工程造价咨询公司内控制度详尽版

一、企业内控制度(一))业务管理流流程1、项项目任务分配配本公司司承接的工程程结算造价审审计项目，由由项目审计人人员负责接收收、登记，基基建部主任负负责分配，确确定项目负责责人，填写项项目交办单；；2、确确定项目负责责人项目管管理实行项目目负责人负责责制。(1))项目负责人人在接受项目目分配后，按按照项目情况况填写《质量量控制流程单单》，编写项项目审计方案案，明确审计计计划及审计计重点，组织织方案的分析析、讨论，并并逐级上报审审核，根据项项目的难易程程度组建项目目组，确定审审计工作时间间，分别向部部主任、技术术负责人、公公司领导报送送《质量控制制流程单》；；(2))项目负责人人根据《质量量控制流程单单》的项目组组成员的细化化分工，协调调项目业主进进行现场查勘勘，协调编制制单位的工程程量核对等工工作，必要时时可召集委托托方、业主方方、编制方共共同会商，就就审核前有关关问题达成明明确意见，并并形成书面的的会议纪要；；(3))项目负责人人在做好自身身审计业务的的同时，负责责协调各方关关系，抓住审审计重点，检检查各执业人人员的工作质质量、工作进进度，同时对对重大问题要要及时向分管管领导反映汇汇报，完善信信息传递系统统；(4))规范审计工工作底稿的编编制，要求底底稿清晰明确确。3、项项目沟通(1))审计人员之之间随时进行行内部沟通，加加强相互配合合，互通信息息，分工协作作；(2))项目负责人人与建设方随随时进行沟通通；(3))项目组与委委托单位、编编制单位有关关人员相互沟沟通，对意见见分歧部分进进行磋商，以以达成共识，制制定合理的解解决方案。(二))内部控制方方法l、三三级复核(1))项目负责人人必须对工程程师的审计思思路、审计方方法及计算底底稿等进行全全过程复核，随随时检查，并并做好记录；；(2))部门主任必必须掌握每个个项目的审计计进度和审计计质量，并随随机抽查进度度和质量情况况；(3))技术负责人人对所有项目目的审核情况况、计算底稿稿等资料根据据不同进度情情况进行复核核，提出整改改意见并签字字；(4))审计人员对对送审的工程程结算造价逐逐项进行审计计，编制《工工程审计计算算书》和审计计调整明细表表征求意见稿稿，拟写初审审意见，交项项目负责人复复核；项目负负责人复核同同意后，将初初审意见和征征求意见稿交交送部门主任任及技术负责责人：审核通通过后交送委委托人，由委委托人送交建建设方和施工工方征求意见见；委托人、建建设方、施工工方对审计的的工程结算造造价达成一致致意见后，项项目负责人将将审定意见交交部主任、技技术负责人进进行最终审定定；(5))出具审核报报告书程序项目负负责人草拟《工工程结算造价价审计报告书书》，《工程程结算造价审审计报告书》由由技术负责人人签发，编号号后打印成文文，并盖上项项目负责人执执业资格专用用章和咨询单单位专用章。《工工程结算造价价审计报告书书》送交委托托人要办理送送达手续。2、日日常检查公司总总经理、技术术负责人及部部门主任定期期抽查或不定定期检查，强强化执业人员员的质量意识识，做到防控控结合，以防防为主。对于于执业过程中中的重大问题题要及时发现现、及时处理理、及时纠正正，并通报所所有执业人员员，提起注意意，以防以后后再出现类似似情况，必要要时还可采取取一定的惩罚罚措施。3、业业务总结项目结结束后，项目目负责人及审审计人员都应应编写审计业业务工作总结结，记录审计计过程中的重重大问题及解解决方法。4、绩绩效评价对项目目负责人及各各个执业人员员要有合理、公公正地评定，为为人员晋升、奖奖金分配提供供参考。