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文档简介

2021年外汇知识竞赛考试题库(全真题库)

一、单选题

1.境内机构在办理境外直接投费投资资金汇出前,银行应查看额度控制信息表中

0项目来判断是否有剩余资金额度。

A、总额度

B、累计流出金额

C、尚可流出金额

D、累计购汇金额

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

2.以下不属于银行境外贷款业务包括的授信对象的是()。

A、借款人为非居民

B、借款人为居民,项目所在地在境外

C、银行离岸部对非居民提供的贷款

D、银行离岸部对居民提供的贷款

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

3.某境外甲公司,其控股股东为国内乙公司,现甲公司向境内丙银行提交融资申

请,丙银行根据展业原则对其进行客户识别,出现下列哪项情形时,丙银行应拒

绝甲公司的融资申请。

A、甲公司非三反客户

B、乙公司在外汇局名录分类为B

C、甲公司注册地为俄罗斯

D、乙公司未办理0DI登记

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

4.银行为客户办理外债提款时,应审核提款金额,关于提款金额与控制信息表中

金额描述正确的是()

A、提款金额2控制信息表中的尚可汇入金额

B、提款金额2控制信息表中的尚可流出金额

C、提款金额W控制信息表中的尚可汇入金额

D、提款金额W控制信息表中的尚可流出金额

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

5.境外贷款按照授信对象划分,下列哪项可列为公司类授信业务。

A、巴基斯坦财政部

B、汇丰银行伦敦分行

C、沃尔玛集团

D、埃及驻中国大使馆

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

6.以下哪个属于生产税收0

A、工资税

B、进口税

C、消费税

D、增值税

答案:A

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》

的通知汇发[2014]21号

7.银行开展境外贷款外汇业务,下列说法有误的是()。

A、遵守我国金融监管.外汇管理及其他有关法律法规,符合境外所在地的法律法

规和商业原则

B、遵守银行内部有关授信管理方针.政策.原则及规定,分支机构开展境外贷款

业务应获得总行授权

C、追求高风险,高收益的原则

D、注意防范境外贷款业务涉及的各类风险,建立风险监控机制

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

8.支付结汇制下,审核客户结汇是否符合(),即债务人应当在存在实际需要且为

符合规定的人民币支付时,方能申请办理结汇。

A、真实原则

B、合法原则

C、合规原则

D、实需原则

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

9.担保人为银行的其他形式跨境担保业务,()发生后,发生实际对外债权债务关

系的,银行应提示客户前往所在地外汇局进行相关对外债权债务登记。

A、担保履约

B、债权人破产倒闭

C、债务人破产倒闭

D、以上均不对

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

10.跨境担保外汇业务展业规范,对客户的识别包括基本信息的识别和()的识别。

A、税务登记证

B、经营情况

C、业务资质

D、业务准入条件

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

11.单笔提取等值()以上外币现钞的,应由外汇局核准并出具《提取外币现钞备

案表》。

A、2000美元

B、5000美元

C、10000美元

D、20000美元

答案:C

解析:政策依据:个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

12.银行为客户办理跨境担保相关业务,若境外债务人的股东若为境内企业或境

内个人的,需审核()关于境外投资项目的批准文件.境外投资批准证书和外汇登

记凭证。

A、工商局.人行跨境办

B、发改委.商务部门

C、外管.人行跨境办

D、商务部门.人行跨境办

答案:B

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

13.境内机构资本项目外汇收入意愿结汇比例暂定为()。

A、50%

B、80%

C、90%

D、100%

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

14.境外贷款用于项目融资的,应审核项目融资结构,包括项目()和()比例,资

本金来源及出斐能力,资本金到位情况(含预付款)及到位计划。

A、总投奥;资本金

B、贷款额;总投资

C、贷款额;资本金

D、贷款额;投资预算

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

15.—国国际收支顺差会使()。

A、外国对该国货币需求增加,该国货币汇率上升

