地产公司财务管理制度大全

最新地产公司财务管理制度大全XXXX(中国)置业有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强XXXX(中国)置业有限公司(以下简称集团公司)的财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中会计准则》、《企业会计制务制度》，以及有关法规、政策第二条XXXX(中国)及其控股分子公司和关联公司是独民事责任，在其授权范围内自主经营，独立核算，自负盈亏。分子公司是指XXXX(中国)直接或间接控股的公司，关联公司是指XXXX(中国)不直接或间接控股的公第三条XXXX(中国)及其控股分子公司和关联公司必须度及授权制度规定合理配备合履行岗位职责，及时、准确、第四条本制度适用于集团公司及其分子公司和关联公司(以下简称各公司)。第二章财务管理机构设立及管理职责第五条集团公司设财务管理中心，各分子公司及关联公第六条财务管理中心的职能是全面负责集团和分子公司财务风险预警与调控、融剂；负责各项财务管理制集团合并会计报表与集团所有财务管理工作；负责的支持、配合；负责集团务进行统一管理联公司财务部贯彻执行集属分子公司的会计核算制进行认定和评价。第七条分子公司及关联公司的财务部主要负责其本公司对外投资决策的支金的预测、年度财度的拟定并贯彻执实集团财务管理的国家的财务会架内制定本公司的具体实施集团公司第八条各公司应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵财产清查等方面的规内部业务流程和操作规第三章财务管理的主要制度与办法及其修订(一)会计核算制度(二)财务人员管理办法(三)预算管理办法(四)销售收款管理办法(五)资金调配与管控办法(六)货币资金管理办法(七)财务分析管理办法(八)财务档案管理办法第十条财务管理中心每半年对各公司进行一次财务制度完善各项财务管理制度和办第十一条各项财务管理制度和办法的修订调整，由集团公第四章对外会计报表的编制第十二条各公司须按照国家的有关会计准则和会计制度编第十三条外部投资者需要的会计报表应以中国会计准则的第十四条各公司的会计报表必须及时、准确和真实的反映第五章财务检查与监督第十五条集团财务管理中心有权对各公司的财务状况和经第十六条集团财务管理中心每半年应对各公司进行一次财检查意见。具体时间可根各分子公司会计账务处理第十七条集团财务管理中心每季度应进行一次财务预决算规划计算；各公司每季度第六章附则本制度的解释权归财务管理中心。制度自下发之日起执行。XXXX(中国)置业有限公司XXXX(中国)置业有限公司会计核算制度第一章总则第一条为了规范XXXX(中国)置业有限公司(以下简称“集团公司”)会计核算制度,根据《会计法》、《企业会计准则》及行业计师负理的领务管理第五条本制度适用于集团公司、分子公司及关联公司(以下统称各公司)。第二章中国会计准则下的主要会计政策第七条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。第十一条公司合并会计报表按照《企业会计制度》和财政按直线法进第三章美国公认会计准则下的主要会计政策第十五条对投资者公布的合并财务报表是按照美国公认会第十六条列报及合并的基础：子公司和其他受控实体均从控制权转出集团之日起停，P估计被使用，但并不仅限择、或有负债的计提、公允第十八条金融工具的公允价值：金融工具的公允价值是金金、受限现金、应收付账款、其他应付款、应收/付股值约等于它们的公允价第二十条在建房地产及已完工房地产的期末计量：在建房公允价值孰低计量。移给购房者的时候确认收a.双方都受合同条款的约束b.所有对价均已交换c.所有卖方负责的融资都已做安排d.所有结束销售前的条件都已实现e.卖方在实质上已不再对该财产有所有权f.与所有权相关的通常的风险和收益都已转移给买方。购买此房产的承会受未来的附属关系的限到的现金都应确为预收账第二十二条长期投资：若集团能对被投资方施加显着影响，，包括集团应享有的失。集团在合并利润额。若集团不能对被投资方施期投资，并按照成本法核认为这项股利可收到的时第二十三条所得税：采用债务法核算所得税第二十四条广告费用：按照“广告费的报告”的规定，广告第二十五条按照“租赁会计”的规定，租赁在开始之日就应赁下的租金在发第二十六条商誉及无形资产：商誉是收购时投资成本超过可无形资产”要求至少每年在会计报告单位(营业分部或者营业分部的下一个级别)层级上两个步骤。第一步是将报允价值进行比较。公允价值通的折现值确定的。如果账面价减值。在这种情况下，公司就确认减值损失。报告单位的公被分配到其资产和负债中，以商誉的内含公允价值再与商誉值小于账面价值，公司就应当确认日的公允价期的物业管理所享有股东的净利润除以本期加况下对每股收益可能的稀发行的普通股既包括在基本每行股票相似的方法核算。