(1))公司相关领领导参考项目目组成人员对对项目负责人人的评价对项项目负责人的的沟通协调能能力(包括与业主主单位的沟通通能力、项目目组内部协调调能力、与公公司领导的信信息反馈情况况等)、项目计划划的完成情况况(包括审核质质量、完成时时间、底稿的的规范性、报报告的质量等等)、报告复核核重大问题的的发现及解决决情况等进行行打分评定，分分为称职、基基本称职、不不称职；(2))项目负责人人对项目组成成员项目计划划的完成情况况(包括审计质质量、完成时时间、底稿的的规范性、报报告的质量等等)进行打分评评定，分为称称职、基本称称职、不称职职；(3))连续三次评评定为称职的的项目负责人人，进行相应应的奖励；连连续三次评定定为不称职的的项目负责人人，降级使用用，并进行相相应处罚；连连续三次评定定为称职的项项目组成员，进进行相应奖励励；连续三次次评定为不称称职的项目组组成员，并进进行相应处罚罚。(三))人员管理工程结结算造价审计计项目相对于于其他行业的的项目而言具具有其特殊性性：项目性质质和要求差异异较大，专业业分工较细，专专业之间的共共通性较差，不不同的职能岗岗位的操作方方式也不尽相相同等等；在在这种条件下下，对于工程程咨询项目的的项目经理要要求更高。l、管管理和协调能能力在项目目管理中，项项目经理作为为项目组的核核心，必须对对项目从开始始运行到结束束整个过程负负责，对于期期间所有的事事务进行管理理，协调项目目组人员之间间、外部客户户以及其他相相关单位的关关系。项目经经理只有具备备管理和协调调能力，才能能遇变不惊，游游刃有余，保保证项目始终终高效、有序序的运作。2、较较强的责任感感项目管管理的优势就就在于根据不不同需求设立立职责岗位，每每个人对自己己的工作负责责，各个层次次承担相应的的责任。但是是，责任的落落实并不等于于项目的分离离和失控，项项目经理应该该在落实个人人职责的基础础上，把握全全局，这就需需要项目经理理具有较强的的责任感。3、恪守职业道道德工程结算造价审审计项目从某某种角度来说说比其他行业业的项目更直直接的涉及到到利益冲突，这这就需要项目目经理在项目目实施过程中中恪守独立、公公正的职业道道德，在保证证国家、社会会利益的前提提下，尽力寻寻求各方利益益的平衡点。4、一定的专业业知识及相关关执业资格不同的项目所涉涉及的专业不不尽相同，而而类似全过程程造价控制等等大型综合性性项目则涉及及的范围包括括财务管理、物物流管理、土土建、安装、市市政等等众多多职能岗位，作作为项目经理理，对于具体体专业的知识识应有所涉猎猎，虽然不一一定精通，但但应该具备基基础的识别和和判断能力。对对于与工程造造价相关的法法律、法规及及经济知识应应该熟悉，并并具有一定的的计算机运用用能力。同时时，随着社会会对中介机构构服务质量要要求的不断提提高和国家有有关规定的不不断出台，工工程造价咨询询机构人员的的执业资格已已经成为必不不可少的条件件。根据不同同的项目特征征，项目经理理当然也应该该具有相关的的执业资格。5、奖罚措施(1)对成绩显显著、深得客客户赞扬和信信任的项目组组或业务个人人，根据公司司相关规定，公公司将给予表表彰和奖励；；(2)工作失误误、被客户举举报或客户不不满意的项目目组或业务个个人，视情节节轻重，公司司将给予批评评教育、经济济或行政处罚罚。(四))财务管理l、本公司财务务管理和核算算办法根据财财政部财会[20011]61号财政部关关于印发《会会计事务所、资资产评估机构构、税务师事事务所会计核核算办法》的的通知执行。2、办公室设设置会计、出出纳，实行账账务分离，并并做到日清月月结，账证账账实相符。