B、外国对该国货币需求减少,该国货币汇率下跌

C、外国对该国货币需求增加,该国货币汇率下跌

D、该国对外国货币需求减少,该国货币汇率下跌

答案:A

解析:政策依据:相关金融常识

16.以下关于银行办理外债业务应注意的时间的说法,错误的是()。

A、银行应留存境内机构外债外汇收入结汇及使用的相关证明材料5年备查

B、外债未偿余额为零且债务人不再发生提款时,债务人应在办妥最后一笔还本

付息之日起1个月内按照规定到外汇局办理外债注销登记手续

C、除财政部门.银行以外的其他境内债务人,应在签订外债合同之后15个工作

日内在外汇管理局办理外债逐笔签约登记

D、在支付结汇制下,除备用金等特殊用途外,结汇所得人民币资金需在15个工

作日内划付给交易对手

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

17.银行开展境外贷款业务时,应对融资项目的()和()进行合理评估,对存在疑

问的,应加强审核措施。

A、有效性;合理性

B、必要性;合理性

C、必要性;操作性

D、有效性;操作性

答案:B

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

18.跨境担保外汇业务,银行应深入了解基础交易情况,重点关注异常和可疑交

易,对于“关注客户”.()应执行更严格的单证审核标准,强化尽职审查措施。

A、基础交易背景存疑

B、还款资金来源存疑

C、存在履约意图

D、以上都是

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

19.银行办理外保内贷签约业务,对以下有明显履约意图的,应拒绝办理:()

A、签订担保合同时债务人自身不具备足够的清偿能力

B、债务人的融资条件,在金额.利率.期限等方面与其声明的借款资金用途存在

明显不符或融资需求不在其正常生产.经营合理范围之内

C、担保当事各方存在通过担保履约提前偿还担保项下债务的意图;或者担保当

事各方曾经以担保人.反担保人或债务人身份发生过恶意担保履约或债务违约等

D、以上皆是

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

20.转股并购设立外商投资企业的,银行完成转股并购登记后将会产生()张业务

登记凭证。

A、2张

B、3张

G4张

D、不产生业务登记凭证

答案:A

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

21.境内机构境外放款期限原则上应在()内,超过()的应报当地人民银行或外汇

局进行备案。

A、6个月至3年;3年(含3年)

B、6个月至3年;3年(不含3年)

C、6个月至5年;5年(不含5年)

D、6个月至5年;5年(含5年)

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

22.境内机构在获得()对境外投资清算事项的批准或备案文件后,到()办理境外

直接投资清算登记。

A、商务主管部门;注册地银行

B、外汇管理局;注册地外汇局

C、发改委;注册地银行

D、国资委;注册地外汇局

答案:A

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

23.外汇局对于新列入名录的企业实施辅导期管理,在其()之日起90天内,外汇

局进行政策法规.系统操作等辅导

A、名录登记

B、首笔贸易外汇收支业务

C、首笔货物贸易进出口业务

D、首笔结汇

答案:B

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通

知汇发[2012]38号

24.未经外汇局批准,债务人不得通过()方式将担保项下资金直接或间接调回境

内使用:

A、向境内进行借贷

B、股权投资

C、证券投资

D、以上都是

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

25.区内与境内区外之间货物贸易项下交易,可以以人民币或外币计价结算;服

务贸易项下交易应当以()计价结算。

A、外币

B、人民币

C、外币或人民币

D、任意币种

答案:B

解析:政策依据:汇发[2013]15号《海关特殊监管区域外汇管理办法》

26.境外放款业务客户准入不包括()

A、已在所在地外汇局办理境外放款额度登记

B、必须为外商投资企业

C、不存在资本项目管控信息

D、与借款人具有股权关联关系

答案:B

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规

范》

27.为跨国公司办理跨境资金集中运营业务的合作银行应满足近三年执行外汇管

理规定年度考核()(含)以上。

A、A类(含)以上

B、B类(含)以上

C、C类(含)以上

D、没有要求

答案:B

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规

定》的通知汇发[2019]7号

28.A公司从境外收到一笔10万美元的货款,在解付前委托经办银行代其在香港

市场结汇,之后以人民币汇入境内,其中70万元入A公司账户,1万元人民币

按合同约定作为银行收入,A公司在国际收支统计间接申报时,交易币种及金额

该如何填写?

