定帐户或由客户本人到财务部领取，杜绝由精品文档放心下载公司员工外带支付。7.0附件《款项支付申请表》《产品质量处理方案确认表》《产品质量处理协议书》款项支付申请表年月日申请人部门职别还款日期请款原因要款项用途因私借款备用金费用预支其它谢谢阅读请款金额(大写)拾万仟佰拾元角分(小写)￥精品文档放心下载因私请款累计金额(大写)拾万仟佰拾元角分(小写)￥感谢阅读请款人签名部门经理复核分公司财务审核精品文档放心下载事业部经理审核总公司副总（或财务总监）审核总公司总经理审批精品文档放心下载产品质量处理方案确认表客户申诉质量问题产产品明细出库单号品牌型号单位数量所购单价（元）谢谢阅读质量问题简述：最终处理方案：客户姓名电话地址购买地点购买时间销售人员电话处理人签字事业部经理部门经理审批意见产品质量处理协议书甲方（公司）：乙方（客户）：花园栋座（单元）号房精品文档放心下载兹因乙方对所购甲方产品的质量提出异议，具体明细如下：感谢阅读客户申诉质量问题产产品明细出库单号品牌型号单位数量所购单元）感谢阅读现经甲方现场勘查落实并经双方友好协商，最终达成一致协议。采用如下第种解决方案：感谢阅读1.由甲方一次性赔偿给乙方人民币万仟佰拾元角分谢谢阅读（￥元2.由甲方赔偿如下相对应的产品：感谢阅读品牌型号单位数量备注此协商处理结果为双方最终处理结果协议书一式两份全属于甲乙双方本“公平公正”感谢阅读的原则而主动、自愿签订，经双方签字后即刻生效，不得私自修改或违反协议条款内容。谢谢阅读甲方签字（公司）：乙方签字（客户）：联系电话：年月日第四章佣金管理制度1.0目的为与合作伙伴建立紧密无间的合作关系，确保双方利益及规范公司佣金审批、支付特制定谢谢阅读本制度。2.0适用范围本制度适用于XXXXXX有限公司下属各分公司。谢谢阅读3.0佣金申请表流程图导购员填写申请表店长复核家装部经理审核会计员复核精品文档放心下载合作伙伴出纳员事业部经理财务主管谢谢阅读注：店长只作复查数据，合作伙伴佣金点数由家装部经理按公司制定销售政策核定，导购精品文档放心下载员无权向合作伙伴承诺销售佣金事宜。精品文档放心下载4.0佣金申请时限与付款4.1各销售部门提交《销售佣金申请表》的前提必须是收全货款，并在每周五提交财务部，其谢谢阅读余时间财务部一律不受理销售佣金申请表。精品文档放心下载4.2为保证费用所属期间及正常账务核算，月末无论是否收全货款，各销售部门当月所有《销谢谢阅读售佣金申请表》须在次月2号前按要求整理后递交财务部。如因特殊情况不能按时提交单精品文档放心下载据需有合理解释说明，否则财务部不予以受理。违规所支付的销售佣金一律计入该部门的感谢阅读部门经费。4.3经公司审批合格的销售佣金财务部在每周二支付给合作伙伴。财务部将通过银行转帐到合精品文档放心下载作伙伴本人名下银行帐户，或合作伙伴本人到公司指定地点领取，一律杜绝公司内部员工精品文档放心下载代领。4.4支付合作伙伴销售佣金的金额精确到元，同时如产生银行转帐手续费由对方负责。精品文档放心下载5.0销售佣金管理规范5.1所有需支付销售佣金的合作伙伴，销售部门必须按公司要求在电脑销售系统中建立电子档感谢阅读案，如经公司核查电子档案存在虚假公司有权拒绝支付销售佣金。如销售部门坚持支付则谢谢阅读直接记入本部门的部门经费，同时对当事人处以1000元/次罚款。感谢阅读5.2零售、家装销售佣金严格按公司制定的价格体系申请与审批，其它销售渠道的销售佣金必精品文档放心下载须是在出货前书面报备财务部，否则一律不予以支付。精品文档放心下载5.3所有销售佣金必须是收全货款方能支付。支付销售佣金后产生的退补货金额小于或等于谢谢阅读1000元者不再计算销售佣金。超过此上限者的退补货则按正常计算，多还少补。如无法收感谢阅读回者则计入该部门的部门经费。感谢阅读5.4所有已支付的销售佣金，如经公司审计核实发现作假者，对当事人及部门长一律按违规金精品文档放心下载额的三倍但不低于5000元/次予以处罚。同时视违反公司财务制度，公司保留辞退其权利。感谢阅读第五章开单收银责任制与票据管理制度谢谢阅读1.0目的为规范公司销售前端的开单收银管理，明确责任机制制定本制度。谢谢阅读2.0适用范围本制度适用于XXXXX有限公司下属各分公司。谢谢阅读3.0责任管理规范3.1员工因输入出错、加工错、订错货等各种情况造成的责任管理机制如下：精品文档放心下载3.1.1员工因个人计算出错或填错单价造成的损失由当事人负全责。精品文档放心下载3.1.2造成公司重复送货的短运费由当事人负全责。谢谢阅读3.1.3员工因价格牌出错造成的损失由价格牌填写人负全责。精品文档放心下载3.1.4员工因填写错型号或其它原因造成加工出错的当事人在60天内处理完毕60感谢阅读天无法处理，按销价4折计算总额低于或等于3000元则由当事人负责，超此上限感谢阅读则由当事人与部门长共同平分承担50%，其余50%由公司承担。感谢阅读3.1.5员工订错货形成积压的，要求其在60天内处理完毕，如60天内无法处理完毕剩余精品文档放心下载部分则按采购价的30%承担。3.2收银员在收款过程中出错或收假钞均由当事人负全责。精品文档放心下载3.3无指定专职收银员的直营店均由该店的店长负责收银及与财务帐务交接工作。感谢阅读3.4各直营店非专职的收银员，分公司财务部可予以适当的奖励机制。方案报分公司事业部经谢谢阅读理及财务总监审批执行。3.5各销售部门的收银员必须严格按电脑销售单的具体金额收款。所有营业款项及单据必须在精品文档放心下载当天营业结束前按公司财务部要求移交财务人员。感谢阅读4.0票据管理制度4.1此票据管理制度是指分公司销售订单、出库单、退货单、收据、发票等除银行票据外的单精品文档放心下载据。4.2分公司内部的销售订单、出库单、退货单、收据等公司自行印制的内部单据一律实行以旧谢谢阅读换新的管理机制。所有单据存根联必须完整保存，作废单据必须一式多联完整方有效，并感谢阅读由作废人签名确认。否则公司将对当事人追查，如造成公司损失则当当事人全额负责。