3、年度预算算方案经出资资人会议通过过后，根据预预算方案严格格控制，并将将预算执行情情况每季度向向发起人通报报，每半年向向出资人会议议通报预算执执行情况，年年终财务决算算报出资人会会通过。4、严格执行行浙江省物价价局浙价服[20099]84号《浙江省省建设工程造造价咨询服务务基准收费标标准》收费。特特殊情况需经经总经理批准准；每项委托托业务在出具具正式报告同同时，财务人人员应按委托托书收费数额额开具正式发发票，未到帐帐款项由部门门(或经办人)负责催收。年年终根据到账账金额计发部门领领导的效率工工资。5、严格审批批制度。一切切费用开支需需按审批手续续办理审批，方方可列支，由由办公室主任任审核，总经经理审批。6、本公司的的固定资产实实行统一管理理分级负责制制对购置、维维修、报废统统由办公室负负责；使用及及保管按所在在部门负责；；因过失造成成损坏或丢失失由个人负责责赔偿或维修修。7、职工因工工作需要，进进公司二年后后可报销手机机一部，价格格在贰仟元以以内。8、单项开支支超过一万元元以上的支出出需提交出资资人会决定。9、外埠出差差人员每人每每天补助25元，省内住住宿标准在每每间150元以内。(五)公司会会议1、出资人会：：每半年召开开一次，议内容为总总结决策本公公司工作。2、发起人会：：每季度召开开一次，会议议内容为研究究布置公司的的工作和执行行出资人会的的决议。3、部门例会：：每周五下午午4：00一一6：00时，会议内内容为本部门门安排下周的的工作，总结结本周工作。4、常务会：每每个月初召开开一次，各部部门负责人参参加研究本公公司的日常工工作。5、职工大会：：每年度召开开一次，会议议内容为总结结上年工作，布布署本年工作作计划。6、临时会：具具体情况临时时通知。7、各种会议要要有详细记录录。(六)档案管理理l、技术档案案管理工作应应做到及时、准准确，并严格格执行保密的的有关规定。2、各部门应应重视和支持持技术档案资资料的立卷归归档工作。技技术档案资料料由项目负责责人在该项目目报告出具后后十日内，将将需存档的资资料进行分类类整理(详见附录)、并移交技技术档案管理理人员进行装装订。任何人人不得将应存存档的资料据据为已有，不不得以任何理理由拖延归档。3、技术档案管管理人员将收收集的资料应应及时在五日日内整理、页页码编号、立立卷和归档。4、技术档案案管理人员对对保存的技术术档案要定期期进行检查，发发现问题及时时报告，妥善善解决。5、技术档案案管理人员必必须熟悉公司司管理档案的的历史和现状状情况，积极极为技术档案案的利用提供供便利。6、技术档档案管理人员员要严格按照照技术档案管管理有关规定定办理借阅手手续，借阅档档案，要说明明借阅的目的的和归档时间间，由借阅人人在“借阅档案登登记簿”上登记，并并及时将借出出的案卷催交交收回。7、借阅的的技术档案资资料，未经办办公室主任的的同意不得擅擅自带出单位，不得得涂改、拆卷卷、转借，用用后及时归还还。8、查阅、借借阅技术档案案人员，必须须严格执行保保密规定。借借阅的技术档档案、资料不不得擅自复制制，确定需复复制须经办公公室主任同意意。9、非本公公司人员查阅阅技术档案，需需持单位介绍绍信，经办公公室主任批准后方方可调阅，并并根据技术档档案的性质和和内容决定是是否允许查阅阅者复印或摘摘录其中的有有关内容。(七)违反职职业道德处罚罚l、各级负责责人的连带责责任制度，将将企业的目标标管理责任层层层分解，在在上下层级之之间不仅要负负技术的连带带责任，还要要负管理的连连带责任，层层级间相互制制约，对避免免出现违规行行为将会有较较好的控制作作用；2、建立规规范化、科学学化的工作程程序。