西安建筑科技大学华清学院厦门网中网会计综合平台实习报告

-.z.会计综合实习报告（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成）1、实习生信息**20100112

赵子璐班级kj1001实习批次kj10实习结束时间

实习企业名称万达国际股份**实习企业概况1.企业名称：万达国际股份**2.注册地址：市东城区北四环东路27号3.法定代表人：陈逸舟4.注册资金：1000万元人民币5.企业类型：股份**6.行

业：制造业7.联系：8.邮编：1000059.记账本位币：人民币（元）10.经营*围：生产销售C-1车床和H-1铣床，销售业务为内销，兼营房屋租赁业务。11.营业执照号：758212.纳税人登记号：652113.组织机构代码证号：89374652-114.基本存款账户：中国工商银行东城支行632、经济业务序号日期业务摘要业务内容12011-12-1销售H-1铣床2011年12月1日，销售H-1铣床，货款通过银行收讫。22011-12-1购买办公用品2011年12月1日，现金购买办公用品。32011-12-2申请银行汇票2011年12月2日，申请银行汇票一*到**煤矿购煤。42011-12-2申请银行汇票手续费2011年12月2日，支付申请银行汇票手续费。52011-12-3捐款2011年12月3日，捐款给育苗小学。62011-12-3归还货款2011年12月3日，归还前欠**钢铁制造**货款。72011-12-3支付汇款手续费2011年12月3日，支付给**钢铁制造**汇款手续费。82011-12-3销售C-1车床2011年12月3日，销售C-1车床，货款上月已预收。92011-12-3退还**机电多余款2011年12月3日，退还**机电制造**多余款项。102011-12-3支付汇款手续费2011年12月3日，支付给**机电制造**汇款手续费。112011-12-4销售C-1车床2011年12月4日，销售C-1车床，款项未收。122011-12-4支付运费2011年12月4日，支付运费。132011-12-4支付电汇运费手续费2011年12月4日，支付电汇运费手续费。142011-12-4购买圆钢，款项已预付2011年12月4日，向长江钢铁集团**购买圆钢，款项上月已预付。152011-12-5收到短期借款2011年12月5日，收到短期借款。162011-12-5缴纳上月税费2011年12月5日，缴纳上月税费。172011-12-5拟出售钻床转入清理2011年12月5日，一大型钻床拟出售，经批准转入清理。182011-12-5支付出售钻床清理费用2011年12月5日，支付出售钻床清理费用。192011-12-5确认出售钻床收入2011年12月5日，收到出售钻床收入。202011-12-5确认出售钻床损益2011年12月5日，确认出售钻床损益。212011-12-6支付广告费2011年12月6日，支付广告费。222011-12-6采购轴承，用银行汇票结算2011年12月6日，购买Q123轴承，用上月办理好的银行汇票结算。（材料未入库）232011-12-6拟出售磨齿机转入清理2011年12月6日，拟出售闲置磨齿机，经批准转入清理。242011-12-6收变卖磨齿机收入2011年12月6日，收到变卖磨齿机价款。252011-12-6确认出售闲置磨齿机损益2011年12月6日，确认出售闲置磨齿机损益。262011-12-7退货2011年12月7日，上月从**鸿运轴承销售**购入的Q123轴承，款未付。由于型号不对，与对方协商退货，收到负数发票。（该轴承未办理入库手续）272011-12-7收出租仓库本月租金2011年12月7日，公司将不需要用的仓库出租给市机床经销**，收到本月租金。282011-12-7*海报销差旅费2011年12月7日，采购员*海报销差旅费。292011-12-8收银行汇票多余款2011年12月8日，收到6日购买轴承的银行汇票多余款项。302011-12-8买煤2011年12月8日，向****煤矿公司买煤，款项用本月2日办理的银行汇票支付。312011-12-8采购圆钢，用外埠存款付款2011年12月8日，用月初的外埠存款向**黄河钢铁公司购买圆钢，余款退回。322011-12-9债务重组2011年12月9日，与**机电制造**协商对其尚欠货款予以部分免除，并收回余款。（提示：已按应收账款期初余额的4%计提了坏账准备。）332011-12-9铸造车间领用材料2011年12月9日，铸造车间领用材料。342011-12-9机加工车间领用材料2011年12月9日，机加工车间领用材料。352011-12-9装配车间领用材料2011年12月9日，装配车间领用材料。362011-12-9机修车间领用材料2011年12月9日，机修车间领用材料。372011-12-10购买圆钢2011年12月10日，向宏达集团购买圆钢。382011-12-10申请办理银行本票2011年12月10日，向银行申请办理银行本票。392011-12-10购买劳保鞋和耐热手套等2011年12月10日，购买劳保鞋和耐热手套。402011-12-11购买润滑油2011年12月11日，购买润滑油。412011-12-11购买包装箱2011年12月11日，购买包装箱。422011-12-12银行承兑汇票贴现2011年12月12日，将持有的天鸿机电公司开具的一*银行承兑汇票向银行申请贴现。432011-12-12收货款2011年12月12日，收到本月4日办理托收承付的货款。442011-12-13确认坏账2011年12月13日，应收市花杨贸易**一笔货款，经确认无法收回，作坏账处理。452011-12-13支付公共责任险财产保险费2011年12月13日，转账支付公共责任险财产保险费。462011-12-14支付购买图书费2011年12月14日，银行转账支付图书费。472011-12-15发放工资2011年12月15日，发放工资，并结转代扣个税和个人承担的社保费。482011-12-15缴纳社会保险费2011年12月15日，缴纳社会保险费。492011-12-15缴纳工会经费2011年12月15日，缴纳工会经费。502011-12-16购入以交易为目的的股票2011年12月16日，为交易目的购入股票。512011-12-16付锅炉改造工程余款2011年12月16日，铸造车间锅炉改造工程完工，一次性支付剩余款项。522011-12-16锅炉改造完工交付使用2011年12月16日，锅炉改造完工交付使用。532011-12-18购买货车2011年12月18日，向红方汽车**购买一辆货车，通过银行转账付款。542011-12-18购买财产保险，缴纳车船税2011年12月18日，为购入的卡车购买财产保险费并缴纳车船税。552011-12-18收铸造车间赵铭罚款2011年12月18日，收铸造车间赵铭因违章操作的罚款。562011-12-20代垫运费2011年12月20日，转账支付向**机电制造**销售商品代垫运费款。（代垫款项通过"应收账款”核算）572011-12-20销售C-1车床2011年12月20日，向**机电制造**销售C-1车床，对方以银行承兑汇票支付款项和代垫的运费。582011-12-20铸造车间领用劳保用品2011年12月20日，铸造车间领用劳保用品。