精品文档放心下载4.3销售部门需盖章的销售订单、收据一律由店长或区域经理到财务部登记领取。此两类单据感谢阅读由店长或区域经理承担日常保管及规范使用工作。感谢阅读4.4发票是国家税务机关统一印制与严格管理、使用的专用票据。分公司各销售部门如需开具精品文档放心下载发票，统一填写《发票申请表》向财务部申请开具。谢谢阅读4.5凡开具发票的客户名称为公司名称者，一律须收取与发票客户名称一致所开出的支票或银感谢阅读行汇款。4.6没有与公司发生实质销售往来或申请发票金额与实际成交金额不符者，分公司财务部一律感谢阅读不予以受理。4.7分公司财务部不受理客户仅人付款而开发票予公司名称的发票申请。精品文档放心下载4.8分公司内部印制的各类单据一律实行专单专用，销售部门应妥善保管与造成不必要浪费。谢谢阅读5.0附件发票申请表发票申请表申请部门：年月日购货方信息开票公司名称纳税人识别号出库单客户名称申请发票类型（普通/专用）开票金额（价税合计）结算方式（现金/支票/转帐）出库单号码备注申请人签名：第六章应收款管理制度1.0目的为确保公司资产安全及周转率，公司严格控制各销售部门应收款。精品文档放心下载2.0适用范围本制度适用于XXXXX投资有限公司下属各分公司。感谢阅读3.0应收款管理规范3.1公司零售、非公司化合作结算的装饰公司一律采取货到付款的销售策略，如因特殊原因需感谢阅读赊销必须由部门长审核同意并作为担保，同时向财务部书面报备同意方准出货，并按承诺精品文档放心下载期限回款。3.2如赊销无法按承诺期限收回，公司将暂停发放部门长及经手销售人员的业绩提成，以保全感谢阅读公司合法利益。如产生坏帐则由部门长与经手销售人员负全责，公司将从部门长收入中扣精品文档放心下载还。部门长与经手销售人员之间各自需承担额度由其自行协商。感谢阅读3.3签定合同公司化合作的装饰公司，分公司销售部经手人必须无条件协助财务部做好收款工谢谢阅读作。如合作方不按时回款公司财务部有权停止供货，以保全公司合法利益。精品文档放心下载3.4零售与家装的赊销必须全额由部门长担保，担保本部门赊销上限为其本年度的收入。具体感谢阅读预计金额由各地财务主管确定并办理书面备案手续。如超越备案上限一律不予以出货。谢谢阅读3.5为确保公司资金正常运作及提高资产周转率，分公司财务部有权结合实际赊销额度调整各感谢阅读销售部的赊销额。3.6非零售、家装的赊销必须事先签定《购销合同》并提交财务部备案。小额无签定《购销合精品文档放心下载同》的赊销行为必须事先提交书面备案予分公司财务部。为进一步规避风险，签定《购销感谢阅读合同》时需对方提供营业执照副本、国税证副本、地税证副本的复印件并加盖公章。精品文档放心下载3.7所购销合同签定前须经分公司事业部经理与财务部审核方能签定效规避风险。感谢阅读3.8赊销必须做好单据整理、签收、保管工作，并严格按合同或备案期限结算款项，否则公司精品文档放心下载财务部有权停止再续供货，以保全公司合法利益。精品文档放心下载3.9超市渠道赊销严格按工厂签定的合同执行，超市部经理与财务部专职统计员日常必须做好精品文档放心下载单据整理、归档工作。解决各种临时问题，确保款项按时结算。谢谢阅读3.10经公司决定的特定工程或大型工程赊销实施另案专项管理工作司任何员工从财务部感谢阅读领取欠款单、押金单、或合同、其它财务单据必须做好书面的登记工作，记录好单据号码、谢谢阅读金额、外借原因或用途、归还时间等信息。如果领取欠款单或押金单必须在当天营业结束精品文档放心下载前将所领欠款单或押金单金额相符的资金或原件交回财务部。感谢阅读3.11如分公司财务人员对应收款监控不力，财务总监将对分公司财务主管处于不低于1000元/谢谢阅读次罚款。第七章特殊销售帐务处理规范1.0目的规范分公司非常规销售的各类特殊销售帐务处理模式，强化数据口径统一与汇总。谢谢阅读2.0适用范围本制度适用于XXXXXX有限公司下属各分公司。感谢阅读3.0各类特殊销售模式帐务处理规范精品文档放心下载3.1现金券：要求现金券必须有出库单号并经事业部老总签名方可报销冲帐，财务作为该部门感谢阅读的‘销售折让’处理。3.2买十送几：即客户买一个型号的产品送一定数量的同一型号的砖；要求销售部门在开订单精品文档放心下载给客户时将所送的同一型号的砖转化为单价打折优惠处理。即用该型号总金额除以总数量精品文档放心下载折算出单价，从而如实体现销售毛利。------华东地区因涉及家装公司公司化合作，可采感谢阅读用第三点“买砖送砖”的帐务处理。精品文档放心下载3.3买砖送砖：此种是指买到一定金额后送其它型号一定数量的砖，则销售部门开单则作为谢谢阅读‘赠送品’处理。3.4买10000送1000客户在促销期间购买一定金额后返现的做法求销售部门直接作为谢谢阅读整单进行打折处理，将单价折算；谢谢阅读3.5定金翻倍：指客户在促销期间交一定金额的定金可以冲抵已交定金二倍的货款；要求销售精品文档放心下载部门将所增长一倍的定金金额作为打折优惠处理，折算到单价中。谢谢阅读3.6售促销卡活动：3.6.1财务部要求市场部印制促销卡片必须有号码，便于日常管理与监控。感谢阅读3.6.2各销售部门领促销卡必须严格造册登记，含号码段、张数、领用人、日期等信息。精品文档放心下载财务部人员必须定期或不定期进行检查。为减少财务部与销售部工作量，售促销精品文档放心下载卡收入款项可以周期性结算并上交财务部，但销售促销卡的款项必须月结（结算精品文档放心下载周期由地区财务部自行制定销售部门与财务部结算售卡收入时，可全额上交也感谢阅读可减去员工提成后上交。3.6.3销售部门在店面电脑设置电子表格，对已购促销卡的客户必须造册登记，含客户感谢阅读名称、地址、电话、购买日期、电脑销售订单号等联系信息。并提交给财务部备感谢阅读案。便于跟进已购促销卡客户的成交状态（地区财务部可以定期或不定期检查谢谢阅读3.6.4为简化帐务处理工作，销售部门所上交售促销卡收入作为对应部门的营业外收入感谢阅读入帐。