规范化化、科学化的的工作程序是是做好工程咨咨询工作的保保证，它在制制度上规范了了员工的工作作行为，特别别是在工程质质量控制方面面，只要员工工严格执行质质量控制的工工作程序，就就可以有效的的防止和避免免质量安全责责任事故的产产生；3、建立有效效监督制度，一一方面在企业业内部建立巡巡视督查机制制，设专人对对各个工程咨咨询项目施工工作业现场和和项目咨询人人员进行随机机巡查。另一面面要建立有效效的社会监督督机制。企业业要定期与业业主和有关各各方进行沟通通与交流，从从劳动纪律、工工作作风、廉廉洁自律等有有关职业道德德方面听取他他们对员工的的评价。这种种主动接受外外部监督，即即可以提高业业主和有关各各方对企业的的信任度，又又可以有效的的约束员工守守法执业；4、建立考核核淘汰制度。工工程咨询企业业的绩效考核核，应当将劳劳动纪律、工工作作风、廉廉洁自律、服服务态度、公公正守法等作作为业绩考核核的主要内容容，针对不同同考核结果，对对不符合要求求的员工分别别采取降职、降降级、解除聘聘用及经济处处罚等处置手手段，达到惩惩罚教育的作作用。5、对于因工工作失职或违违反职业行为为规范的要坚坚决给予淘汰汰，触犯国家家刑法者，给给予法律制裁裁。(八)考勤管管理1、按时上班班，不得迟到到早退，各部部门建立考勤勤登记制度，每每天报经理办办公室审验，每每月公布一次次，列入年终终考评内容。2、保持穿着着整洁，不得得奇装异服。3、保持良好好的精神状态态，不得吃零零食，不得打打闹和娱乐，违违反者扣发当当月责任津贴贴。4、因病因事事须请假，一一天内报部主主任审批，二二天内逐级报报副总经理审审批，三天以以上逐级报总总经理审批。部部主任请假二二天内报副总总经理审批，三三天以上报总总经理审批。总总经理和副总总经理请假报报经理办公室室备案，请假假条经批准后后送办公室存存档，无故旷旷工累计三天天者扣发当月月基本工资和和责任津贴。5、累计请事事假半月以上上当月不发基基本工资和责责任津贴。6、外出须保保持通讯工具具畅通，不得得关机，三次次关机者扣发发当月电话费费。7、上班打闹闹者扣发当月月责任津贴。8、办公室保保持整洁，勤勤打扫，书籍籍、资料等整整齐摆放，报报纸阅后交办办公室保存，每每月检查考评评一次。9、下班时要要关灯，关空空调、关电脑脑、关门窗，注注意防偷防盗盗，及时报警警。10、接待来来访客人要以以礼相待，做做到热情、耐耐心、诚恳、注注意说话方式式。(九)文件管管理1、本公司文文件共分二大大类，即以公公司发送的业业务类文书，如如各种审计、审审核、审阅、验验证、咨询等等报告；行政政类，除业务务类外，以公公司发出的其其他各项文书书报告。2、文书报告告拟稿和业务务类报告由部部门指定专人人，拟稿经部部门负责人修修改签字后呈呈送副总理审审查修改签字字，由总经理理签发；行政政文书——般由办公室室撰稿或由总总经理指定专专人撰稿，经经所长修改签签发。3、文件(资资料)传阅程序。按按总经理一副副总经理一各各业务部门——专家室此顺顺序传阅，阅阅件时间一般般不超过两天天，并签字传传给下一部门门，常用文件件资料可以复复印留用。所所长批示办理理的有关部门门要汇报办理理情况。4、公司内内一切文件资资料(包括订阅)属于全所公公用，任何人人不得私自带带走、送人。5、业务类文件件编号和电脑脑文档由各业业务部管理，在在经本公司签签发时才能编号号，防止跳号号、重号、空空号，部门业业务电脑文档档不得擅自删删除、修改。6、经理办公公室负责日常常文书资料、各各类发送文件件、业务报告告收发、编号号、整理建档档等工作，所所各类文书、报报告手续不全全、签字遗漏漏的不予登记记。