592011-12-20机加工车间领用劳保用品和勾板手2011年12月20日，机加工车间领用劳保用品和勾板手。602011-12-20装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉2011年12月20日，装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉。612011-12-20机修车间领用劳保用品和专用工具2011年12月20日，机修车间领用劳保用品和专用工具。622011-12-20管理人员领用工作服2011年12月20日，管理人员领用工作服。632011-12-21支付短期借款利息2011年12月21日，支付短期借款利息。642011-12-21支付本季度的长期借款利息2011年12月21日，支付本季度的长期借款利息。652011-12-21收利息收入2011年12月21日，收利息收入。662011-12-22提现2011年12月22日，提现备用。672011-12-22李强预借现金2011年12月22日，李强预借现金。682011-12-22支付申请商标相关费用2011年12月22日，公司申请到了商品的名称商标，并支付相关费用。692011-12-22收到应收款2011年12月22日，收到市机床经销**前欠货款。702011-12-23行政科报销招待费2011年12月23日，行政科报销业务招待费，余款收回。712011-12-23支付本月费2011年12月23日，支付本月费。722011-12-24铸造车间领用材料2011年12月24日，铸造车间领用材料。732011-12-24机加工车间领用材料2011年12月24日，机加工车间领用材料。742011-12-24装配车间领用材料2011年12月24日，装配车间领用材料。752011-12-24机修车间领用材料2011年12月24日，机修车间领用材料。762011-12-24销售H-1铣床2011年12月24日，向顺大实业**销售H-1铣床，款已收。772011-12-24结转随产品销售不单独计价的包装物成本2011年12月24日，结转随产品销售不单独计价的包装物成本。782011-12-25销售圆钢2011年12月25日，销售作为材料的圆钢3吨，款已收到。792011-12-25确认销售的圆钢成本2011年12月25日，确认销售的圆钢成本。802011-12-25机修车间领用材料2011年12月25日，机修车间检修基本生产设备领用材料。812011-12-25支付机修车间设备修理费2011年12月25日，支付机修车间设备修理费。822011-12-25支付财务人员培训费2011年12月25日，支付财务人员培训费。832011-12-25购买福利用品2011年12月25日，购买预备元旦发放的福利。842011-12-25出售**刚玉股票3500股2011年12月25日，将持有**刚玉股票23500股中的3500股出售。852011-12-26计提本月固定资产及投资性房地产折旧2011年12月26日，计提本月固定资产及投资性房地产折旧。862011-12-28支付建造厂房工程款2011年12月28日，支付建造厂房工程款。872011-12-29支付并分摊电费2011年12月29日，支付并分摊电费。882011-12-29支付并分摊水费2011年12月29日，支付并分摊水费。892011-12-31圆钢验收入库2011年12月31日，圆钢验收入库。902011-12-31煤验收入库2011年12月31日，煤验收入库。912011-12-31劳动保护品验收入库2011年12月31日，劳动保护品验收入库。922011-12-31润滑油验收入库2011年12月31日，购入的润滑油验收入库。932011-12-31轴承Q123验收入库2011年12月31日，购入的轴承Q123验收入库。942011-12-31包装箱验收入库2011年12月31日，购入的包装箱验收入库。952011-12-31结转发出材料成本差异2011年12月31日，结转发出材料成本差异。962011-12-31计提职工薪酬2011年12月31日，计提工资，社会保险费，福利费，工会经费和教育经费。（提示：福利费为非货币性福利）972011-12-31分配结转辅助车间生产费用2011年12月31日，按直接分配法结转辅助车间的生产费用982011-12-31分配结转各车间制造费用2011年12月31日，按定额工时结转各车间的制造费用。992011-12-31结转完工产品成本2011年12月31日，结转完工产品成本。1002011-12-31结转销售成本2011年12月31日，结转销售成本。1012011-12-31归还短期借款，支付利息2011年12月31日，归还短期借款，支付利息。1022011-12-31月末盘点，包装箱盘亏2011年12月31日，月末盘点，包装箱盘亏。1032011-12-31无形资产摊销2011年12月31日，无形资产摊销。1042011-12-31计提借款利息2011年12月31日，计提借款利息。1052011-12-31盘亏的包装箱经批准予以作为管理费用处理2011年12月31日，经查实确认，盘亏的包装箱属于管理不善造成，经批准予以作为管理费用处理。1062011-12-31公司专利技术贬值，计提减值准备2011年12月31日，因技术发展，公司原专利技术贬值，计提减值准备。1072011-12-31计提坏账准备2011年12月31日，计提坏账准备。1082011-12-31交易性金融资产公允价值变动2011年12月31日，交易性金融资产公允价值变动。1092011-12-31结转本月未交增值税2011年12月31日，结转本月未交增值税。1102011-12-31计提本月房产税，土地使用税，车船税2011年12月31日，计提本月房产税，土地使用税，车船税。1112011-12-31计提本月营业税2011年12月31日，计提本月营业税。1122011-12-31计提城建税，教育费附加，地方教育费附加2011年12月31日，计提城建税，教育费附加，地方教育费附加。1132011-12-31计提印花税2011年12月31日，计提本月印花税。1142011-12-31被投资单位宣告分配现金股利2011年12月31日，被投资单位宣告分配现金股利。1152011-12-31结转收益类账户2011年12月31日，结转收益类账户。（提示：可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证。）1162011-12-31结转成本费用类账户2011年12月31日，结转成本费用类账户。（提示：可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证，根据本月经济业务按明细科目结转。）1172011-12-31计提所得税2011年12月31日，计提所得税1182011-12-31结转所得税费用2011年12月31日，结转所得税费用。1192011-12-31结转本年利润2011年12月31日，结转本年利润。1202011-12-31分配利润2011年12月31日，分配利润。1212011-12-31结转利润分配2011年12月31日，结转利润分配。3、实习结果数据3.1、记账凭证记账凭证2011年12月1日字第1