稀释每第二十八条股票期权激励：公司采用(R)Share-，应按照授予日该期权的公允价值确认补偿费第四章会计科目的设置第二十九条置业类公司执行《企业会计准则》、《企业会计》，并根据具体经营特点选用会计准则》、《企业会计制第三十条各公司财务部在具体账务处理中必须正确使用会况增设三级或四级科目，特殊第五章会计凭证和账簿(一)从外公司取得的原始凭证必须盖有填制公司印章；(二)从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章；(三)自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或盖(四)对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章；(五)凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必(六)支付款项的原始凭证，必须有收款公司和收款人的收款(七)一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证；(八)一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写，并连续编号。第三十二条按规定应该使用电子发票、税控机打发票或定额第三十三条记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定会计科(一)会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证；(二)填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号，一笔(三)填制记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、(四)除结转损益的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账可注(五)一张原始凭证所列支出需要本公司以外的其他公司共同(六)内部往来通知单必须具备通知方和接收方的名称、通知名称和附件复印件等(七)当年内发现已登账的凭证填写错误时，应调整相关科第三十四条根据公司的具体经营情况，公司设置现金日记第六章资产、无形资产和其他资产。第三十五条流动资产是指可在一年内或超过一年的一个营业币资金、短期投资、应收第三十六条货币资金指公司的库存现金、银行存款、在途资第三十七条短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超债券、基金等。短期投资的现金股利或利息应于实际收到时冲减投资的账面价值(已记入“应收股利"或“应收利息”科目的现金股利或利息除外)。公司在期末时价低于成本的差额，应计应将短期投资的账面价值期投资损益。确(一)以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)作为短期投资的成本(实际价款中包含已宣告但尚未领取的债券利息应单独核(二)按投资各方确认的价值将投资者投入作为短期投资；(三)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收加上应支付的相关税(四)以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产账面价值加上第三十八条应收及预付款项是指公司在经营过程中发生的各(一)应收及预付款项按实际发生额记账，并按照往来户名设(二)公司发生的债转股、以非现金资产清偿债务或收到低于应收；(三)公司对应收账款和其他应收款(不含应收票据)按年末余或遗产确实财产(包括：保险公司赔款等)确实无法清偿的应收账款；法院裁决，确实无法清偿(四)待摊费用。按收益期分为待摊费用和长期待摊费用。待后各期分别承担、分摊期在一年、租赁费等；长期待摊费用指公司已经支出但应由本期和以后各期分别承担、分摊期在一年以上(不含一年)五年(含五年)以下的各项资本性费用，如装修费、固定销计入成本、费用，按费用摊费用已不能使企业(一)公司存货在取得时，按实际成本计价，领用或发出的(二)公司发生的投资者投入的存货、接受捐赠的存货及接等业务均按《企业会计制(三)盘盈的存货按同类或类似存货的市场价格作为实际价(四)存货每半年盘点一次(具体按公司盘点细则执行)，盘(五)存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开和拟开(六)各项存货按实际成本计价；低值易耗品在领用时按一(七)出租开发产品为本集团意图出售而暂以经营方式出租的物业，应在预计可使用年限之内(20年~50年)分期摊销；(八)在建开发产品为尚未建成、以出售为开发目的的物(九)拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或品；项目后期未开(十)公共配套设施按实际成本计入开发成本，应在完工时营业性配套摊销转入住宅第四十条低值易耗品的管理依照集团低值易耗品的相关管第四十一条长期投资包括公司持有时间准备超过一年(不含一不准备随时变现的债券、其它债第四十二条公司对外投资必须组织人员对项目进行论证，提第四十三条长期投资在取得时按初始投资成本(含支付的税金、手续费等相关费用)入账，实际支付的价款(包含已宣告但尚未领取的现金股利)按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现第四十四条长期投资应根据持股比例分别采用权益法和成本第四十六条固定资产应按取得时的成本(含买价、运费和保险第四十七条固定资产折旧采用平均年限法提取。当月增加的；当月减少的固定资。