7、办公室主主任经总经理理授权可以代代签发各类文文书、报告。8、建档程序序，各类业务务文书报告由由原部门、项项目负责人或或部门指定人人负责整理归归档，行政文文书(包括统计资资料)由办公室负负责归档(具体见档案案管理)，借阅按规规定办理。9、严格保密密规定。内部部资料不得外外传，对涉及及客户保密资资料、数字，要要严格保存，不不得外传，复复印或撰写的的废纸统一由由办公室处理理，不得流向向社会、亦不不得口头外露露，造成泄露露秘密的追究究责任。(十)学学习管理l、每周六六下午2：30一一6：00时为集中业业务培训日。2、上级部部门组织的后后续教育培训训均派员工参参加。3、鼓励员员工刻苦钻研研本职业务，并并在理论与实实践方面有显显著成绩，经经考核评定给给予奖励。4、鼓励员员工在做好本本职工作时，报报考各类执业业资格的考试试，全科合格格者奖励伍佰佰元并报销一一次报名费和和书本费。5、各种业业务教育培训训凡已通知的的人员，不得得无故缺席。二、质量控制措措施为了加强审计计监督力度、提提高审计质量量、减少审计计风险、强化化审计人员的的质量、风险险等意识，避避免受主观因因素的影响，尽尽量减少失误误，规范内部部操作程序，完完善内部管理理和监督机制制，明确各自自岗位的职责责，特制定本本措施：第一条审计组织一、根据公司司年度审计项项目计划的安安排，成立审审计小组，审审计组长应由由具备相应工工作能力的人人员担任，审审计小组实行行组长负责制制，审计组长长、主审和审审计组成员由由公司领导指指定。二、审计小组组在对项目实实施审计前，要要做好审前调调查，编写审审计方案。审审计方案根据据工程项目的的特点及审计计人员的工作作能力分配审审计项目的工作作内容，同时时在“审计方案”中明确分项项工程的主审审人员，复核核人员。三、审计小组组对审计项目目送审资料进进行整理登记记和保管，需需办理资料交接手手续。第二条审计人员(分项的主审审人员)职责一、根据建设设单位提供的的有关资料进进行逐项详细细地审计。二、严格按有有关规定实施施审计。三、现场审计计取证必须要要求两名以上上审计人员参参力口，进行行实地勘测取取证并签字。四、主审人员员对审计项目目必须认真、负负责，对取证证资料做到完完整齐全、全全面详细阅卷卷，做到审细细、审透，对对有争议的审审计事项，应应提交审计小小组确定，对对重大事项必必须上报公司司领导审定。五、主审人人员对已审好好项目进行整整理、编写说说明，并填写写“审计项目复复核记录单位位”提交给复核核人员进行复复核。第三条审计复核审计复核实行行三级复核，一一级复核实行行交叉复核。各各分项目主审审人员的项目目实行复核，复复核人员的确确定视工程情情况的特征，由由部门主任或或公司技术负负责人指定人人员。一、复核人员员配合审计小小组共同做好好审计项目的的各项工作。二、复核人员针针对项目主审审人员提交的的初审结果，进进行常规项目目、重要项目目、易出错的的项目实行复复核。三、复核的方方法采用随机机抽查法与重重点审查相结结合。四、根据有关关定额规定及及相关文件依依据，对初审审造价组成的的内容等初审资料料的合理性、合合规性及正确确性进行复核核。五、经复核后后，复核人员员填写工程项项目审计复核核记录单，对对异议较大的事项项，则由部门门主任召集有有关人员组织织联合会审，从从而讨论确定定工程项目的的造价，必要要时提公司技技术负责人讨讨论确定。第四条会审制度一、业务科科长、审计组组长，对初审审结果及复核核意见专题公公司技术负责责人进行汇报报，并产生审审计结果。