3.6.5客户实际用促销卡达成销售结果后，总货款减去实收货款后优惠金额直接作为该精品文档放心下载部门的销售折扣处理。销售部门凭收回客户促销卡到财务办理销帐手续，收回促感谢阅读销卡必须写明出库号。第八章账务核算管理制度1.0目的统一公司核算过程与会计科目使用规范，便于集团汇总数据与合并报表制定本制度。感谢阅读2.0适用范围本制度适用于XXXXX有限公司下属各分公司。感谢阅读3.0账务核算规范3.1货币资金：核算分公司现金、银行存款的收、支、结余情况，划分现金与银行存款两个科感谢阅读目核算。银行存款按各个银行帐户设置二级科目。感谢阅读3.2库存商品：核算分公司库存商品的进、销、存情况（含在途商品成本会计须按每个商精品文档放心下载品型号设置数量金额式帐页核算，财务总帐只核算一级科目。精品文档放心下载3.3应收账算分公司与客户因销售商品而形成的债权款项往来。财务部按“部门（区域）谢谢阅读+客户名称”组合形式设置应收款明细统计帐。感谢阅读3.4其他应收款：核算分公司与合作伙伴、或公司内部非商品购销所产生的款项往来。财务部感谢阅读按“员工借款（股东借款、中层员工借款、基层员工借款公司预付款、押金、供应商感谢阅读资源（必须是有相关文件明确供应商可以返还资源其它往来款项”设置二级科目，按精品文档放心下载客户名称、员工姓员或项目名称设置三级会计科目。感谢阅读3.5待摊费公司暂不建立“固定资产核算机制，将固定资产与待摊费用合并简化处理。谢谢阅读公“待摊费用用于核算分公司需分期摊销的固定资产预付需分期摊销的各项费用。谢谢阅读财务部按部门为二级科目，费用项目为三级科目核算，按“部门（区域）+费用项目”组感谢阅读合模式编制明细表。3.1装修费用待摊名称规范：a)直营店装修按：装修费（指支付给装修公司人工费用装修用砖（指铺贴用砖及谢谢阅读其装修期间所有样品开办费[指新店首次装修未开业期间的租金（含管理费与精品文档放心下载水电费开业前所购买软装配套]三大类设置明细科目核算及编制明细表。装修感谢阅读费与装修用砖可以合并为装修费用一个会计科目核算。谢谢阅读b)整体装修的命名规则为：XX店X年X月（指开工时间）装修费用（或装修用砖、精品文档放心下载开办费局部改造的命名规范为：XX店X年X月XX区域改造装修费用。局部改精品文档放心下载造的软装费用可直接作为当期费用列支。感谢阅读3.2分公司直营店新装修体重装或改造装修三种装修模式所产生的装修费用分摊期限精品文档放心下载标准为：实用面积大于或等于400平方者按24个月分摊；实用面积小于400平方大精品文档放心下载于或等于200平方者按18个月分摊；实用面积小于200平方者按12个月分摊；日常精品文档放心下载专卖区或者直营店的局部改造装修费用全部分成12个月分摊。谢谢阅读3.3公司行政商务用车的分摊期限为5年，物流用车分摊期限为2年。物流部加工设备分感谢阅读摊期限为24个月展厅装修辆工设备外的其它待摊费用分摊期限最长为12精品文档放心下载个月。3.4直营店装修完毕开业的当月，财务部即按装修人工费、装修用砖、开办费三个项目总谢谢阅读额按分摊期限标准进行分摊。如工厂返还装修补贴时直接冲减待摊费用余额，并调整精品文档放心下载分摊期限。直营店装修与工厂协定补贴部分的金额可从待摊费用转出到“其它应收款感谢阅读---供应商资源”核算。未明确补贴金额则暂放在待摊费用核算，每月正常摊销。如精品文档放心下载工厂所退返装修补贴冲减待摊费用余额后为负数，则作为该部门的收入。精品文档放心下载3.5在每个直营店装修完毕对装修费开始分摊前将未结算付款的装修人工费先按结算谢谢阅读单或预计数并入待摊费用总额分摊，待正式结算后调整待摊总额及余额。------减少谢谢阅读新旧装修费用重叠度；其次是业绩与费用期间相匹配；再是明确公司与装修公司的债精品文档放心下载权债务。3.6应付账款：核算分公司与供应商因采购商品或其配套物料所产生的债务款项往来。财务部谢谢阅读按供应商名称设置二级科目核算及编制明细表。精品文档放心下载3.7其他应付款：核算分公司与合作伙伴、或公司内部非商品购销所产生的款项往来。财务部精品文档放心下载按“应付员工年度待遇、押金、员工工资、其它项目款项（按项目命名）设置二级科目核谢谢阅读算。3.8预提费用：核算分公司每月需支付而暂未付的费用。财务部按“员工业绩提成、合作伙伴感谢阅读销售佣金、部门经费、场地租金、物流费用（下设加工费、长运费、短运费、装卸费等三谢谢阅读级会计科目员工未付报销、其它项目款项（按项目命名）等设置二级科目核算及编制感谢阅读明细表。3.9预收账款：核算分公司与客户因购销商品在未出货前所收取的部分货款或全款。财务部按感谢阅读“部门（区域）+客户名称”组合形式设置明细统计帐。感谢阅读3.10本年利润：核算分公司每个会计年度营业收入减去营业成本、营业费用后的利润总额。财感谢阅读务部需编制事业部损益表、部门损益明细表。精品文档放心下载3.11商品销售收入：核算分公司销售部门销售商品所取得的收入，只需核算一级科目。在销售精品文档放心下载毛利表按部门与品牌统计销售明细。谢谢阅读3.12销售折让：核算分公司达成销售而给合作伙伴的佣金或赠送给客户的产品。此科目按“佣精品文档放心下载金、赠送品”设置二级科目再分部门核算。感谢阅读3.13商品销售成本：核算分公司每笔商品销售收入相对应的进货成本，只需核算一级科目。在谢谢阅读销售毛利表按部门与品牌统计销售明细。谢谢阅读3.14销售费用：核算分公司销售部门为达成销售在各环节所产生的营业费用。按费用类别及部精品文档放心下载门设置二级、三级科目核算。费用类别划分如下，分公司在费用明细表不能再自行增加。精品文档放心下载A、质量赔偿：核算因产品产生质量问题而赔偿给客户的货币或货物，费用按实际发生列精品文档放心下载入相对应销售部门的费用。此科目分“产品质赔”与“货币质赔”两个明细科目；工感谢阅读厂冲返直接冲减本部门当月质赔费用。