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售H-1铣床银行存款中国工商银行东城支行482625.00

销售H-1铣床主营业务收入H-1铣床

412500.00

销售H-1铣床应交税费应交增值税(销项税额)

70125.00

合计482625.00482625.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月1日字第2

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买办公用品管理费用办公费267.50

购买办公用品库存现金

267.50

合计267.50267.50

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月2日字第3

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请银行汇票其他货币资金银行汇票存款64330.00

申请银行汇票银行存款中国工商银行东城支行

64330.00

合计64330.0064330.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月2日字第4

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请银行汇票手续费财务费用手续费1.50

申请银行汇票手续费银行存款中国工商银行东城支行

1.50

合计1.501.50

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第5

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号捐款营业外支出

50000.00

捐款银行存款中国工商银行东城支行

50000.00

合计50000.0050000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第6

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号归还货款应付账款**钢铁制造**268000.00

归还货款银行存款中国工商银行东城支行

268000.00

合计268000.00268000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第7

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付汇款手续费财务费用手续费15.50

支付汇款手续费银行存款中国工商银行东城支行

15.50

合计15.5015.50

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第8

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售C-1车床预收账款**机电制造**151632.00

销售C-1车床主营业务收入C-1车床

129600.00

销售C-1车床应交税费应交增值税(销项税额)

22032.00

合计151632.00151632.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第9

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号退还**机电多余款预收账款**机电制造**5368.00

退还**机电多余款银行存款中国工商银行东城支行

5368.00

合计5368.005368.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第10

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付汇款手续费财务费用手续费5.50

支付汇款手续费银行存款中国工商银行东城支行

5.50

合计5.505.50

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月4日字第11

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售C-1车床应收账款**市新林机电**758160.00

销售C-1车床主营业务收入C-1车床

648000.00

销售C-1车床应交税费应交增值税(销项税额)

110160.00

合计758160.00758160.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月4日字第12

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付运费销售费用运费2790.00

支付运费应交税费应交增值税(进项税额)210.00

支付运费银行存款中国工商银行东城支行

3000.00

合计3000.003000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月4日字第13

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付电汇运费手续费财务费用手续费5.50

支付电汇运费手续费银行存款中国工商银行东城支行

5.50

合计5.505.50

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月4日字第14

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买圆钢，款项已预付材料采购圆钢88687.20

购买圆钢，款项已预付应交税费应交增值税(进项税额)14632.80

购买圆钢，款项已预付预付账款长江钢铁集团**

103320.00

合计103320.00103320.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月5日字第15

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到短期借款银行存款中国工商银行东城支行150000.00