二、经公司确确定，再由部部门主任形成成初步审计结结果，并报公公司技术负责人业业务会议讨论论，形成决定定性的审计意意见。召集有有关单位部门门联合会审签签证，并确定定造价，参加加人员必须是是建设单位领领导或代表、编制单位领导或代表。第五条条分级复核范范围一、工程项项目建安投资资在2000万元以下，由由造价科组讨讨论，会审签签证，并将结结果上报部门门主任(特殊工程项项目除外)。二、工程项目目建安投资在在2000万元以上，5000万元以下，由由部门组织认认论，会审签签证，并将结结果上报公司司审批(特殊工程项项目除外)。三、工程项目目建安投资在在5000万元以上，或或工程项目有有特殊要求，或或其他原因，必必须经公司技技术负责人业业务会议讨论论后，会审签签证。第六条回回避制度一、审计人员员遇下列情况况者必须回避避l、审计人员员与被审计单单位主要负责责人或经济负负责人有亲属属关系者；2、领导要求求回避的；3、审计人员员自己认为某某些原因须回回避的；4、其他厉害害关系须回避避的。第七条技技术档案管理理根据有关档案案管理规定及及档案管理办办法，进行分分类登记、年年度归类、装装订保管。第八条保证措施1、建立一套套健全的、合合理的、可操操作的规章制制度。制定规章时，需需分门别类，按按照不同的审审核环节和事事项，考虑从从业人员自身身的职业道德德素质，依据据工程项目结结构、规模因因素，并跟成成本与效益挂挂钩，制定符符合专业特点点的审核质量量规章制度，明明确职责权利利，做到赏罚罚分明。各专专业人员在实实施过程中需需相互配合、互互相协商，提提高工程造价价审核质量。2、建立一支支业务精通、作作风良好的专专业技术队伍伍。本次投标本单单位拟派的工工程造价咨询询人员有良好好的职业道德德修养、专业知知识水平和丰丰富的实践经经验。3、认真阅阅读施工合同同文件，正确确把握合同条条款约定。规规范审核操作作程序，按序序办事。拟派审计人员员均熟练掌握握《中华人民民共和国建筑筑法》、国家家《建设工程程工程量清单单计价规范》以以及省建设厅厅相关文件，尤尤其是对工程程造价的计价价方式；工程程量清单计价价的适用范围围；工程量清清单计价规范范；工程量清清单及其计价价格式；合同同与结算；工工程量清单实实施等。另外外，在具体操操作过程中，从从业人员均能能做到：一是是必须和委托托方签订咨询询业务委托合合同；二是对对于委托方提提供的审核资资料、相关图图集等，应进进行细致审阅阅，认真思考考；三是做好好审核业务的的善后服务工工作，虚心听听取委托方对对咨询机构所所提的意见、建建议。4、工作经验验拟派审计人员员均有着丰富富的审价工作作经验，学习习、认识、提提高，再学习习、再认识、再再提高，从而而实现工程造造价审计的质质量的提高。5、依靠审计计人员过硬的的基本功，良良好的职业道道德，实事求求是的作风，勤勤勤恳恳、任任劳任怨的精精神，切实提提高工程造价价咨询质量。6、认真审核核材料价格，做做好询价调研研工作7、认真踏勘施施工现现场，及时时掌掌握第一手手资资料在施工阶段踏踏勘现现场，及时时掌掌握第一手手资资料，有利利于于提高工程程审审计质量。随着科技发发展的日日新月异，目目目前在工程程审审计中常常常会会遇到新的的施施工工艺和和新新材料，没没有有现成可以以套套用的定额额子子目，需要要审审计人员自自己己测算人工工、材材料、机械械的的用量。收收集集这些新的的施施工工艺和和新新材料的基基础础资料，是是做做好审计工工作作的前提条条件件。审计人员在审审计工工作中真正正体体现出公开开、公公平、公正正的的审计原则则，为委托单位位把好投资资关关。