A、币种:美元,金额:10万

B、币种:人民币,金额70万

C、币种:人民币,金额71万

答案:C

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务指引(2019年版)》的通知(汇发〔2019〕25号)

29.境内债务人对外支付担保费,可按照()外汇管理有关规定直接向银行申请办

理。

A、服务贸易

B、货物贸易

C、资本项目

D、以上均可

答案:A

解析:政策依据:国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2

014]29号

30.境外直接投资企业因经营效益良好进行利润分配后需要汇回利润的,可保留

在0外汇账户或直接结汇。

A、企业经常项目

B、境外投资专用帐户

C、待核查帐户

D、境外资产变现外汇账户

答案:A

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

31.境外甲公司向中国银行申请3亿美元道路建设项目融资,用于在印度新德里

修建高速公路,期限10年,以项目完工后收取的过路费偿还贷款。由于当地收

取的过路费为印度卢比,与实际贷款货币不一致,可能引起的风险为()。

A、市场风险

B、汇率风险

C、利率风险

D、货币风险

答案:B

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

32.金融机构办理服务贸易外汇收支业务,应当按照规定对交易单证的0及其与

外汇收支的()进行合理审查。

A、真实性一致性

B、真实性合理性

C、合法性合理性

D、合法性一致性

答案:A

解析:政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》

33.以下不可能是国际收支统计间接申报主体的为()。

A、境内居民个人

B、境内非居民

C、境内银行

D、境内非银行机构

答案:C

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务实施细则》的通知汇发[2015]27号此题为错题,实践中当银行办理非货币黄

金进出口的涉外收付款时,就可能发生以银行为主体的间接申报。

34.担保人办理内保外贷业务时,应对以下哪几项进行审核?()①债务人主体资

格②担保项下资金用途③预计的还款资金来源④担保履约的可能⑤相关交易背

景⑥债权人主体斐格

A、①②③④⑤

B、①②④⑤⑥

C、①②③⑤⑥

D、①②③④⑤⑥

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

35.某境外机构按境外贷款协议约定,向银行办理申请开立贷转存帐户,所需资

料有误的是()。

A、境外机构尽职调查表

B、境外机构主体资质证明文件

C、公司章程(中英文皆可)

D、特殊机构代码赋码通知书

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

36.B类企业在开证时要通过()进行电子数据核查。

A、货物贸易外汇监测系统

B、RCPMIS系统

GODI系统

D、FDI系统

答案:A

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通

知汇发[2012]38号

37.企业应当在跨境融资合同签约后但不晚于提款前()个工作日,向国家外汇管

理局的斐本项目信息系统办理跨境融资情况签约备案。

A、3

B、5

C、7

D、10

答案:A

解析:政策依据:中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通

知银发[2017]9号

38.境外个人购买境内商品房结汇时,在录入“个人外汇业务系统”时,应选择

结汇资金属性()。

A、旅游

B、职工报酬与赡家款

C、直接投资

D、其他经常转移

答案:C

解析:政策依据:银行结售汇统计制度汇发[2006]42号

39.境外直接投资清算登记,需要审核()

A、《境外直接投资外汇登记业务申请表》(对此表应审核表格内容填写是否真实.