收到短期借款短期借款中国工商银行东城支行

150000.00

合计150000.00150000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月5日字第16

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳上月税费应交税费未交增值税216500.00

缴纳上月税费应交税费应交企业所得税99106.70

缴纳上月税费应交税费应交营业税420.00

缴纳上月税费应交税费应交城市维护建设税15184.40

缴纳上月税费应交税费应交教育费附加6507.60

缴纳上月税费应交税费应交地方教育附加4338.40

缴纳上月税费应交税费应交个人所得税424.78

缴纳上月税费应交税费应交印花税638.25

缴纳上月税费银行存款中国工商银行东城支行

343120.13

合计343120.13343120.13

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月5日字第17

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号拟出售钻床转入清理固定资产清理

70296.00

拟出售钻床转入清理累计折旧机器设备16704.00

拟出售钻床转入清理固定资产机器设备

87000.00

合计87000.0087000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月5日字第18

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付出售钻床清理费用固定资产清理

2000.00

支付出售钻床清理费用银行存款交通银行东城支行

2000.00

合计2000.002000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月5日字第19

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认出售钻床收入银行存款交通银行东城支行57915.00

确认出售钻床收入固定资产清理

49500.00

确认出售钻床收入应交税费应交增值税(销项税额)

8415.00

合计57915.0057915.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月5日字第20

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认出售钻床损益营业外支出

22796.00

确认出售钻床损益固定资产清理

22796.00

合计22796.0022796.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月6日字第21

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付广告费销售费用广告费30000.00

支付广告费银行存款中国工商银行东城支行

30000.00

合计30000.0030000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月6日字第22

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购轴承，用银行汇票结算材料采购轴承Q12337720.00

采购轴承，用银行汇票结算应交税费应交增值税(进项税额)6060.00

采购轴承，用银行汇票结算其他货币资金银行汇票存款

43780.00

合计43780.0043780.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月6日字第23

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号:拟出售磨齿机转入清理固定资产清理

31512.00

:拟出售磨齿机转入清理累计折旧机器设备7488.00

:拟出售磨齿机转入清理固定资产机器设备

39000.00

合计39000.0039000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月6日字第24

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收变卖磨齿机收入银行存款中国工商银行东城支行38610.00

收变卖磨齿机收入固定资产清理

33000.00

收变卖磨齿机收入应交税费应交增值税(销项税额)

5610.00

合计38610.0038610.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月6日字第25

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认出售闲置磨齿机损益固定资产清理

1488.00

确认出售闲置磨齿机损益营业外收入

1488.00

合计1488.001488.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月7日字第26

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号退货应付账款**鸿运轴承销售**

-140166.00

退货应交税费应交增值税(进项税额)-20366.00

退货材料采购轴承Q123

119800.00

合计-20366.00-20366.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月7日字第27

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收出租仓库本月租金银行存款中国工商银行东城支行8400.00

收出租仓库本月租金其他业务收入

8400.00

合计8400.008400.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月7日字第28

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号*海报销差旅费库存现金

660.00

*海报销差旅费管理费用差旅费1340.00

*海报销差旅费其他应收款*海

2000.00

合计2000.002000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月8日字第29

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收银行汇票多余款银行存款中国工商银行东城支行2220.00

收银行汇票多余款其他货币资金银行汇票存款

2220.00

合计2220.002220.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月8日字第30

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号买煤材料采购煤55510.00

买煤应交税费应交增值税(进项税额)8820.00

买煤其他货币资金银行汇票存款

64330.00

合计64330.0064330.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月8日字第31

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购圆钢，用外埠存款付款材料采购圆钢22010.00

采购圆钢，用外埠存款付款应交税费应交增值税(进项税额)3125.00

采购圆钢，用外埠存款付款银行存款中国工商银行东城支行6865.00

采购圆钢，用外埠存款付款其他货币资金外埠存款

32000.00

合计32000.0032000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月9日字第32

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号债务重组银行存款中国工商银行东城支行450000.00

债务重组坏账准备

25160.00

债务重组营业外支出

153840.00

债务重组应收账款**机电制造**

629000.00

合计629000.00629000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月9日字第33

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号铸造车间领用材料基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接材料81100.00

铸造车间领用材料基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-直接材料25000.00

铸造车间领用材料原材料原料及主要材料（生铁）

91200.00

铸造车间领用材料原材料燃料（焦炭）

12500.00

铸造车间领用材料原材料燃料（煤）

2400.00

合计106100.00106100.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月9日字第34

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机加工车间领用材料基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接材料43675.00

机加工车间领用材料基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接材料17470.00

机加工车间领用材料原材料原料及主要材料（圆钢）

60900.00

机加工车间领用材料原材料辅助材料（润滑油）

245.00

合计61145.0061145.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月9日字第35

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号装配车间领用材料基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接材料118950.00