精品文档放心下载B、样板：核算各销售部门日常陈列展示所领取产品的进货成本区域装修、整体装修精品文档放心下载所领取产品列入待难费用装修用砖精品文档放心下载C、场地租金：核算销售部门各经营场所的租金和管理费。感谢阅读D、工资：核算公司支付给销售人员工资、社保、培训费用。感谢阅读E、业绩提成：核算公司支付给销售人员按业绩计提的提成奖励，包括月度各种业绩提成感谢阅读或临时性销售奖励（含中层员工的年度效益分配中层员工的年度效益分配财务部谢谢阅读须折算成一定的业绩提成比例在每月进行预提。谢谢阅读F、待摊费：核算公司销售部门各类待摊费用每月所分摊的额度。谢谢阅读G、水电费：核算销售部门各经营场所每月所产生的水电费用。精品文档放心下载H、刷卡费：核算销售部门的银联刷卡机所产生的刷卡费用与管理费。此费用按各销售部谢谢阅读门的实际刷卡金额与银行规定比例计算列支。精品文档放心下载I、税收：核算销售部门的月度固定工商税费或开发票所收取的税费。谢谢阅读J、广告费：核算销售部门在业务推广中所支付的小区推广、电梯广告、水晶字、喷绘、谢谢阅读大型促销活动等媒体宣传有关的制作费、刊登费及租赁费（但不含公司或工厂的日常谢谢阅读宣传单张、图册如发生跨部门或大型整体广告费用在执行前由地区财务部制定费谢谢阅读用分配方案。大额广告费用可列入“待摊费用按月分摊。要求在费用明细表批注说谢谢阅读明费用事项。K、装修费：日常样品展示的更新维护所产生的人工费、饰品费。精品文档放心下载L、电信费：核算销售部门因业务所产生的通信费用（包括固定电话、宽带费用补谢谢阅读贴给员工的电信费补贴不在此体现，计入工资总额）谢谢阅读M、部门经费：核算销售部门当期的总销售额（未扣销售佣金前的销售额以一定百分感谢阅读比所预提的部门经费额度，每月支付的部门经费则直接冲减预提金额。感谢阅读N、特殊费用：核算各销售部门除上述费用外的其它费用。要求在费用明细表批注说明费谢谢阅读用事项。3.15后勤费用：核算分公司后勤部门管理运作过程中所产生的各项费用，按费用类别设置二级精品文档放心下载科目，部门为三级科目核算。费用类别划分如下，分公司在费用明细表不能再自行增加。感谢阅读A、场地租金：核算后勤部门各经营场所的租金和管理费。公用办公室的租金费用先计入感谢阅读行政部门。B、工资：核算公司应付给后勤人员工资、社保、培训费用。精品文档放心下载C、业绩提成：核算后勤人员除月薪外的年终奖金或工作奖励。谢谢阅读D、待摊费用：核算分公司后勤部门的各类待摊费用的月度摊销额度。精品文档放心下载E、水电费：核算分公司后勤部门的办公经营场所的水费与电费。谢谢阅读F、办公费：核算后勤部门所产生的办公用品费用（后勤部门的办公费实报实销例如：感谢阅读纸巾、笔、纸、矿泉水费、墨合、打印机、电脑等办公用品。谢谢阅读G、电信费：核算后勤部门所产生的通信费用（包括固定电话、宽带费用谢谢阅读H、部门经费：核算后勤部门所产生的招待费用。后勤部门除事业部经理实行定额管理机谢谢阅读制外实报实销。事业部经理的月度部门经费按全年可用额度等额预提列支，报销时再感谢阅读冲减预提。I、差旅费：核算后勤部门员工因公外出的差旅费，实报实销。感谢阅读J、银行手续费：核算公司财务部办理银行业务支付的转帐手续费、银行工本费（刷卡费谢谢阅读用除外收取的银行利直接冲减此费用，但需费用明细表中批注列明利息金额。精品文档放心下载K、长运费、短运费、装卸费、发货提成：核算分公司物流部门在货物采购与配送过程中感谢阅读所产生的运输、装车与卸车人工费及总公司所收取的发货提成。调货环节所产生的运精品文档放心下载输费用（含托运费）计入长运费（收入则为负数收取客户的短运费或卸车费直接谢谢阅读冲减当月短运费；均不在营业外收支中体现。谢谢阅读L、特殊费用：核算后勤部门除上述费用外的其它费用，要求在费用明细表批注说明费用精品文档放心下载事项。3.16营业外收入：核算分公司除商品销售以外所产生的收入，按收入类别设置二级科目，部门感谢阅读为三级科目核算。具体收入类别明细如下，各分公司财务部不得自行增加员工罚款不谢谢阅读计入营业外收入，如后期有退还机制则挂其它应付款，如没有则计入部门经费）精品文档放心下载A、质量赔偿：核算工厂因产品质量问题而补偿予我司的款项。月度纳入公司后勤部门收精品文档放心下载入年末再分配。B、加工费：核算各销售部门为客户进行产品加工而收取的费用，此收入按各部门的实际谢谢阅读收入计算。C、价差调整：核算公司前期已入库的产品而因工厂保值行为或调价所形成的收入（按进谢谢阅读货价计纳入公司后勤部门收入年末再分配。感谢阅读D、奖励品：核算工厂各种提货或回笼奖励，包括月奖、季奖、年度奖励等。月度纳入公谢谢阅读司后勤部门收入年末再分配。E、盘盈：核算分公司库存盘点盘盈的所产生的收入，月度纳入公司后勤部门收入年末再感谢阅读分配。F、样板入仓：核算分公司前期销售部门所领用样品再次利用时所产生的收入及工厂派送精品文档放心下载的新样板（按进货价计月度纳入公司后勤部门收入年末再分配。精品文档放心下载G、其它：除上述以外的营业外收入。在营业外收支明细表中必须批注说明事项。谢谢阅读3.17营业外支出：核算分公司除商品销售成本、销售费用、后勤费用以外所支付的各项支出，精品文档放心下载按支出类别设置二级科目，部门为三级科目核算。具体支出类别明细如下，各分公司财务感谢阅读部不得自行增加。A、加工费：核算销售部门因个性化销售加工所支付的加工费。此费用按每月各销售部门感谢阅读的销售成本比例进行分配后列支。精品文档放心下载B、破损：核算分公司库存在运输、装卸、堆放保管等仓储环节造成产品破损所产生的支谢谢阅读出。月度纳入公司后勤部门支出年末再分配。感谢阅读C、盘亏：核算分公司库存盘点盘亏所产生的支出，月度纳入公司后勤部门收入年末再分精品文档放心下载配。D、其它：除上述以外的营业外支出。在营业外收支明细表中必须批注说明事项。谢谢阅读第九章软件操作规范管理制度1.0目的为统一规范公司财务电脑系统资料的统一性,确保软件的正常运用及数据的正确、合并统计，谢谢阅读同时明确各操作人员的操作权限与操作规范，特制定本规定。