固定资产提足折旧后，不报废的固定资产，也不再第四十八条固定资产的购建、报废、调入、调出、租出及对序办理，并应设置明细账核第四十九条固定资产应每半年盘点一次，对盘盈、盘亏、毁，经本公司行政人事部和总第五十条固定资产以原值减累计折旧记入资产负债表内。本(包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用)予以资本化。在第五十二条对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折第五十三条固定资产的管理依照集团关于固定资产的相关制第五十四条无形资产是公司为生产商品、提供劳务或为管理第五十五条无形资产在取得时按实际成本计量。第五十七条公司征用土地的使用权费用是为建造商品房的支第五十八条公司出售无形资产应将所取得价款与该项无形资第七章负债按流动性分为流动负债和长期负、应付票据、应付账、其他暂收应付款第六十条公司各项流动负债应按实际发生额入账。第六十一条公司以现金或非现金资产清偿债务，支付的现金计入资本公积或第六十二条债务转为股本的应按债权人放弃债权而享有的股本金额的差额作为资第六十四条各项长期负债应分明细进行核算将于一年内到期作为一项流动负债，单独反第六十五条长期负债应当按照负债本金和债券面值、确定的。第八章所有者权益第六十六条所有者权益为公司投资者所享有的经济利益，包第六十七条实收资本是按照公司章程或合同、协议的规定实第六十八条企业实收资本在下列情况下可以变动：(一)符合增资条件并经有关部门批准增资的，在实际取得投(二)企业按法定程序报经批准减少注册资本的，在实本企业股票方式减资的，在实际(三)企业应当将因减资而注销股份、发还股款以及因细账及有关备查簿中(四)投资者按规定转让其出资的，企业应当于有关的的出资额在资本(或股本)账户第六十九条资本公积包括资本(股本)溢价、接受捐赠、外币第七十条盈余公积金按照规定或经股东大会批准从净利润公积；法定盈余公积按税后。第九章收入第七十一条收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产总流入，包括主营业务收为第三方或者客户代收的款项。和计第七十二条销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以(一)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货(二)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也(三)与交易相关的经济利益能够流入企业；(四)相关的收入和成本能够可靠地计量；第七十三条销售商品的收入应按企业与购货方签订的合同或际发生时作为当期付款而向债的质量不合格发生时作为当第七十四条企业已经确认收入的售出商品发生销售退回的，之间发生退回的，应当作者权益等项目的数字。第七十五条提供劳务的总收入应按企业与接受劳务方签订的第七十六条让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使(一)利息和使用费收入应当在以下条件均能满足时予以确认：(1)与交易相关的经济利益能够流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量；(二)利息和使用费收入应按下列方法分别予以计量：(1)利息收入应按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确(2)使用费收入应按有关合同或协议规定的收费时间和方法计第七十七条房地产销售收入应在以下条件均能满足时予以确(一)购房款已全额收讫；(二)工程已经竣工且具备交付入住条件，已通知业主办理交(三)具有经购买方认可的销售合同；(四)成本能够可靠地计量。第七十八条出租物业收入应在以下条件均能满足时予以确(一)具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；(二)履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得(三)出租开发成本能够可靠地计量。计准第十章成本费用管理第八十三条成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各等日常活动所发生的第八十四条开发成本费用包括开发成本和开发间接费用。开费、建筑安装工程费、基第八十五条对工程项目的成本控制按下列规定执行：(一)参与项目的可行性研究，根据公司的战略目标、利润计收入、目标利润、目标成(二)严格审核各项工程支出，按照公司授权、合同办理业(三)对成本支出进行明细分类核算，及时掌握各成本项目的成本，进行成本项目分(四)各公司财务部负责应同其他相关部门合作完成竣工决算第八十六条材料设备采购成本的管理。(一)严格按照采购管理制度进行采购，对设备和大宗材料的(二)所购置的材料设备必须到货并且审验无误后才能凭合取得合规发票。第八十七条期间费用包括销售费用、管理费用和财务费用。程中发生的各项费指企业行政管理部务费用是指企业为费，以及企业筹资发第八十八条公司对管理费用、营业费用、项目管理费实行预经理，项目管理费如晒图第十一章利润及利润分配第九十一条各公司每年应根据集团公司制定的战略目标、生目标利润，并建立利润分析属。