装配车间领用材料基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接材料35805.00

装配车间领用材料原材料外购半成品（电机*123）

60000.00

装配车间领用材料原材料外购半成品（电机*345）

37500.00

装配车间领用材料原材料外购半成品（轴承Q123）

23800.00

装配车间领用材料原材料外购半成品（轴承Q345）

29400.00

装配车间领用材料原材料外购半成品（标准件）

3600.00

装配车间领用材料原材料辅助材料（润滑油）

455.00

合计154755.00154755.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月9日字第36

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机修车间领用材料辅助生产成本机修车间5800.00

机修车间领用材料原材料原料及主要材料（圆钢）

5800.00

合计5800.005800.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月10日字第37

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买圆钢材料采购圆钢158100.00

购买圆钢应交税费应交增值税(进项税额)26877.00

购买圆钢应付账款宏达集团**

184977.00

合计184977.00184977.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月10日字第38

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请办理银行本票其他货币资金银行本票存款10000.00

申请办理银行本票银行存款中国工商银行东城支行

10000.00

合计10000.0010000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月10日字第39

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买劳保鞋和耐热手套等材料采购劳保鞋1738.00

购买劳保鞋和耐热手套等应交税费应交增值税(进项税额)309.23

购买劳保鞋和耐热手套等材料采购耐热手套81.00

购买劳保鞋和耐热手套等银行存款中国工商银行东城支行

2128.23

合计2128.232128.23

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月11日字第40

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买润滑油材料采购润滑油350.00

购买润滑油应交税费应交增值税(进项税额)59.50

购买润滑油银行存款中国工商银行东城支行

409.50

合计409.50409.50

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月11日字第41

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买包装箱材料采购包装箱27300.00

购买包装箱应交税费应交增值税(进项税额)4641.00

购买包装箱银行存款中国工商银行东城支行

31941.00

合计31941.0031941.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月12日字第42

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号银行承兑汇票贴现银行存款中国工商银行东城支行77170.69

银行承兑汇票贴现财务费用利息支出1729.31

银行承兑汇票贴现应收票据市天鸿机电**

78900.00

合计78900.0078900.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月12日字第43

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收货款银行存款中国工商银行东城支行758160.00

收货款应收账款**市新林机电**

758160.00

合计758160.00758160.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月13日字第44

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认坏账坏账准备

35000.00

确认坏账应收账款市花杨贸易**

35000.00

合计35000.0035000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月13日字第45

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付公共责任险财产保险费管理费用财产保险费50000.00

支付公共责任险财产保险费银行存款中国工商银行东城支行

50000.00

合计50000.0050000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月14日字第46

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付购买图书费管理费用杂志费1008.00

支付购买图书费银行存款中国工商银行东城支行

1008.00

合计1008.001008.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月15日字第47

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号发放工资应付职工薪酬工资263550.30

发放工资其他应收款社会保险费个人部分

26854.60

发放工资应交税费应交个人所得税

424.78

发放工资银行存款中国工商银行东城支行

236270.92

合计263550.30263550.30

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月15日字第48

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳社会保险费应付职工薪酬社会保险费84212.73

缴纳社会保险费其他应收款社会保险费个人部分26854.60

缴纳社会保险费银行存款中国工商银行东城支行

111067.33

合计111067.33111067.33

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月15日字第49

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳工会经费应付职工薪酬工会经费5271.01

缴纳工会经费银行存款中国工商银行东城支行

5271.01

合计5271.015271.01

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月16日字第50

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购入以交易为目的的股票交易性金融资产成本240000.00

购入以交易为目的的股票投资收益

-500.00

购入以交易为目的的股票其他货币资金存出投资款

240500.00

合计240000.00240000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月16日字第51

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号付锅炉改造工程余款在建工程锅炉改进工程8000.00

付锅炉改造工程余款银行存款中国工商银行东城支行

8000.00

合计8000.008000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月16日字第52

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号锅炉改造完工交付使用固定资产机器设备87000.00

锅炉改造完工交付使用在建工程锅炉改进工程

87000.00

合计87000.0087000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月18日字第53

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买货车固定资产运输设备236500.00

购买货车应交税费应交增值税(进项税额)36550.00

购买货车银行存款中国工商银行东城支行

273050.00

合计273050.00273050.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月18日字第54

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买财产保险，缴纳车船税管理费用财产保险费5640.00

购买财产保险，缴纳车船税应交税费应交车船税864.00

购买财产保险，缴纳车船税银行存款中国工商银行东城支行

6504.00

合计6504.006504.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月18日字第55

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收铸造车间赵铭罚款库存现金

280.00

收铸造车间赵铭罚款营业外收入

280.00

合计280.00280.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月20日字第56

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号代垫运费应收账款**机电制造**2400.00

代垫运费银行存款中国工商银行东城支行

2400.00

合计2400.002400.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月20日字第57

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售C-1车床应收票据**机电制造**659472.00

销售C-1车床主营业务收入C-1车床

561600.00

销售C-1车床应交税费应交增值税(销项税额)

95472.00

销售C-1车床应收账款**机电制造**

2400.00

合计659472.00659472.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月20日字第58

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号铸造车间领用劳保用品制造费用铸造车间610.00

铸造车间领用劳保用品周转材料劳动保护品（劳保鞋）

560.00

铸造车间领用劳保用品周转材料劳动保护品（耐热手套）

50.00

合计610.00610.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月20日字第59

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机加工车间领用劳保用品和勾板手制造费用机加工车间830.00