第九条内控制度度健健全性、有有效效性自我评评价价本公司本着实实事求求是的原则则对对内控制度度是是否建立健健全全、内控制制度度是否有效效实实施、内部部控控制检查监监督督工作的情情况况、完善内内控控制度的有有关关措施等进行行了有效性性的的自我评价价，现现对公司主主要要内部控制制制制度的执行情况和存在在的问题一一并并说明如下下：：1、公司确立立了明确确的企业宗宗旨旨，并坚持持以以过硬的业业务务基本功、服服服务质量为为企企业生存发发展展的导向，形形形成企业核核心心竟争能力力。公公司制定了了较较为完善的的员员工岗位职职责责，并注重重对对各级员工工的的培训，向全体员工工传达公司司经经营理念。公公公司建立了了较较为合理且且符符合公司实实际际的组织结结构构，控制环环境境对企业自自身身发展和人人员员素质提高高较较为有利。2、公司根据据《审计计法》等相相关关法律法规规，结结合公司具具体体情况制定定了了工程结算算造造价审计制制度度，对审计计的的基本任务务及及权限，审审计计的内容，审计的工作作程序等作作了了明确规定定。但但审计质量量涉涉及的因素素很很多，包括括法法治环境、决决决策和管理理水水平、审计计人人员素质等等。3、从审计项项目质量量控制的角角度度来看，本本公公司从长期期的的实践中明明确确了三点，第第第一、审计计项项目质量控控制制是一个过过程程，包括计计划划—实施—报告——复核等各个个环节。第第二二、审计项项目目质量控制制是是一个体系系：：包括审计计人人员、审计计小小组、审计计部部门和决策策机机构在内的的相相关部门人人员员。第三、审审审计质量控控制制的核心是是分分清责任，责责责任明确才才能能很好的对对审审计全过程程和和各个层次次人人员的工作作质质量进行控控制制，也便于于进进行责任追追究究。综合以以上上三点，本本公公司把审计计项项目质量控控制制概括为：：以以责任为核核心心，按照审审计计作业程序序，规规范各个环环节节的作业标标准准和方法，分分分层实施审审计计、监督和和责责任追究。这这这些构成审审计计质量控制制系系统。4、审前调查查与编制制方案，是是审审计项目质质量量控制的第第二二个环节。审审审前调查是是编编制好审计计方方案的基础础，如如何杜绝审审计计方案简单单、重重点不突出出、针针对性差，既既既关系到审审计计的深度、效效效率和效果果，也也关系到责责任任和风险，做做做好这项工工作作，既可以以使使审计事半半功功倍，又可可以以保护自己己。5、公司现有有内部控控制制度基基本本能够适应应公公司管理的的要要求，能够够对对编制真实实、公公允的审计计结结果提供合合理理的保证，能能能够对公司司各各项业务活活动动的健康运运行行及国家有有关关法律法规规和和单位内部部规规章制度的的贯贯彻执行提提供供保证。三、审计工作质质量量及时效性性我公司郑重承承诺：：如我公司司有有幸中标，我我我们将以高高度度负责的执执业业精神、廉廉洁洁奉公、敬敬业业高效的工工作作作风，坚坚持持独立、客客观观、公正的的审审计立场，保保保持认真细细致致的工作态态度度，确保工工作作质量，按按时时完成工程程造造价审计工作作。1、协审质量量承诺：：协审项目目出出错率控制制在在0.5％以内。2、工程结算算造价审审计500万以内项目目自我公司司受受理之日起10天内审训—结束；500万以上项目目自我公司司受受理之日起20天内审计结结束，并符符合合委托单位位的的具体要求求。确确有特殊原原因因不能审结结要要求延期的的，我我公司需向向委委托单位提提供供书面情况况说说明，经委委托托单位同意意后后方可延长长审审计期限，但但但延长期限限不不超过5天。如我公司有幸幸中标标，将严格格按按照工程结结算算