第九十二条各公司按照法律、行政法规的规定按净利润提取第九十三条各公司所得税采用应付税款法进行核算。第九十四条各公司当期实现的净利润加上年初未分配利润、第九十五条利润分配按下列原则执行：(一)各公司的年度利润分配方案应由董事会拟订并提请股东会(二)各公司应将根据《企业会计制度》计算确定的当期净利当期提取的盈余公积金后的余最大限额内进行利润(三)以前年度的亏损没有弥补完，不得提取盈余公积金；(四)各公司不得预分利润，即无盈利年度不得向投资者分配(五)各公司应谨慎选择适当的利润分配政策，要保证公司今(六)各公司的利润分配可以采用多种形式发放，如现金、股(七)各公司决定是否分配利润以及以什么形式分配利润时，第十二章财务报告第九十七条对外提供的会计报表包括资产负债表、利润表、配表、股东权益增减变第九十八条各公司应根据管理的实际需要设计编制内部管理、编制、报送须经财务管理中员无权直接要求财务部门提供第九十九条财务报表必须遵循数字真实、计算准确、内容完(一)各种报表、项目之间的勾稽关系必须对应、准确；(二)本期报表与上期报表之间的有关数据必须相互衔接；(三)报出的报表如发现错误，应及时办理订正手续，除本公(四)各公司对外报送的财务报表在报送前必须由财务负责人0%以上(不含50%)权益性性数股东应占的权益时所有重大内部交第十三章附则第一百〇一条此制度由集团公司财务管理中心根据国家制第一百〇二条本制度自下发之日起执行。XXXX(中国)置业有限公司XXXX(中国)置业有限公司财务人员管理办法第一章总则第一条为强化XXXX(中国)置业有限公司(以下简称集团公司)财务管理制度的执行力度，明确财务人员的职责，保障财务信公司(以下统称各公司)。。第二章财务人员的任命、聘用与培养理批准后，集团公司正式会计核算以及对财务人员团公司财务中心进期1~3个月的业务学习，根据相应的第三章财务人员的培训与考核第十一条集团财务中心负责集团公司所有财务人员的财务系统使用的培训工和现场财务人员进第十二条各公司财务部应按照行政人力中心或行政人事部第十三条集团财务管理中心对各公司财务部提供上报的各第四章财务人员的轮岗第十四条集团财务管理中心和各公司财务部应在保证部门第十五条各公司财务部经理原则上任职一年内不调动工财务部经理的调动政人力资源中心总第十六条各公司的财务核算会计原则上在一个岗位上任职划进行合第十七条财务核算会计的轮岗由各公司财务部经理拟定方第五章财务人员的工作交接第十八条会计人员离职或岗位轮换必须按照《会计法》和第十九条岗位移交时，移交人员应编制移交清册，交清自收，当面清点，双员的情况等向接替。第二十一条岗位移交时，交接双方和监交人员应在移交清册期、交接双方和监交题和意见等。移第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排第二十二条出纳(一)出纳是公司货币资金、有价证券保管人，负有保管货币现金交易的人员，严(二)销售现场出纳仅有收取房款、退筹、退定的权限。(三)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、(四)日常收付款、银行转款工作应在当日完成；(五)每周六应在主管会计监督下进行盘点，并填写现金盘点(六)每周六10点前出具资金周报，报给本公司总账会计；(七)每月15日前取回银行对账单。第二十三条销售会计(一)销售现场会计应使用CRM系统处理日常会计业务。正常(二)现场会计应在每周一前分项目向营销部报送现金应收款下月及后期现金应收(三)销售核算会计应在次日把当日的业务处理完毕，并进行(五)每周六与出纳、按揭专员一起核对收款金额；(六)在每月2日12点前(节假日根据情况顺延)出具销售均第二十四条成本会计(一)应按照制度规定及时办理合同付款业务，确保工程款的(二)及时将开发间接费分项目计入房地产成本系统的科目(三)每月2日12点前(节假日根据情况顺延)出具累计投资(四)每周六与出纳核对资金周报的成本付款金额；(五)成本会计根据集团往来对账制度的相关规定与供应商核第二十五条费用会计(一)费用报销时，认真审核票据，严格执行公司制度及授(二)根据集团往来对账制度的相关规定及时清理内部员工借(三)每月2日前(节假日根据情况顺延)编制管理费用、营(四)每月7日前(节假日根据情况顺延)向本公司总账会计，并于20日上报给集团管理中心；(六)每周六与出纳核对资金周报中的费用付款金额。第二十六条按揭主管和按揭专员(一)按揭主管负责及时办理解压和抵押事项，每月登记贷款(二)及时把可以转出的按揭保证金金额在银行办理完他项权(三)按揭专员每日录入、跟踪按揭进程并核对CRM系统；(四)每月最后一天编制下月按揭到账金额明细表以确定下月(五)每周六与出纳、销售会计核对按揭到账金额；(六)收到银行扣款单据的次日登记违约台账并进行账务处第二十七条总账会计或主管会计负责本公司账务处理的检理中心相关人员，具体包(一)每周六出具周报，复核各核算会计与出纳资金周报收付账单；(四)每月3日汇总管理月报(包括收支概况表、销售月报、均价表、累计投资表、管理费用、营销费用)，并于晚上下班前上 第二十八条财务部经理(一)每月29日(或30日)前应出具下月资金使用计划，并上报给集团公司财务中心资金经理审核，次月6日经CFO和COO审核(二)每月10日前应出具本公司年度现有项目的资金预测表，量表(各部门应配合提供相关数据)；(三)每月20日上报本公司下月及后续月份的预算调整；(四)负责项目的银行贷款及相关事宜，并安排可调度的资金回第七章附则XXXX(中国)置业有限公司XXXX(中国)置业有限公司预算管理及控制办法第一章总则第一条为加强XXXX(中国)置业有限公司(以下简称集团公司)及其分子公司的经营和财务管理，增强集团公司的竞争力，保，公司(以下统称各公司)。