谢谢阅读2.0适用范围本制度适用于XXXXX有限公司下属各分公司。感谢阅读3.0软件登录方法3.1万维软件下载地址3.1.1软件有专用的游览器，游览软件包下载地http://vaL.cn，各操作员可自行操作。谢谢阅读3.1.2为及时有效解决软件软件中相关问题或工作事项的沟通分公司均已建立软件操作感谢阅读QQ群，相关问题可通过此沟通平台解决。谢谢阅读3.2万维软件登录界面3.2.1员工登陆用户名为员工工号，初始密码：123456（请即时修改密码谢谢阅读3.2.2软件默认的帐套名为“业务录入帐套，此账套只能查最近两个月的数据，如需查询感谢阅读以前的账务，请在登录界面选择“报表查询账套。历史账套和录入账套为分离账套，感谢阅读密码初始时默认一样，以后如更改其中一方的密码，另一方不会跟着更改，请切记密感谢阅读码。4.0软件操作规范4.1营销管理模块4.1.1客户档案（KD开头，门市开单员权限）感谢阅读a)客户信息在“客户档案”中录入后，可在“销售订单”等模块中进行引用或模糊查谢谢阅读询。同一客户，不能重复录入客户档案，以保证同一客户定金与欠款的准确性、唯精品文档放心下载一性。b)客户名称统一为文字表示，如王先生（尽量写客户全名不得出现王R（S客感谢阅读户的电话号码必须核对好号码位数，以免造成流程回退给店面修改。送货地址必须感谢阅读详细说明。c)客户档案一旦归档生效，被“收款收据”或“销售订单”引用过的，不得更改任何谢谢阅读资料，所以录入时请保证其准确性。如有错误需更改的，只能通过冲单处理。谢谢阅读4.1.2销售订单（XD开头，门市开单员权限）感谢阅读a)新增一张销售订单，在“客户编码”框输入客户编码或进行模糊查询（输入联系电精品文档放心下载话或地址等软件自动调用客户档案中的相关信息。例如，在客户编码框输入客谢谢阅读户编码：KD090414010（精确查询）或余先生（模糊查询客户名称、联系人、精品文档放心下载联系人电话、送货地址等信息就会自动显示。感谢阅读b)部门的选择：注意区分零售单和家装单，零售单选择零售部，例如：欧神诺深圳八感谢阅读卦岭零售部国安居店；家装单选择拓展部，例如：博德深圳八卦岭拓展部国安居店。精品文档放心下载若是家装单，还需要选择“设计师编码“设计师名称“公司名称，否则无法谢谢阅读保存。为了不影响付返利的速度，请确认所选设计师资料的准确性。零售单需付设精品文档放心下载计量佣金的也需填写“设计师编码“设计师名称“公司名称，否则做不了佣谢谢阅读金申请单，软件没有控制零售单必选此项，故销售人员需自身注意这些细节。谢谢阅读c)若客户未确定产品型号而先缴纳定金的，可先开定金收据；当客户确定型号后，再精品文档放心下载新增“销售订单，在“收据单号”框输入客户所缴纳的定金收据单号，软件可自感谢阅读动将原已缴纳的定金金额显示在销售订单的“已收定金”框中注意：先做收款谢谢阅读收据后再做销售订单的，必须用收据号导资料出来，否则定金无法体面在销售订单谢谢阅读中d)若客户在缴纳定金的同时已确定所需产品型号，可先开收据再做订单，或者先做订谢谢阅读单再用销售订单号做收据，软件都可将此客户所缴纳的定金显示在“已收定金”框感谢阅读中。e)开单员在选择“单据类型”时请注意选择出库形式，系统默认为“正常出库。各感谢阅读种出库形式：正常出库—适用于正常出货客户退货—适用于客户退货，与正常出库相对应谢谢阅读样品出库—适用于店面局部模拟间装修、工地样板，合作单位展示用板感谢阅读样品退货—适用于样板退回，与样板出库相对应感谢阅读装修品出库—适用于新店装修，或店面整体升级装修（非局部装修修品出感谢阅读库以及退回赠送品出库—适用于赠送砖给客户以及退回感谢阅读质赔出库—适用于因质量问题赔砖给客户以及退回感谢阅读（由于后面三种出库出现退回的机率较少，故没有设置相应的退货形式，如有出现感谢阅读这三个出库形式退货的，单据类型还是选择这三种，货物明细中数量用负数体现感谢阅读f)开单员在新增销售订单明细时需注意以下几个问题：精品文档放心下载f.1)点击“销售订单明细”右边的按钮“新增明细”新增一条商品明细，按要求输谢谢阅读入商品编码（可以模糊搜索填写数量、折后单价、送货日期、单据类型，精品文档放心下载点击保存，即完成一条输入信息。点击“列表模式可以看到已经输入的产品精品文档放心下载信息。f.2)销售订单明细里的“单据类型系统默认为表头的“单据类型。如表头为“正谢谢阅读常出库，所输入产品明细时，软件都默认为“正常出库。如需要在同张销售谢谢阅读订单中，赠送客户部分产品时，必须将销售订单明细中的出库类型由“正常出感谢阅读库修改成“赠送品出库。质赔出库同理“赠送品出库，质赔出库无需输谢谢阅读入金额“正常出库”必须输入金额，否则无法保存。谢谢阅读f.3)加工砖的输入，新增一条商品明细后，输入需要加工的产品数量、折后单价、精品文档放心下载送货日期、单据类型，在“加工品框中选择“是，在备注栏自动会生成“基感谢阅读础砖”三字；收取的加工费，商品编码选择“JGF”，等级选择“优等；所有感谢阅读需要说明怎样加工的，在“加工说明框中填写，加工说明请按规范的格式书感谢阅读写，统一写上整砖型号、加工后规格、加工要求等;（例：将LSH8018整砖10谢谢阅读片加工成800*100脚线80条，填写规格时统一将大规格写在前面，小规格写精品文档放心下载在后面备注栏不再输入任何加工说明的信息，以免影响单据的打印效果。精品文档放心下载加工砖与整砖需分开两条记录输入。谢谢阅读f.4)客户退货，开单时数量必须输入负数。客户退货或补货，必须在“退补货出库精品文档放心下载单号里输入之前的出库单，调用之前的出货信息进行修改即可，而避免需要谢谢阅读再次输入商品编码和查询销售价格。谢谢阅读f.5)如已归档的订单又出了一半的货，未出货的订单不要或更改数量的处理方法：精品文档放心下载新增一张订单，在订单的原单号中将原来的订单号录入并按两次回车，这时，谢谢阅读系统会调出这张单未出货部份的数量，并显示负数，如果是全部不要的就做冲谢谢阅读订单负数处理，如果是减少数量的就冲回减少的数量，增加的相反。