准确.完整,与客户提交的其他书面材料内容是否一致)

B、《业务登记凭证》

C、商务或行业主管部门对注销事项的批准或备案文件

D、以上选项均是。

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

40.国内银行离岸部作为债权人的,境内银行为客户办理外债提款业务时,应()

A、报送跨境收支信息

B、提醒客户去外汇局办理提款备案

C、无需开立外债专用账户

D、外债入账金额与客户申请提款金额不一致的,不能为客户办理提款入账

答案:B

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

41.结售汇业务应通过“个人外汇业务系统”查询是否属于()。

A、可信客户

B、黑名单客户

C、关注名单

D、异常个人

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之个人外汇业务展业规范》

42.资本金结汇后又发生退款的,退回的人民币资金应当

A、购汇返回资本金账户

B、存入企业经常项目结算账户

C、存入企业结汇待支付账户

D、暂挂不得入账

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》

43.外汇市场交易应当遵循公开.公正.公平和()的原则

A、诚实信用

B、真实准确

C、快捷便利

D、真实便利

答案:A

解析:政策依据:中华人民共和国外汇管理条例国务院令第532号

44.前期费用账户资金结汇时,可以无需审核

A、真实性材料

B、支付命令函

C、出资入账登记表

D、上一笔结汇的发票

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

45.外币跨境融资以()的汇率水平来折算。

A、提款日

B、银行牌价

C、人民币汇率中间价

D、区域交易参考价

答案:A

解析:政策依据:中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通

知银发[2017]9号

46.支付结汇制下,原则上除备用金等特殊用途外,要求客户在办理外债资金结

汇()直接将所得人民币资金划给收款人。

A、当天

B、T+1个工作日

C、T+3个工作日

D、T+5个工作日

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

47.外商直接投资外汇费本金不得来源于

A、外国投资者从境外汇入;

B、外国投资者从境内非居民账户划入;

C、现钞存入

D、从前期费用账户划入

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

48.关于担保人为非银行的其他形式跨境担保,以上说法错误的是()

A、通过审核担保协议及担保项下基础交易材料,确认担保涉及有关交易符合境

内外法律法规。

B、通过审核索偿材料,对照担保协议有关条款,合理审核担保履约的真实性,

并判断由此形成的对外收付款,是否符合我国政策法规有关规定。

C、对于担保人在境内.债务人在境内.债权人在境外,担保履约后形成境内非银

行机构之间债权债务关系,由境内非银行机构之间按照商业原则处理。

D、对于担保人和债务人在境外.债权人在境内,担保履约后构成对外债权的,银

行在为境内担保人办理担保履约款追偿的收结汇时应审核外汇局出具的担保人

对外债权业务登记凭证,并登录资本项目系统核对登记信息是否与境内担保人的

收汇申请一致。

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

49.以下业务需要事先进行资本项目外汇业务登记(不包括主体信息登记)的包括

0

A、境内划入外汇土地投标保证金;

B、外商投斐性公司以结汇待支付账户资金在境内再投资的;

C、经营范围有“投资”的一般性外商投资企业外汇境内再投资;

D、境外汇入外汇土地保证金

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

50.关于服务贸易外汇收支,下列说法错误的是()。

A、服务贸易外汇收支应当具有真实.合法的交易基础。

B、境内机构和境内个人不得以虚构交易骗取资金收付,不得以分拆等方式逃避

外汇监管。

C、境内机构和境内个人从事服务贸易活动应当符合国家规定,需经国家相关主

管部门审批.核准.登记.备案等的,在办理服务贸易外汇收支前,应先办妥有关

手续。

D、服务贸易外汇支出,只能使用自有外汇支付。

E、金融机构办理服务贸易外汇收支业务,应对交易单证的真实性及其与外汇收

支的一致性进行合理审查。

答案:D

解析:政策依据:汇发[2013]30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》

51.境外放款费金必须经过()汇出境外。

A、外币经常账户

B、企业基本结算账户

C、外汇贷款专户

D、境外放款专用账户

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

52.内保外贷项下债务人还清担保项下债务.担保人付款责任到期或发生担保履

约后,非银行担保人应在()个工作日内到外汇局申请注销相关登记。

A、5

B、10

C、15

D、30

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

53.银行为非银行金融机构客户办理外债还本付息业务时,应遵循的审核原则不

包括:()