第二章编制预算的原则第七条开发间接费按固定费用、项目费用进行编制。固定费用资、奖金和相应。第三章预算的编制发统一的下年度预算编制表格(由财务中心每年进行修改、更新)、生产运营中政人力资源中心下达定编(二)各公司总经办组织所属公司的各个部门根据本公司的生(三)集团财务中心对上报的预算初稿进行检查审核，在和各向集团(一)集团公司下年度开发的新项目、工程节点、工程投入预(二)各公司下年度开发的新项目、工程节点、工程投入预算集团生产运营中(三)各公司现金流预算由财务部根据集团生产运营中心下发(四)销售收入结转由各公司财务根据生产任务中关于工程交(五)土地储备由各公司地产部根据本公司的生产任务及土地(六)各公司的工资、奖金、福利由本公司的行政人事部根据人事中心审定的人员(七)其他管理费用由各公司行政人事部根据本公司的标准进任务和实际情况参照历史数据当年本公司合同销售额的一定(八)销售进度、预售收入由各公司的销售部根据生产任务的(九)各公司销售费用的佣金部分由各公司根据佣金标准进行(十)其他营销费用由各公司市场推广部根据项目销售进度需在费用结构项(十一)项目贷款金额与时间由各公司财务部门根据拿地管理中心的资金经理(十二)项目利润由各公司的财务部门根据已经公司地产(十三)公司各中心对所属归口部门编制的内容负有审核第四章预算内容(一)本公司的预算编制说明(二)预算主要指标表(三)中方损益表(四)美方损益表(五)项目销售情况明细表(六)项目工程投入明细表(七)管理费用明细表(八)项目管理费明细表(九)销售费用明细表(十)资产购置明细表(十一)分月、分项目的现金流预算；第十一条非置业类公司的预算内容：(一)本公司的预算编制说明(二)预算主要指标表(三)中方损益表(四)美方损益表(五)收入明细表(六)成本明细表(七)管理费用明细表(八)资产购置明细表(九)分月现金流预算第五章预算的执行和控制第十二条预算控制原则项，对重点事项实施重点控制原则，允许其明细项目与预算存在差异，但其总额必须在总费用(或总资产)预算第十三条重点项目：2、行政管理费用(管理费用和项目管理费)：工资奖金、业务费第十四条各公司在经营活动中应严格按照预算执行，增强负责人对本公司的预算应按照预算方案跟踪实施，预第十五条各公司的月计划、现金流计划需结合公司分月预算，超预算和预算外支出(即预算中未包含的事项)没有预算的项第十六条管理费用预算由各公司的行政人事部根据分项第十七条销售进度由销售部负责，销售回款由销售部和财第十八条销售费用预算由各公司的销售部根据分项目、分第二十一条项目融资金额、融资成本由各公司财务部负责，财和财务负集团公司财务中心对可用达到本公司可用预算的%时,财务中心向该公司总经(裁)办预警；超预算项目累计达到第六章预算的调整第二十六条预算审批后一旦下发，各公司应严格执行和控公司的预算执行情授权流程进行申请、调第二十七条根据公司发展战略做的新项目暂估预算，当项目按财务中心下发的预第二十八条不超出总体预算的前提下，重点事项预算的结构经理审核，总经理审核总会计师审批。一般事司财务部经理审第二十九条支出超出总体预算或预算外支出(即预算中未包含的事项)，由预算执行部门提出申请，本公司财务部经理审核，，分情况按流程报财务第三十一条预算调整项目一旦审批确定，各公司应据此调整第七章预算的反馈、分析和预测第三十二条预算分析：各公司财务部每月末应按照财务中心对本公司年度第三十三条公司利润预测：各公司财务部应在每月末把本月整，并对填列，经第三十四条项目预测：各公司财务部应在每月末把本月的项明原因，经总第三十五条非置业类公司应按要求上报利润预测表、月度分第八章附则。XXXX限公司XXXX(中国)置业有限公司销售收款管理办法第一章总则全，加强对销售财务的监管理水平，特制定本依据。销售均价与价第二章认筹、退筹排适当的人员，确保认筹现场审批的收据退款，由客户集中退筹的现金由财务部送至需要由本人书面提出。现场会计登记退筹台账并每天核对后；客户凭其身份证复印件及客户声明书(包括承诺、卡号、票号、手印)，由现场第三章解筹、下大定、退大定与换定务部安排适当的人员，确保认筹现场现场财务审核相关收据务部送至现场，结余执行；如果客户下定后更换名字的(配偶或直系亲属除外)，按照新的价格体系进行。第四章现场财务操作流程第十一条审核价格认可单，在正确无误的价格认可单上签惠额度按，分子公司总经理对个计师备案。约当天付约当天付款比例不得低于合同总价10%；首付款比例最低限融机构对首付比例有其他要求的以当地要求为准)，签约当违约金，违约第十二条销售收款与开票，现场出纳和会计依据审核无误(一)客户刷卡或交现金，现场出纳确保收款安全和准确，现(二)销售会计将空白内部收据盖章后交给现场会计使用，现存均有记录表，销售会计应妥(三)若购房客户要求更换原收据或发生退定、退房者，现场收回，在发票备注中(四)若购房客户收据丢失，必须写出丢失证明，提前两天报此之前没有办理退款后，由客户理退定、退房手续。