最后将这感谢阅读张订单用旧的订单号导出到出库单，所有没出货的数据都会被调出，正负数量感谢阅读的记录请直接归档即可为了不影响单据的是否完成一项，请冲单的正负数精品文档放心下载记录也一并递交到归档f.6)门市样板退回选择“样板退货，数量选择负数，冲减样板费用；装修品退回感谢阅读选择“装修品出库，数量选择负数，冲减待摊费用。谢谢阅读f.7)在商品编码过多，一页显示不下的时候，可以在软件默认每页20行输入框中，感谢阅读修改成任意行数，点击搜索，客户所有的商品型号都可在一页中显示出来。感谢阅读4.1.3设计师档案（BB开头，店长或业务员权限）谢谢阅读a)设计师档案可以进行模糊查询。如是初次合作的设计师，在“设计师档案中新增，谢谢阅读新增权限暂为店长或业务员。新增后，由财务部统一审批归档。如需修改设计师档案精品文档放心下载的，请通知财务部直接修改，档案中除了设计师编码和设计师名字之外，其他资料都谢谢阅读可按实际情况进行修正。b)填写设计师档案时主要注意如下问题：客户性质一栏只能出现家装公司（适用于家感谢阅读装设计师）和个人工作室（适用于私人装修队、包工头或工作室职务一栏只能出精品文档放心下载现“设计师”和“项目经理”两个职务；联系电话一栏输入时要注意手机号码位数；感谢阅读公司名称填写时请按照**装饰或设计公司+分部（如名雕-后海适用于家装公司）精品文档放心下载和**设计师（适用于私人装修队、包工头或工作室）的格式填写。精品文档放心下载4.1.4查询报表（所有操作者均有权限）精品文档放心下载a)销售日报表—查询销售业绩，请注意选择时间期间。感谢阅读b)销售业绩分析—查询本月出货明细.谢谢阅读c)销售综合分析—查询导购员或业务员销售业绩，员工提成数据可以在这里核对。谢谢阅读d)应收帐款本—查询客户欠款，开单员在这里可以查询客户的欠款情况。谢谢阅读e)收银往来账—查询各店已做收据未上次财务资金的记录。谢谢阅读4.2仓库管理模块4.2.1收款收据（店长、收银员权限）感谢阅读a)客户在未确定数量，而收取订金，开据收据流程为:精品文档放心下载a.1新客户需在客户档案中建立客户资料,再新增收据收取定金“客户编码”栏精品文档放心下载输入KD号即可。a.2若在没有确定数量之前交多次订金,需要把前一次交的订金以负数冲销掉。感谢阅读a.3流程:新增一张收款收据,在收款收据的原收据单号中选出上一次的订金收据感谢阅读号,输入负数，保存递交归档；再新增一张新的收据,收款金额输入上次交订金谢谢阅读与本次交订金的合计数。例:A客户在没有确定数量型号之前交了500元的订金,那么首先确认该客户是感谢阅读否有存在客户档案,若没有则建一个客户档案,再新建一张收据,收款金额为500,精品文档放心下载第二次再过来交300元,那么需先将之前的500元冲销掉,新建一张收据,在原收谢谢阅读据单号中选出之前交的订金收据单号,金额为-500,归档之后,再重新新增一张收精品文档放心下载据,收款金额为800.下次过来确定型号开销售订单的时候则需在销售订单的收精品文档放心下载据单号中把800的收据选出来。谢谢阅读b)若是已确定型号和数量收取订金，收款收据在“销售订单号“一栏输入XD号就能谢谢阅读调用此客户的相关信息；或者先开好收据，在“销售订单”中调用定金收据号。上精品文档放心下载述两种方法都可让客户已缴纳的定金数在“销售订单“中的”已交定金“框中体现谢谢阅读出来。c)收回货款时做收款收据在“出库单号“一栏输入CK号就能调用此客户的相关信息感谢阅读做收据。d)如用销售订单号做收据，系统默认收款类型为：定金；如用出仓单号做收据，软件谢谢阅读默认收款类型为：货款；如用客户编码做收据，软件默认收款类型为：定金。开据精品文档放心下载收据时，一定需区分好定金与货款。精品文档放心下载e)结算方式和款项来源的解释。适用的结算方式有四金、现金刷卡、银行刷卡、谢谢阅读支票，收到客户现金或汇入公司对私账户结算方式选择“现金；客户在公司POS谢谢阅读机刷卡结算方式请选择“银行刷卡；客户在管理刷卡的请选择“现金刷卡；收到感谢阅读客户支票或汇入公司对公账户的结算方式选择“支票；款项来源有三个部门：门精品文档放心下载市、物流、财务。门市在收取款项或退回款项时，只能选择“门市，严禁选择财精品文档放心下载务，物流。f)如客户的定金未在出仓单上体现扣除而产生客户欠款的情况下，店长和收银员必须谢谢阅读开据一张负数的收款收据冲掉定XD号再做一张正数的收款收据收回欠CK谢谢阅读号4.2.2收银日结表（店长，收银员权限）谢谢阅读在确定当日有款项直接交给财务，汇入财务账号或有上次刷卡小票的情况下，新增一张收银日感谢阅读结表，点击“导入收银记录，软件自动将所有未交给财务的款项数导入，店长或收银员根据感谢阅读当日缴纳款项的实际数额，修改款项金额并递交到审批中。谢谢阅读财务部会根据实际收到的款项与收银日结表进行核对，一致的进行递交到归档中，减少该门市精品文档放心下载的应付款项；有上交款项的门市，请自觉填写收银日结表，财务部以软件中收银往来账的余额精品文档放心下载与各门市收款。4.2.3出库单所有出库单均由门市开单员用“销售订单”号导入并递交到出库单的审批下，由仓库开单员根感谢阅读据送货时间递交到归档。4.3报备管理模块4.3.1佣金申请单a)申请设计师返利在“佣金申请表”申请，进入制订状态，点击左上角“新增”按钮，在谢谢阅读“客户编码”一栏输入客户信息（可进行模糊查询填写所需返点的公司名称、设计师精品文档放心下载名称、联系电话，填写的公司名称和设计师名称要与下方的“原公司名称“原设计师”谢谢阅读一致，如不一致，必须在备注栏处注明原因；点击“导入商品明细”按钮，将导入此客户谢谢阅读编码的所有出货记录，保留要申请返利的出货记录。在“更新提成比率”框中输入按公司谢谢阅读规定给予相应的返点数（不必输入百分号击这个按钮，软件会自动计算出返利金额。精品文档放心下载保存，递交至审批状态即可。