A、审核材料的规范性.齐备性及材料之间的一致性

B、资本项目信息系统该笔业务的相关控制信息表中尚可还本金额大于本次还本

金额

C、外债提前还本付息,相关外债合同应有提前还本付息条款

D、外债提款币种与还本付息币种无须一致

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

54.对等值金额在()美元以下(含)的对私涉外收付款项实行限额下免申报,但境

内非居民个人通过境内银行从境外收到和对境外支付的款项除外。

A、1000

B、2000

G3000

D、5000

答案:D

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务实施细则》的通知汇发[2015]27号

55.外债项下跨境支付审核材料不包括:()

A、境外汇款申请书/境外承兑通知书

B、《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》(验原件后返还。该表与外

债开户时留存件不一致的,客户应提交盖章的最新表格的复印件)

C、外汇局核准文件

D、与跨境支付用途相关的证明材料

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

56.外汇局对()等特定业务,以及保税监管区域企业等特定主体实施专项监测。

A、一般货物贸易

B、转口贸易

C、贸易信贷.转口贸易

D、转口贸易和预付货款

答案:C

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通

知汇发[2。2]38号

57.金融机构办理服务贸易外汇收支,未按规定对交易单证的真实性及其与外汇

收支的一致性进行合理审查的,依据《条例》第四十七条规定,由外汇局责令限

期改正,没收违法所得,并处()的罚款;

Av1万元以上5万元以下

B、5万元以上20万元以下

C、20万元以上50万元以下

D、20万元以上100万元以下

答案:D

解析:政策依据:汇发[2013]30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》

58.对于办理衍生产品业务客户的注册地在异地的,以下说法错误的是:

A、重点关注多家企业交易对象和资金往来对象为相同的客户

B、需严格审核全套业务背景资料,并应采取强化调查措施审核业务背景真实性

C、重点关注企业不收汇或收汇金额较小,但一直大额付汇

D、重点关注成立时间不足五年的企业

答案:D

解析:政策依据:银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

59.对于虚构真实需求背景开展衍生产品业务.重复进行套期保值的客户,银行应

依法终止已与其开展的交易,并通过()等内部管理制度,限制此类客户后续开展

衍生产品业务。

A、信用评级

B、内部通报

C、保全费产

D、放款控制

答案:A

解析:政策依据:银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

60.企业应当按照()原则办理贸易外汇收支业务,捐赠项下进出口业务等外汇局

另有规定的情况除外

A、真实性

B、一致性

C、谁出口谁收汇,谁进口谁付汇

D、谁主管,谁负责

答案:C

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通

知汇发[2012]38号

61.对于办理衍生产品业务的客户成立不足1年的,以下说法错误的是:

A、严格审核全套业务背景资料,并应采取强化调查措施审核业务背景真实性

B、重点关注单笔收支金额超过20万美元

C、重点关注用于付汇的人民币费金主要来源于个人.商行或企业

D、重点关注用于付汇的人民币资金主要来源于异地个人.商行或企业

答案:B

解析:政策依据:银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

62.境外放款以下哪个环节无需进行国际收支间接申报()。

A、展期

B、资金汇出

C、本金汇回

D、利息汇回

答案:A

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

63.外商投资性公司以外币费本金进行的境内再投资后发生减资的,被投资企业

从境内再投资账户汇回减资外币资金,则该笔外汇应收入外商投资性公司的()。

A、资本金账户

B、境内资产变现账户

C、境外资产变现账户

D、境内再投资账户

答案:A

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

64.对于代理方出口项下衍生产品业务,以下说法错误的是:

A、办理代理出口衍生产品业务,重点审核出口合同.代理协议.发票.出口报关单

等交易背景单据

B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方

C、代理方出口项下衍生产品业务完成后,可结汇后将人民币划转给委托方

D、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方,委托方收取代

理方外汇划出款项时,需进入其待核查账户

答案:D

解析:政策依据:银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

65.为跨国公司办理跨境资金集中运营业务的合作银行应近()年执行外汇管理规

定年度考核B(含)类以上。

A、1年

B、2年

C、3年

D、5年

答案:C

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境费金集中运营管理规

定》的通知汇发[2019"号

66.境外贷款的借款申请,应包含以下内容()。

A、贷款用途.币种.金额.贷款期限

B、担保措施

C、用款计划及还款计划

D、以上均是

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

67.境外资产变现账户入账,需审核()。

A、业务登记凭证或《境内居民个人境外投资外汇登记表》

B、外汇局资本项目信息系统银行端中打印的额度控制信息表

C、关注客户还应提交境外资金来源的证明材料,如境外资金汇划凭证.银行账户

记录等

D、以上选项均是

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》

68.以下关于境外个人经常项目外汇汇出境外的说法,不正确的是()。

A、外汇储蓄账户内外汇汇出,凭本人有效身份证件办理

B、手持外币现钞汇出,超过累计等值1万美元的,需提供外币现钞来源证明

C、每天汇款金额不能超过等值5万美元

D、境外收款人可以为公司或个人

答案:C

解析:政策依据:个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

69.境内机构已实现的资本利得支出,买卖价差支出,应计入()项下。

A、股权投资

B、证券投资

C、投资收益

D、未分配利润

答案:B

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》

的通知汇发[2014]21号

70.境内A公司是境外B集团公司的子公司,通过境内银行以委托放款形式借给

境外B集团公司1000万美元。该类业务应如何申报?

A、应申报在“821020其他投资一斐产一向境外提供贷款”项下

B、应申报在“623021直接投资一联属企业之间的投资一借贷及其他往来一向境

外联属企业提供贷款及其他债权”项下

C、应申报在“621021直接投资一我国对境外直接投费一借贷及其他往来一对境

外子公司的贷款及其他往来”项下

D、应申报在“622022直接投资一外国来华直接投资一借贷及其他往来一对境外

母公司的贷款及其他往来(逆向贷款投资)”项下

答案:D

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》

的通知汇发[2014]21号

71.对属于申报范围的境内居民通过境内银行与境内非居民之间发生的收付款,

该由()申报。

A、由境内居民申报

B、由境内银行代理境内非居民申报

C、境内居民和非居民分别申报

D、境内居民和非居民都不申报

答案:A

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务指引(2019年版)》的通知(汇发〔2019〕25号)

72.同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的,()到所在地外汇局办理登记手

A、可自行约定其中一个担保人

B、需要两个担保人一起

C、需要多个担保人共同

D、必须由外汇局指定

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

73.单一机构每月资本项目收入的备用金结汇不得超过:

Av10万美元

B、每笔5万美元,每月10万美元

C、20万美元

D、30万美元

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

74.外债专用账户的支出范围不包括()

A、经常项目对外支付

B、未按规定办理的资本项目支出

C、按规定办理结汇

D、同名不同外债专用账户的划转

答案:B

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

75.成立时间不满()的新设企业,不得开展境外放款业务。

A、3个月

B、6个月

C、1年

D、2年

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

76.结汇待支付账户向其他人民币账户划转,应在境内划转信息()栏目中注明资

金用途代码。

A、合同号

B、发票号

C、交易附言

D、银行业务编号

答案:B

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

77.以下哪些涉外收支业务不需要报送国际收支统计申报的申报信息()。

A、境内非居民个人的跨境收入

B、金额在等值5000美元(含)以下的境内居民个人的涉外收入

C、境内非居民个人对境外的付款(包括电汇.票汇)