销售核算(五)购房客户所写的丢失证明，必须写明原收据号、金额及包括我方在内的一切第十三条款项收讫后，客户签订销售合同，现场会计审核第十四条签约以首付房款交纳和销售合同签订(合同号已出且客户签字)同时具备为标准。第十五条集中发放产权证时，由销售会计计算超面积款，客户领房产证时，必须本人时间，自己办理房产证的客第五章应收款和违约金收取第十六条销售应收款的范围包括，凡签订销售合同后，根所有款项减去已交款项外第十七条销售应收款的催收责任划分，营销部负责现报、催报；财务部负责办理第十八条催收程序及时间界定每周二次由现场会计汇总当月现金应收款明细，交营销部具备向营销部下发取消第十九条销售违约金计算原则与标准：期间自约定提交按揭第二十条销售违约金减免的权限：由现场会计核对后免200元)，经客户申请，置业顾问核对，销售主管核对，经营销经元)的销售违约金，经客户申请，置业顾问核对，销售主管核对，总审批后，由现场会计核售主管核对，经营销经理后，经总经理审批后，由，财务经理批准、主管客户申请客户申请置业顾问销售主管报财务管理中心、生产运营中第二十一条其他违约金的减免第六章退房、换房、合同变更第二十二条客户提出退房(含地下室)申请后，营销部依照销售会计审核客户。销售现场不允许直接给客批后的申请，办理第二十三条销售退房退款流程理理总况再另批)。总管理第二十四条财务部现场财务、销售会计审核客户退款金额计场会计负责确认姓名、坐落息，并签字确认；销售会计负付款等各项财务数据，并签字字核准，公司出纳扣减违约第二十五条换房计算应第二十六条销售换房流程：理房流程：管理核上述流程及换房过程，需要在CRM系统中同时更新，现场会第二十七条销售换名流程：的原件及复印件等有效证进行更流程办理第七章销售现场工作管理第二十八条销售票据管理行公司销售会传递情况并核对发票第二十九条具体收款程序要求额并开将现金送回公系统中财务收款日报核对无进行及时核对，每周两次由现场第三十条销售现场现金收款截止时间为下午四点，四点以第三十一条销售现场不允许为客户信用卡(银行卡)代支现金业务，也不得协助安排客户之间的信用卡(银行卡)代支现金业第三十二条销售现场会计、出纳的调休时间原则上应不与公殊事情需要临时调第三十三条销售核算会计负责检查销售现场的出纳、会计工作。作3．销售会计要将手工销售月报、签约资料与明源系统核对(指并行阶段)。。如是第三十四条销售现场的具体工作内容和流程，根据业务发展第八章销售合同的管理第三十五条款项收讫后，客户签订销售合同，现场会计审核定，并需要经过营第三十六条证件部在向财务部移交购房合同要达到以下要同封面上注明合同与购房合同应第三十七条销售会计暂时保管营销证件部转交的销售合同。政人事部保管。合同的交接均第三十八条销售合同的借阅，需要有置业顾问确认业主身财务部或行政人事部关证件，并登记客户借阅信息(姓名、联系方式、业务代表、借阅时间)，并要求客户售合同催交回公司保XXXX(中国)置业有限公司资金调配与管控办法第一章总则第一条为保证XXXX(中国)置业有限公司(以下简称集团公司)资金的合理调度，做好资金的预测与分析工作，提高资金的使资合同管理等公司(以下统称各公司)。第二章银行账户管理资金部经保第三章资金调度(一)100万元以下的，由财务经理审批，出纳进行资金划(六)内部保证金账户与结算资金账户之间的资金调度，由财由集团财务中心资，集团财务中心总经理审(二)控股分子公司或非控股分子公司相互之间资金调度根据(三)河南XXXX置业有限公司的分子公司(物业公司、园林与计算机公司、经纪公司)与置业类分子公司之间，根据资金调度需(四)河南XXXX和河南万众之间的资金调度，视同同一公司的第十一条资金计划与预测(一)每周六上午，各公司向集团财务中心上报资金周报，次(二)每月29日前，各公司填制下月资金使用计划，报本公司金预测，分项目、工程及费用支付预测、土地第十二条融资合同与集团银行信用管理(一)各公司进行项目贷款，贷款额度和贷款银行由分子公司务中心总经理审批子公司的财务经理(二)各公司财务部经理负责建立银行贷款台账，每月30日前(三)各公司应严格执行与银行签订的贷款协议，及时偿还银(四)各公司在项目贷款时，必须服从集团公司银行信用管理司在银行中的优秀(五)与其他金融机构或企业进行的融资活动，由各公司财务报集团公司财第十三条集团发展所需的资金需求调度(一)各公司在满足项目贷款合同的要求和月度资金需求外的(银行贷款下账后)原则上控制在1000万元以下；(二)在满足资金用度的条件下，各公司的剩余资金可以进行货币资金的理财方核和集团财务中心第十四条集团内部资金使用利息的考核。集团与各公司间的资金划转按类别结算利息(不实际划转利息)。集团给各公司间财务上进行核算。其利率按照款利率计算，计算的期限从该利息作为当期财务费用的支出。以各公司的贷款利率收取使用第四章附则第十五条本办法自发布之日起执行。第十六条本办法由集团公司财务管理中心负责解释。XXXX(中国)置业有限公司XXXX(中国)置业有限公司货币资金管理办法第一章总则第一条为加强XXXX(中国)置业有限公司(以下简称集团公司)货币资金管理，规范货币资金运作，提高资金使用效率，降低财务成本，防范财务风险，依据《XXXX(中国)置业有限公司第二条本办法中所称货币资金是指库存现金、银行存款公司及关联公司(以下统称各公司)。第二章现金的管理和监督第五条本办法所指库存现金的使用范围包括:(一)公司人员的差旅费报销、交际应酬费报销、电话费报销(二)公司临时雇佣人员提供的短期的劳务报酬。