b)在打印的佣金申请表上,如标价为空或与实际标价不符,需手工填写或修改。谢谢阅读第十章财务月报表编制管理规范感谢阅读1.0目的为规范、统一各分公司财务月报表格式、编制办法、数据来源口径，加强报表合并及数据汇总，制定本谢谢阅读规范。2.0报表编制总体要求2.1所有报表的名称统一为“XXXXX有限公司XXX报表，下面再注明地区（事业部）与报表感谢阅读时期；字号用18号字并加粗。谢谢阅读2.2报表所有的字体均用宋体字或宋体字加粗，除“超级链接”软件自动用蓝色字体外不可再谢谢阅读用其它颜色字体；2.3各项报表的文字与金额数据（除报表名称外）采用12号字体；报表的各项财务部数据严谢谢阅读格采用会计专用格式及两位小数。谢谢阅读2.4各项报表的显示比例定在75%--80%；所有报表的垂直对齐模式为“居中。精品文档放心下载2.5各项报表第一行项目字段的表头采用加粗字体，如：感谢阅读资产期末数负债及所有者权益期末数精品文档放心下载2.6报表中各子目录组合的小计或合计的字段名字体均加粗，但金额部分不加粗；如“流动负谢谢阅读债小计“XX部业绩小计。2.7所有报表只能在此表的总数采用“合计，此单元行用浅黄色填余合计一律采用“小精品文档放心下载计”两字（如XXX小计此单元行用浅绿色填充；不可使用其它颜色。凡是采用“组合谢谢阅读“功能的需在本组合的最后一行列明“XXX小计”进行数据汇总。精品文档放心下载2.8报表中所有批注内容一律采用12号宋体字；报表中需组合的项目，组合小计放在明细的感谢阅读最后一行。2.9对同一地区存在多事业部，需将“货币资金”归集到公司指定某个事业部的资产负债表，谢谢阅读其它事业部报表不再体现货币资金的数据。感谢阅读2.10取消“实收资本”这个会计科目，地区股东的实收资本并入其个人与公司往来帐，总公司感谢阅读的实收资本并入“应付帐款----总公司”核算。感谢阅读2.11任何员工（含股东）的个人往来帐只能在“其它应收款”或“其它应付款”其中一个科目谢谢阅读中列支，不得两头列支----备用金除外；谢谢阅读2.12凡是报表中涉及“其它”的一律须批注清晰说明事由；感谢阅读2.13除品牌销售分析表与预提费用明细表外，其余报表每个子目录中的明细均需按余额由大到感谢阅读小排序；2.14所有报表均需从有数据的第一行与第一列交汇点进行冻结，便于数据的查阅。精品文档放心下载2.15除资产负债表、损益表外的其它报表，均需要按区域或项目组合汇总。感谢阅读2.16每一份电子报表的表脚直接将“sheetX”更改为报表名，如资产负债表、损益表。感谢阅读2.17除资产负债表、损益表外的其它报表，均需建立超级链接回其上一级主表，超级链接放在谢谢阅读报表期间同一行。2.18每份报表最后一行单元行用浅黄色填充。每个层级组合均要小计汇总数据。感谢阅读3.0各项报表具体编制要求3.1资产负债表：此表各项目必须建立超级链接到其对应明细表。感谢阅读3.2损益表：3.2.1损益表需编制损益表（事业部损益表门损益表（本月门损益表（本年累感谢阅读计）三份。每份损益表列出“本期数、本年累计数、去年同期”三组数据。谢谢阅读3.2.2损益表除“商品销售成本”外各项目必须建立超级链接到其对应明细表。感谢阅读3.2.3部门损益表（本月部门损益表（累计）两份表，当月实际发生的“后勤费用”谢谢阅读填写在“后勤部门”行对应的“减销售部门费用”一列。按分公司公共费用分配方感谢阅读案收取各销售部门的后勤费用金额以负数填写在“后勤部门”行对应的“减后勤部感谢阅读门费用”一列。3.3毛利表：3.3.1毛利表需编制毛利表（本月毛利表（本年累计毛利表（本月扣返利后毛感谢阅读利表（本年扣返利后累计）四份。精品文档放心下载3.3.2编制扣返利后的毛利表，不能将返利集中到其中一个品牌或部门，要按实际支付在感谢阅读相对应的部门与品牌冲减。3.3.3毛利表中各销售区域以区域的部门为子目录组合，超市则以每个店为子目录组合。精品文档放心下载3.3.4毛利表的品牌名称横向排序，部门名称竖向排序。需列清每个部门的销售收入、销感谢阅读售成本、销售毛利、销售毛利率四项指标。谢谢阅读3.3.5在每份毛利表所属地区旁边建立超级链接到“损益表。精品文档放心下载3.4销售费用表：3.4.1销售费用表需编制销售费用表（本月销售费用表（本年累计）两份。精品文档放心下载3.4.2销售费用表的部门竖向排序、费用类别横向排序。在每份费用表所属地区旁边建立感谢阅读超级链接到“损益表。3.4.3费用表中的“样板费、工资、业绩提成、待摊费用、部门经费”需分别建立超级链感谢阅读接到“样板费用明细表、工资表、预提费用表、待摊费用明细表、部门经费使用明谢谢阅读细表”3.4.4费用表的装修费、特殊费用两个费用类别，需对其费用构成逐笔批注说明。精品文档放心下载3.5后勤费用表：3.5.1后勤费用表需编制销售费用表（本月销售费用表（本年累计）两份。精品文档放心下载3.5.2后勤费用表部门横向排序，费用类别竖向排序，在每份费用表所属地区旁边建立超精品文档放心下载级链接到“损益表。3.5.3费用表的办公室、特殊费用两个费用类别，需对其费用构成逐笔批注说明。感谢阅读3.6应收账款明细表：3.6.1应收账款明细表与其它应收款明细表合并编制。谢谢阅读3.6.2区域的应收款以其下属部门为子目录组合汇总，家装部应收款以其负责的家装公司感谢阅读为子目录组合汇总，超市渠道的应收款以其各店为子目录组合汇总。零售欠款只需谢谢阅读列部门欠款总额。其余客户应收款以其客户明细为其子目录组合汇总。精品文档放心下载3.6.3除客户应收款外的其它应收款则以各类别应收款的项目明细为子目录组合汇总。感谢阅读3.6.4其它应收款分为“公司员工应收款（此项目再细分为：股东借款、中层借款、其层感谢阅读员工借款押金、供应商资源应收款、公司预付款、其它往来应收款五个类别，谢谢阅读分公司财务不得自行增加。3.6.5应收款明细表中“客户名称”字段名字体需加粗的部门有：零售部欠款、各级子目精品文档放心下载录的小计（或合计、总计注意金额部分不能的字体不能加粗。