D、境内居民个人对境外付款(包括电汇.票汇)

答案:B

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务指引(2019年版)》的通知(汇发〔2019〕25号)

78.境外放款专户的使用,不包含()。

A、境外放款资金汇出

B、境外放款本金汇回

C、境外放款利息收回

D、放款人对境外投资款汇出

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

79.FDI出资入账登记时使用的资金折算率:

A、以入账日经办银行汇率为准;

B、以外汇局每月发布的外管折算率为准;

C、以入账日中国人民银行发布的人民币汇率中间价为准;

D、以办理出资入账登记当日经办银行汇率为准。

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

80.不是保证金专用外汇账户的资金支出范围是()

A、原路划回

B、用于外国投资者境内合法出资

C、用于境内外支付对价

D、用于质押贷款

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

81.企业终止经营或被取消对外贸易经营权的,应当到外汇局办理()。

A、变更手续

B、登记手续

C、申请手续

D、注销登记手续

答案:D

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通

知汇发[2。2]38号

82.C类企业不得办理90天以上()远期信用证()展期。

A、含,含

B、不含,含

C、含,不含

D、不含,不含

答案:B

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通

知汇发[2。2]38号

83.境内甲银行严格执行限制“三高二低”的全口径风险管理政策,对于下列哪

项境外融资业务申请,不符合甲银行的风险管理政策,将不予受理。

A、工程承包

B、大型炼钢

C、道路建设

D、油气开采

答案:B

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

84.FDI义务出资控制信息表显示尚可流入金额为80万美元,实际到款90万美

元,至少应当退回:

Av10万美元

B、5万美元

C、7万美元

D、3万美元

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

85.下列不属于银行境外贷款关注客户条件的有()。

A、企业融资项目属于两高一剩行业

B、借款人项目所在地为缅甸.伊朗.苏丹

C、借款人经营情况不佳但提供了足以覆盖全部风险的保证金及抵押物

D、在内部评级机构信用评级中等以上

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

86.境内机构使用外债收入办理结汇和支付时,均应填写()。

A、《外债结汇申请书》

B、《外债支付申请书》

C、《资本项目账户资金支付命令函》

D、《经常项目账户资金支付命令函》

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

87.金融机构有违反规定办理资本项目资金收付的,由外汇管理机关责令限期改

正,没收违法所得,并处—的罚款;情节严重或者逾期不改正的,由外汇管理

机关责令停止经营相关业务。

A、20万元以上50万元以下

B、20万元以上100万元以下

C、20万元以上违法金额等值以下

Dv100万元以上

答案:B

解析:政策依据:中华人民共和国外汇管理条例国务院令第532号

88.银行境外贷款,应对客户实施分类管理,按照()将客户划分为“可信客户”与

“关注客户”,在后续业务中分别实施一般尽职审查措施和强化审查措施。

A、行业分类

B、行内评级

C、风险程度

D、信用等级

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

89.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金(支付结汇)办理结汇方

向的衍生产品业务:

A、结汇所得人民币费金用于建设.购买非自用房地产(房地产企业除外)

B、结汇所得人民币资金直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止

的支出

C、结汇所得人民币资金直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其

他投资理财(法律法规另有规定的除外)

D、结汇所得人民币资金向关联企业发放贷款

答案:D

解析:政策依据:银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

90.银行代客办理衍生品业务的客户范围限于:

A、银行自身

B、境内机构及银行间债券市场境外机构

C、境外央行类机构

D、没有限制

答案:B

解析:政策依据:银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

91.同名费本金账户之间原币划转,应当:

A、在尚可流入额度内办理

B、在尚可流出额度内办理

C、不得办理

D、可以直接办理,无需查看控制信息表额度

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

92.关于外债项下跨境支付用途,以下哪个说法是正确的:()