(三)出差人员或因工作需要必须筹借的备用金。(四)结算起点在1000元以下的零星采购支出或其他农用物资(五)经会计审核,财务经理、总经理批准的零星工程费用(农民工)或其他开支。(六)支付员工宿舍房租。(七)经审批以后的退个人购房款。(八)除以上规定以外，出纳支付的结算款项，超过使用限额(九)特殊情况下支付现金，需经财务经理在发票上批准方可(一)出纳收到现金时，应认真清点现金，鉴别真伪后，开具(二)现场现金收入应于当日送存公司指定的银行账户或银行财务部办(三)支付现金时，可以从库存现金中支付或从银行存款中提出纳人员支付现金,从银行提取补(四)支付现金时，出纳应审查单据的审批手续是否齐全，是以外第七条现金盘点(一)现金必须日清月结，账实相符，并按规定进行保管，严(二)每周六和每月末财务经理指派专门人员进行现金监盘并(三)财务部经理每月应对出纳的库存现金进行一次突击性的,对差异进行分析并做出处理决定。所有关于现报集团财务中心总会计师第三章银行存款的管理和监督第八条银行存款账户和支票管理(一)银行存款账户的开立及核销均须得到财务经理和集团财(二)出纳应建立支票的收支备查登记薄，以连号登记的方式况，支票登记表需财务经理(三)结算账户必须有足够的资金保证支付，不得签发空头支第九条银行收款的管理行其他单据应检查其内容是否行，经会计(二)每月末，会计应核对日记账和登记薄的收款款项，确保(三)出纳须及时到开户行领取回单和各种银行票据。第十条银行付款(一)对于工程、设备、采购款的支付，应采用银行支付。由汇，盖上人时，由(二)每月末，应对登记账簿与付款日记账进行核对，确保已(三)对于超过付款期限的支票应退回给出纳,由出纳进行登记(四)使用支票、电汇等付款票据必须严格按照公司规定的申发必须有财务经理和总经理的签须经过财务经理的批准，出纳第十一条银行对账(二)各公司应指定专门会计人员在每月月初将上月的银行日明时间、原因和金额,并于次月跟踪未达第四章备用金和业务借支的管理第十二条加强各公司现金库存限额管理，超过库存限额的超过规定限额的，须经集(二)每月应对借款人进行一次清款，超出部分借款人需要归支范围仅限于现金的使用范围。第五章监督和考核第十五条集团公司对货币资金管理进行考核，各公司要加管理及核算制度，建作进行检查，纳入绩第六章附则第十七条本办法自发布之日起执行。第十八条本办法由集团公司财务管理中心负责解释。XXXX(中国)置业有限公司XXXX(中国)置业有限公司财务分析管理办法第一章总则第一条为加强XXXX(中国)置业有限公司(以下简称集团公司)财务分析工作，总结财务管理经验，评价公司财务状况，衡量，依据《XXXX(中国)置业有限公司财务管理制度》的相关规定，结第二条财务分析是集团公司财务管理的重要组成部分，是运用司一定时期内的财务状第三条本办法适用于集团公司及所属各中心、分子公司及关联公司(以下统称各公司)。第二章财务分析的内容和方法和预算的比较分析。主要内容包括公司报表分析、预算执行情况分析(含关键指标完成情况分测和项目利润预测、项目现金流分析)和管理建议。非置业类公司(二)季度分析包括月度分析的内容，同时需和本公司上年同与上年同期各项目的化，损益的增长情况、销售费用的同期比(三)年度分析和季度分析相同。(四)集团公司需在季度和年度的分析中与国内的标杆企业进(一)比较分析法(和上年同期比、和预算比)；(二)结构分析法(各项目占资产总额的比率、各项目占总销售额的比率)；(三)指标分析法(包括：偿债能力-流动比率、速动比率、资销售毛利率、销售净利率、净资存货周转率、总资产周转率、应管理费用比率；增长、总资产增长率、股东权益增长率)；第六条各公司财务部门在财务分析过程中，应对异常情况进行第三章财务分析的上报第七条各公司财务部门的财务分析要形成文字报告，并按时上第八条上报时间。第四章附则日期执行。中心负责解释。XXXX(中国)置业有限公司XXXX(中国)置业有限公司财务档案管理办法第一章总则第一条为了提高XXXX(中国)置业有限公司(以下简称集团公司)会计档案的质量，达到档案管理的标准化、规范化、程序化、管理制度》，依据《XXXX (中国)置业有限公司财务管理制度》的相关规定，结合公司档案第二条会计档案是公司的重要档案资料，必须设专人妥善保第三条本办法适用于集团公司及所属各中心、分子公司及关联公司(以下统称各公司)。第二章会计档案的分类和归集、工资表类、后要一致，不得随意变第五条凡是本公司形成的会计凭证、会计账簿、会计报表、工留价值的会计核算、会计制度、会计计档案，必须齐全(二)会计账簿：包括总账、日记账(现金、银行日记账)、季度、年度会计报表(年度决算(四)工资表：工资单、奖金发放表、三金扣款表、工资说明(五)合同与协议：房屋销售合同、工程施工合同、投资合作(六)其他：包括动态目标成本表、动态目标收入表等、会计固定资产卡、备查簿第三章会计档案的整理装订第七条会计凭证(一)原始凭证按记账凭证大小折叠整齐，按月整理存放；(二)会计凭证的装订要规范，一律左侧装订，不得订角；(三)填写会计凭证封面和卷脊，应统一按规定填写；(五)记账凭证封皮内容填写齐全，按编号顺序排列。第八条会计账簿印当年所有科目总账、最明细账及现金日(二)每本装订页数在400页以内；(三)会计账簿的卷皮、卷内目录要设计统一格式和填写内第九条会计报表(一)会计报表按月份、年度分别装订；(二)会计报表的卷皮、卷内目录，要设计统一格式和填写内(三)各公司会计报表需要财务负责人、公司负责人签字，每。