谢谢阅读3.6.6每个家装部应收款小计的单元行用浅绿填充，应收款合计、各类其它应收款小计的精品文档放心下载单元行用浅青绿填充。应收款总计的单元行用浅黄填充。谢谢阅读3.6.7应收款明细表的表头字段名统一为：精品文档放心下载客户名称上月结余本月增加数本月减少数本月结余担保人备注感谢阅读3.7品牌库存分析表：3.7.1品牌库存表按“品牌+抛光砖（A瓷片（B仿古砖（C滞销品（ZX组合成谢谢阅读品牌名。如博德抛光砖，则品牌名为博德A，如此类推。同时将各品牌划定为滞销谢谢阅读品统一归集到ZX。3.7.2除本事业部主销品牌外，其余配套产品均组合为“PT”，各配套品牌名称为子目录。谢谢阅读3.7.3各品牌“本月库存金额”是指本地区仓库的实际库存，不含在途商品部分（俗称感谢阅读“欠单3.7.4在途商品是指总部已开发货清单到地区而货实际未到地区的库存。谢谢阅读3.7.5各品牌名需建立超级链接到相对应的品牌销售分析表。感谢阅读3.7.6品牌库存明细表的表头字段名统一为：感谢阅读品牌上月库存金额本月库存金额在途商品备注精品文档放心下载3.8货币资金明细表3.8.1货币资金明细表按资金类别分类，资金类别为“现金、银行存款、在途资金三类。谢谢阅读3.8.2现金包括存放在保险柜现金及存入私人名字银行帐户的现金公款。银行存款是指分谢谢阅读公司在银行机构开设对公帐户的存款。在途资金是指收取客户未到期进帐的支票。谢谢阅读3.8.3各资金类别以其下属的账号明细为子目录组合汇总。精品文档放心下载3.8.4货币资金明细表的表头字段名统一为：精品文档放心下载资金类别账号开户行余额用途备注感谢阅读3.9待摊费用明细表3.9.1待摊费用按“片区（或部门）+待摊费用项目”分类组合。谢谢阅读3.9.2各项待摊费用需在“分摊起止时间”单元格填写分摊期限“XX年XX月至XX年XX感谢阅读月。3.9.3各项待摊费用需在“备注”栏写明“总分摊X期”或不分摊的原因。精品文档放心下载3.9.4各项待摊费用需在“分摊总金额”单元格批注清晰费用构成明细。感谢阅读3.9.5明细表中“本月减少额”如果非正常分摊额则需批注说明。感谢阅读3.9.6待摊费用明细表的表头字段名统一为：精品文档放心下载待摊费用项目分摊总金额上月结余额本月增加金额本月减少金额本月帐面余额起止分摊时间精品文档放心下载3.10应付账款明细表：3.10.1应付账款明细表中的其它，财务人员要对其构成金额的逐笔批注说明。谢谢阅读3.10.2应付账款明细表的表头字段名统一为：感谢阅读负债减少（借方）负债增加（贷方）谢谢阅读供应商名称上月结余月末结余还款退货其他提货发货提成其它精品文档放心下载3.11预收账款明细表：3.11.1区域的预收款以其下属部门为子目录组合汇总，各区域预收款只需划分区域每个部谢谢阅读门零售、家装两个销售渠道的预收款，无需再列出客户明细。感谢阅读3.11.2超市渠道应收款只需列出总额而无需明细，其余客户预收款以其客户明细为其子目精品文档放心下载录组合汇总。3.11.3预收账款明细表的表头字段名统一为：精品文档放心下载明细项目名称上月结余本月预收数本月冲销数本月结余备注感谢阅读3.12预提费用明细表：3.12.1预提费用按费用类别为子目录组合汇总。感谢阅读3.12.2预提费用的费用类别规范如下：“业绩提成（按部门分附目录销售佣金（附目感谢阅读录为设计师返利、超市返利、XX家装公司年返部门经费（按部门分附目录精品文档放心下载场地租金水电（按部门分附目录物流费用预提（附目录为：长运费、短运费、感谢阅读加工费、装卸费其它预提费用（附目录为：员工未付报销、税金、库存风险准谢谢阅读备金等杂项目，分公司财务部不得自行增加。谢谢阅读3.12.3销售佣金----设计师返利以区域为单位列支组合汇总；销售佣金----超市返利以超感谢阅读市名称为单位列支汇总（如百安居、好美家感谢阅读3.12.4此表部分经费需建立超级链接到“部门经费使用明细表。谢谢阅读3.12.5预提费用明细表的表头字段名统一为：感谢阅读明细项目名称上月结余本月预提数本月冲销数本月结余备注感谢阅读3.13其它应付款明细表：3.13.1其它应付款明细表按各款项类别为子目录组合汇总。精品文档放心下载3.13.2其它应付款明细表的款项类别规范如下：“押金或保证金（客户名称为附目录精品文档放心下载应付员工年度待遇（附目录为股东应付款、中层员工应付款、基层员工应付款谢谢阅读员工应付款（附目录为员工工资、员工退保款、员工暂扣款等涉及员工环节款项谢谢阅读其它往来应付款，分公司财务部不得自行增加。谢谢阅读3.13.3其它应付款明细表的表头字段名统一为：感谢阅读客户名称上月结余本月预收数本月还款数本月结余备注精品文档放心下载3.14销售排行榜明细表；3.14.1此表只需列出本事业部主营品牌的A、B、C三类产品每个规格销量倒数后三名具体精品文档放心下载型号的数量与金额；3.14.2规格的排序是由大到小，规格的书写规范为先大数字后小数字。如：600*300，不感谢阅读能写成300*600。3.14.3销售排行榜明细表的表头字段名统一为：谢谢阅读类别排名规格型号本月销售数量本月销售金额谢谢阅读3.15品牌销售分析表：3.15.1品牌销售分析表划分为A、B、C、PT四份单独编制。感谢阅读3.15.2规格的排序是由大到小，规格的书写规范为先大数字后小数字。如：600*300，不精品文档放心下载能写成300*600。3.15.3品牌A类与C类则以工厂产品的系列名归类组合汇总，并按产品类别由新到旧（或精品文档放心下载按工厂产品的出产由新到旧）进行排序，每个系列则按规格由小到大排序，每个规精品文档放心下载格则按型号数字部分由小到大排序。谢谢阅读3.15.4品牌B类的销售分析表以墙砖、地砖的规格为分类组合汇总，按墙砖的规格由大到谢谢阅读小进行排序，并将与每个规格墙砖配套的腰线、花片、纳入此规格的墙砖类别，地感谢阅读砖单独分类组合汇总。每个规格的墙砖、腰线、花片则按其型号数字部分由小到