机加工车间领用劳保用品和勾板手周转材料劳动保护品（工作服）

400.00

机加工车间领用劳保用品和勾板手周转材料劳动保护品（劳保鞋）

280.00

机加工车间领用劳保用品和勾板手周转材料附件（勾板手）

150.00

合计830.00830.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月20日字第60

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉制造费用装配车间1010.00

装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉周转材料劳动保护品（劳保鞋）

280.00

装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉周转材料附件（法兰盘）

560.00

装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉周转材料附件（螺钉）

170.00

合计1010.001010.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月20日字第61

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机修车间领用劳保用品和专用工具辅助生产成本机修车间1120.00

机修车间领用劳保用品和专用工具周转材料专用工具

840.00

机修车间领用劳保用品和专用工具周转材料劳动保护品（劳保鞋）

280.00

合计1120.001120.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月20日字第62

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号管理人员领用工作服管理费用办公费120.00

管理人员领用工作服周转材料劳动保护品（工作服）

120.00

合计120.00120.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月21日字第63

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付短期借款利息财务费用利息支出4473.34

支付短期借款利息应付利息

9488.89

支付短期借款利息银行存款中国工商银行东城支行

13962.23

合计13962.2313962.23

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月21日字第64

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付本季度的长期借款利息应付利息

13000.00

支付本季度的长期借款利息在建工程厂房建造工程4333.33

支付本季度的长期借款利息银行存款中国工商银行东城支行

17333.33

合计17333.3317333.33

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月21日字第65

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收利息收入银行存款中国工商银行东城支行311.85

收利息收入银行存款交通银行东城支行3.53

收利息收入财务费用利息收入-315.38

合计0.000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月22日字第66

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金

6000.00

提现银行存款中国工商银行东城支行

6000.00

合计6000.006000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月22日字第67

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号李强预借现金其他应收款李强5000.00

李强预借现金库存现金

5000.00

合计5000.005000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月22日字第68

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付申请商标相关费用无形资产商标权24000.00

支付申请商标相关费用银行存款中国工商银行东城支行

24000.00

合计24000.0024000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月22日字第69

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到应收款银行存款中国工商银行东城支行65000.00

收到应收款应收账款市机床经销**

65000.00

合计65000.0065000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月23日字第70

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号行政科报销招待费管理费用业务招待费1200.00

行政科报销招待费库存现金

300.00

行政科报销招待费其他应收款王丰明

1500.00

合计1500.001500.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月23日字第71

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付本月费管理费用费6272.80

支付本月费银行存款中国工商银行东城支行

6272.80

合计6272.806272.80

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第72

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号铸造车间领用材料基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接材料15300.00

铸造车间领用材料原材料原料及主要材料（生铁）

12000.00

铸造车间领用材料原材料燃料（焦炭）

2500.00

铸造车间领用材料原材料燃料（煤）

800.00

合计15300.0015300.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第73

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机加工车间领用材料基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接材料21750.00

机加工车间领用材料基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接材料15985.00

机加工车间领用材料原材料原料及主要材料（圆钢）

37700.00

机加工车间领用材料原材料辅助材料（润滑油）

35.00

合计37735.0037735.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第74

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号装配车间领用材料基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接材料410875.00

装配车间领用材料基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接材料66920.00

装配车间领用材料周转材料专用工具

96600.00

装配车间领用材料周转材料包装箱

26600.00

装配车间领用材料原材料外购半成品（标准件）

10980.00

装配车间领用材料原材料外购半成品（电机*123）

120000.00

装配车间领用材料原材料外购半成品（电机*345）

87500.00

装配车间领用材料原材料外购半成品（轴承Q123）

74800.00

装配车间领用材料原材料外购半成品（轴承Q345）

49000.00

装配车间领用材料原材料辅助材料（油漆）

12000.00

装配车间领用材料原材料辅助材料（润滑油）

315.00

合计477795.00477795.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第75

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机修车间领用材料辅助生产成本机修车间3105.00

机修车间领用材料原材料外购半成品（标准件）

900.00

机修车间领用材料原材料辅助材料（润滑油）

105.00

机修车间领用材料周转材料专用工具

2100.00

合计3105.003105.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第76

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售H-1铣床银行存款中国工商银行东城支行321750.00

销售H-1铣床主营业务收入H-1铣床

275000.00

销售H-1铣床应交税费应交增值税(销项税额)

46750.00

合计321750.00321750.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第77

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转随产品销售不单独计价的包装物成本销售费用包装费3800.00

结转随产品销售不单独计价的包装物成本周转材料包装箱

3800.00

合计3800.003800.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月25日字第78

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售圆钢银行存款中国工商银行东城支行12004.20

销售圆钢其他业务收入

10260.00

销售圆钢应交税费应交增值税(销项税额)

1744.20

合计12004.2012004.20

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月25日字第79

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认销售的圆钢成本其他业务成本

8700.00

确认销售的圆钢成本原材料原料及主要材料（圆钢）

8700.00

合计8700.008700.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月25日字第80

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机修车间领用材料辅助生产成本机修车间5800.00

机修车间领用材料原材料原料及主要材料（圆钢）

5800.00

合计5800.005800.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月25日字第81

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付机修车间设备修理费辅助生产成本机修车间9200.00

支付机修车间设备修理费银行存款中国工商银行东城支行

9200.00

合计9200.009200.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月25日字第82

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付财务人员培训费应付职工薪酬职工教育经费825.00

支付财务人员培训费库存现金

825.00

合计825.00825.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月25日字第83

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买福利用品应付职工薪酬非货币性福利30450.00

购买福利用品银行存款中国工商银行东城支行

30450.00

合计30450.0030450.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月25日字第84

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号出售**刚玉股票3500股其他货币资金存出投资款50594.25