第十条工资表(一)工资表按年度结合组织机构立卷；(二)工资表的卷注应注明部门、年度、月份、卷号。第十一条合同与协议(一)房屋销售合同按照楼号分类进行单独管理；(二)工程施工合同按照项目进行单独管理；(三)投资合同与协议按照投资类型分类管理(包括长期投资、短期投资等)；(四)委托管理合同进行单独管理。小规格不一第四章会计档案的排列编目第十四条会计档案的排列(一)会计凭证：按时间顺序从月度开始到年度为止；序排列，年度中再按总账、日记(三)会计报表：一般按年、月顺序排列；(四)工资表：一般按年、月顺序排列；(五)其他类：按重要程度结合时间顺序排列。第十五条会计档案的编号方法。账簿、报表、工资表和水号的制度。阶段年上一个阶段内不超过第十六条填写会计档案目录(一)会计档案按类填写案卷目录；(二)案卷目录的填写方法：(三)填写案卷封面、卷脊、备考表项目时，要选用质量好的第五章会计档案的归档第十七条会计档案整理装订后，由财务部门保存使用一第十八条对电子档案每月末将电子版财务资料刻盘备份一，应妥善保管避免消磁等损第十九条向档案部门移交时，应填写会计档案移交清册一第二十条档案部门对接收的会计档案，原则上应保持原卷 (盒)的封装，个别需要折卷重新整理时，应征求财会部门的意第六章会计档案的借阅第二十一条财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规须办理有第二十二条因公需要查阅会计档案时，必须经财务经理同第二十三条公司外人员因公需要查阅会计档案时，应持有公查阅，并称及查阅第二十四条会计档案一般不得带出公司，如有特殊情况，需第七章会计档案保管责任人第二十五条财务部经理指定人员保管存放在财务部的重要经目可行性报告、预算、计第二十六条财务部经理指定人员负责保管公司原始凭证、会往来财用的收据、发票存根，销售合第八章会计档案的保管期限第二十七条会计档案的保管期限分为永久、定期两类，其中十五年、二十五年五种。各档档案名称(一)会计凭证类：1、原始凭证、记账凭证其中：涉及外来和对私改造的会计凭证2、银行存款余额调节表(二)会计账簿类：其中：现金和银行存款日记账3、涉及外来和对私改造的会计账簿(三)会计报表类：保管期限永久永久1、主要财务指标报1、主要财务指标报表2、月、季度会计报表3、年度会计报表永久(四)其它类：1、会计档案保管清册及销毁清册2、财务成本计划3、主要财务会计文件、合同、协议永久第二十八条会计档案的保管期期满后销毁事宜，按照财政执行。由会计管理人和财务部有关人员共同参第九章附则XXXX(中国)置业有限公司第一条为加强公司资产管理，及时了解、掌握公司账面资产的、往来账、。第一章固定资产管理制度第一节总则第一条为加强公司固定资产的购置、使用和维护管理，提高固第二条本制度适用于XXXX(中国)置业有限公司所属的各中第二节实施细则第三条本制度所称固定资产的范围：(1)办公类：办公桌(椅)、电脑桌(椅)、会议桌(椅)、 (票)机等。(2)通讯类：手机、电话机、对讲机等(3)其他类：车辆、刻录机、摄像机、照相机、投影机、采访机、音响、VCD、微波炉、消毒柜、冰柜、冰箱、煤气罐(灶)、营销部样板间物品、床(含床上用品)、电风扇等。第四条集团行政人力资源中心或分子公司行政部负责对集团配，各部门经理为事部负责对集团公司第五条集团因工作需要购置固定资产时，须由使用部门填写CEO写《固定资产购置申请审批经理批准。所有固定资产原则殊固定资产(如计算机软件等)，经批准后也可以由申请人自行购第六条固定资产购置除可以进行招标的以外，其它固定资产(至少3家以上的供应商进行比质比价),由第七条预算范围内的固定资产购置由各分子公司自行审批，公司总经理提第八条固定资产购置到位，由集团行政人力资源中心或分子门第九条因工作需要须将固定资产移交其他部门使用和保管填制《固定资产调拨集团行政人力资源中意后，交固定资产管第十条盘点和检查子公司行政人事部会事部相关负责人应每打印机、复印机等)的使用和保管情对特殊办公用品及时进行与部门负责人承担相应责第十一条固定资产送修处理维修方案，应损坏，由责任第十二条报损(废)处理报损(废)时，由使用部门填写《固定资产报损(废)单》，注明报损(废)原因，并由部门负责人签字后，送集团行政人力资后，报财务部门处理；若公司总经办审批后方可报损(废)；若人为损坏或丢失的固定资产，由责任人现金赔偿或原第三节其它第十三条本管理制度由集团行政人力资源中心制定，自公第十四条本管理制度的解释权归集团行政人力资源中心。第二章低值易耗品管理办法，特制定、碎纸机、装订机、裁纸准的工具用具作为低值种方法是在低值易耗品领用法或五五摊销商应不少于三家。对固定用时应办理个人或部会计要依据采购入管理。资产管理员应建立低值易耗品台账(按资产类别)，在低值易耗品入签方能办理领用手续。财务部门低报损的低值易耗品，由相门经理审批，行政部门在品报损时原则上应以旧换保管人员应根据各类物品的完好程度，如理提出报告，并落实责任点，由资产管理员负责盘点，财务部门监盘，并抽查入账保管和领用制度的执行情况。额明细账和行政部门登记的台账状，登记盘点表、出具盘体如下序序号集团及各分子公司名称代码1XXXX(中国)置业有限公司00XXXX1XXXXX036XXXX置业(成都)有限公司05序序号低值易耗品类别编号1办公桌BGZ2办公椅BGY3文件柜WJG4