出售**刚玉股票3500股投资收益

9636.80

出售**刚玉股票3500股交易性金融资产成本

40957.45

合计50594.2550594.25

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月26日字第85

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提本月固定资产及投资性房地产折旧制造费用铸造车间15692.00

计提本月固定资产及投资性房地产折旧制造费用机加工车间13912.00

计提本月固定资产及投资性房地产折旧制造费用装配车间11056.00

计提本月固定资产及投资性房地产折旧辅助生产成本机修车间3456.00

计提本月固定资产及投资性房地产折旧管理费用折旧费32983.64

计提本月固定资产及投资性房地产折旧其他业务成本

2400.00

计提本月固定资产及投资性房地产折旧投资性房地产累计折旧

2400.00

计提本月固定资产及投资性房地产折旧累计折旧房屋及建筑物

35200.00

计提本月固定资产及投资性房地产折旧累计折旧机器设备

15692.00

计提本月固定资产及投资性房地产折旧累计折旧生产经营用工具

4916.80

计提本月固定资产及投资性房地产折旧累计折旧运输设备

12254.00

计提本月固定资产及投资性房地产折旧累计折旧电子设备

9036.84

合计79499.6479499.64

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月28日字第86

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付建造厂房工程款在建工程厂房建造工程200000.00

支付建造厂房工程款银行存款中国工商银行东城支行

200000.00

合计200000.00200000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月29日字第87

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付并分摊电费制造费用铸造车间17721.60

支付并分摊电费制造费用机加工车间14846.40

支付并分摊电费制造费用装配车间16196.00

支付并分摊电费辅助生产成本机修车间1000.00

支付并分摊电费管理费用水电费3236.00

支付并分摊电费应交税费应交增值税(进项税额)9010.00

支付并分摊电费银行存款中国工商银行东城支行

62010.00

合计62010.0062010.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月29日字第88

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付并分摊水费制造费用铸造车间1260.00

支付并分摊水费制造费用机加工车间882.00

支付并分摊水费制造费用装配车间630.00

支付并分摊水费辅助生产成本机修车间420.00

支付并分摊水费管理费用水电费2415.00

支付并分摊水费应交税费应交增值税(进项税额)728.91

支付并分摊水费银行存款中国工商银行东城支行

6335.91

合计6335.916335.91

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第89

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号圆钢验收入库原材料原料及主要材料（圆钢）243600.00

圆钢验收入库材料成本差异原料及主要材料25197.20

圆钢验收入库材料采购圆钢

268797.20

合计268797.20268797.20

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第90

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号煤验收入库原材料燃料（煤）44800.00

煤验收入库材料成本差异燃料10710.00

煤验收入库材料采购煤

55510.00

合计55510.0055510.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第91

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号劳动保护品验收入库周转材料劳动保护品（耐热手套）75.00

劳动保护品验收入库周转材料劳动保护品（劳保鞋）1540.00

劳动保护品验收入库材料成本差异周转材料204.00

劳动保护品验收入库材料采购耐热手套

81.00

劳动保护品验收入库材料采购劳保鞋

1738.00

合计1819.001819.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第92

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号润滑油验收入库原材料辅助材料（润滑油）350.00

润滑油验收入库材料采购润滑油

350.00

合计350.00350.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第93

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号轴承Q123验收入库原材料外购半成品（轴承Q123）34000.00

轴承Q123验收入库材料成本差异外购半成品3720.00

轴承Q123验收入库材料采购轴承Q123

37720.00

合计37720.0037720.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第94

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号包装箱验收入库周转材料包装箱26600.00

包装箱验收入库材料成本差异周转材料700.00

包装箱验收入库材料采购包装箱

27300.00

合计27300.0027300.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第95

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转发出材料成本差异制造费用铸造车间12.20

结转发出材料成本差异制造费用机加工车间16.60

结转发出材料成本差异制造费用装配车间20.20

结转发出材料成本差异辅助生产成本机修车间788.45

结转发出材料成本差异管理费用其他2.40

结转发出材料成本差异销售费用包装费76.00

结转发出材料成本差异基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接材料7396.00

结转发出材料成本差异基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-直接材料2254.00

结转发出材料成本差异基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接材料3916.75

结转发出材料成本差异基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接材料2002.05

结转发出材料成本差异基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接材料14662.25

结转发出材料成本差异基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接材料2826.85

结转发出材料成本差异其他业务成本

522.00

结转发出材料成本差异材料成本差异辅助材料

131.55

结转发出材料成本差异材料成本差异原料及主要材料

13326.00

结转发出材料成本差异材料成本差异外购半成品

14924.40

结转发出材料成本差异材料成本差异周转材料

2655.80

结转发出材料成本差异材料成本差异燃料

3458.00

合计34495.7534495.75

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第96

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提职工薪酬基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接人工44815.05

计提职工薪酬基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-直接人工19206.66

计提职工薪酬基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接人工77898.64

计提职工薪酬基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接人工16117.26

计提职工薪酬基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接人工45831.15

计提职工薪酬基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接人工30554.23

计提职工薪酬制造费用铸造车间13191.62

计提职工薪酬制造费用机加工车间16289.19

计提职工薪酬制造费用装配车间12023.87

计提职工薪酬辅助生产成本机修车间18558.99

计提职工薪酬管理费用职工薪酬81211.54

计提职工薪酬应付职工薪酬工资

255108.30

计提职工薪酬应付职工薪酬社会保险费

84212.73

计提职工薪酬应付职工薪酬非货币性福利

30450.00

计提职工薪酬应付职工薪酬工会经费

5102.17

计提职工薪酬应付职工薪酬职工教育经费

825.00

合计375698.20375698.20

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第97

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号分配结转辅助车间生产费用制造费用铸造车间8372.23

分配结转辅助车间生产费用制造费用机加工车间20191.84

分配结转辅助车间生产费用制造费用装配车间17236.94

分配结转辅助车间生产费用管理费用维修费3447.43

分配结转辅助车间生产费用辅助生产成本机修车间

49248.44

合计49248.4449248.44

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第98

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号分配结转各车间制造费用基本生产成本铸造车间（C-1车床）-制造费用39801.65

分配结转各车间制造费用基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-制造费用17058.00

分配结转各车间制造费用基本生产成本机加工车间（C-1车床）-制造费用55488.02

分配结转各车间制造费用基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-制造费用11480.01

分配结转各车间制造费用基本生产成本装配车间（C-1车床）-制造费用34903.80

分配结转各车间制造费用基本生产成本装配车间（H-1铣床）-制造费用23269.21

分配结转各车间制造费用制造费用铸造车间

56859.65

分配结转各车间制造费用制造费用机加工车间

66968.03

分配结转各车间制造费用制造费用装配车间

58173.01

合计182000.69182000.69

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第99

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转完工产品成本库存商品C-1车床1200870.67

结转完工产品成本库存商品H-1铣床299938.40

结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接材料

107128.39

结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接人工

47774.92

结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（C-1车床）-制造费用

40426.20

结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-直接材料

42551.18

结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-直接人工

16093.78

结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-制造费用

11607.57

结转完工产品成本基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接材料

88569.58

结转完工产品成本基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接人工

97494.15

结转完工产品成本基本生产成本机加工车间（C-1车床）-制造费用

65431.47

结转完工产品成本基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接材料

38547.56

结转完工产品成本基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接人工

17141.16

结转完工产品成本基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-制造费用

11456.59

结转完工产品成本基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接材料

647805.53

结转完工产品成本基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接人工

59289.19

结转完工产品成本基本生产成本装配车间（C-1车床）-制造费用

46951.24

结转完工产品成本基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接材料

103625.72

结转完工产品成本基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接人工

32180.87

结转完工产品成本基本生产成本装配车间（H-1铣床）-制造费用

26733.97

合计1500809.071500809.07

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第100

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转销售成本主营业务成本C-1车床743233.37

结转销售成本主营业务成本H-1铣床372461.50

结转销售成本库存商品C-1车床

743233.37

结转销售成本库存商品H-1铣床

372461.50

合计1115694.871115694.87

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第101

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号归还短期借款，支付利息短期借款中国工商银行东城支行500000.00

归还短期借款，支付利息财务费用利息支出847.22

归还短期借款，支付利息银行存款中国工商银行东城支行

500847.22

合计500847.22500847.22

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第102

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号月末盘点，包装箱盘亏待处理财产损溢

906.98

月末盘点，包装箱盘亏周转材料包装箱

760.00

月末盘点，包装箱盘亏材料成本差异周转材料

15.20

月末盘点，包装箱盘亏应交税费应交增值税(进项税额转出)

131.78

合计906.98906.98

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第103

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号无形资产摊销管理费用无形资产摊销18000.00

无形资产摊销累计摊销

18000.00

合计18000.0018000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第104

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提借款利息财务费用利息支出1440.28

计提借款利息在建工程厂房建造工程2166.67

计提借款利息应付利息

3606.95

合计3606.953606.95

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第105

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号盘亏的包装箱经批准予以作为管理费用处理管理费用盘亏损失906.98

盘亏的包装箱经批准予以作为管理费用处理待处理财产损溢

906.98

合计906.98906.98

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第106

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号公司专利技术贬值，计提减值准备资产减值损失

30000.00

公司专利技术贬值，计提减值准备无形资产减值准备

30000.00

合计30000.0030000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第107

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提坏账准备资产减值损失

31000.00

计提坏账准备坏账准备

31000.00

合计31000.0031000.00

财务主管：记账：出纳：审核：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第108

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号交易性金融资产公允价值变动交易性金融资产公允价值变动55957.45

交易性金融资产公允价值变动公允价值变动损益

55957.45

合计55957.4555957.45

财务主管：记账：出纳：审