A、外债跨境支付用途可以与外债签约用途不一致

B、跨境支付资金用途可不符合客户经营范围

C、跨境支付费金用途应符合合同约定,且与《境内机构外债签约情况表》记载

的内容一致

D、跨境支付资金用途应符合合同约定,但可与《境内机构外债签约情况表》记

载的内容明显不一致

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

93.境内个人,是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满()的外国人,

外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

A、6个月

B、1年

C、2年

D、3年

答案:B

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务实施细则》的通知汇发[2015]27号

94.关于外保内贷履约,下列说法错误的是()。

A、金融机构办理外保内贷履约,如担保履约资金与担保项下债务提款币种不一

致而需要办理结汇或购汇的,应当向外汇局提出申请。

B、金融机构办理境外担保履约款结汇(或购汇)业务,由其分行或总行汇总自身

及下属分支机构的担保履约款结汇(或购汇)申请后,向其所在地外汇局集中提出

申请。

C、金融机构提出的境外担保履约款结汇(或购汇)申请,由外汇局国际收支管理

部门受理。

D、以上说法均错误。

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

95.下列关于境内机构境外放款的说法错误的是()。

A、境外放款实行余额管理,境内企业在境外放款额度内,可一次或者分次向境

外汇出资金。

B、境外放款额度有效使用期为自获得外汇局核准境外放款额度之日起5年。

C、放款人可使用其自有外汇资金.人民币购汇资金以及外币资金池资金向借款人

进行境外放款。

D、放款人可以国内外汇贷款向境外借款人进行境外放款。

答案:B

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

96.境内一家药企委托境外某机构代理向境外相关国际组织申请某类药品的专利,

因此汇出的代理费应申报在哪个交易编码项下?

A、228023管理咨询和公共关系服务

B、228039其他技术服务

C、228990上述未提及的其他商业服务

D、232000别处未涵盖的政府货物和服务

答案:A

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》

的通知汇发[2014]21号

97.境外机构X向境内银行某银行办理项目融资贷款,金额为1亿美元,凭5000

万美元业务背景费料可申请提取的金额为()。

A、3000万美元

B、2000万欧元

C、1000万英镑

D、上述三项都可以

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

98.关于境内企业境外放款外汇专用账户,以下说法不正确的是()。

A、所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外;

B、境外放款付息资金无须汇回其境外放款专用账户;

C、境外放款还本资金必须汇回其境外放款专用账户;

D、境外借款人还本付息后,境内放款企业可注销该账户。

答案:B

解析:政策依据:《斐本项目外汇业务操作指引》

99.对于境内机构以备用金名义使用资本项目外汇收入的,银行可()资金使用的

真实性证明材料。

A、要求其提供前一笔

B、要求其20个工作日后提供

C、要求其下一次提供

D、不要求其提供

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

100.跨境担保外汇业务对客户的基本信息识别需登录国家外汇管理局资本项目

系统查询企业是否存在管控信息,对存在管控信息的企业应()办理业务,并提示

企业至所在地外汇局办理相关手续。

A、拒绝

B、审慎

C、向上级行申请

D、向外汇局报备

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

101.以下关于外债专用账户和还本付息账户的说法,错误的是()

A、同一债务人不同借款协议下的外债应分别开立外债专用账户

B、同一笔外债一般情况下只能最多开立三个外债专用账户

C、银行可以为资本系统中存在管控的企业办理外债开户

D、资本项目信息系统的控制信息表中可开立账户个数等于0,且无外汇局核准

件的企业,不得为其办理开户

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

102.除小额贷款公司等可在经营范围内直接用于放款外,境内机构举借外债可以

()方式向关联企业放款。

A、流动资金贷款

B、委托贷款

C、外币贷款

D、集团内贷款

答案:B

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

103.跨境设立法人.分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入超

过原投资额的部分属于0

A、投资收益支出

B、金融服务

C、投资收益收入

D、其他投资

答案:C

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务指引(2019年版)》的通知(汇发〔2019〕25号)

104.个人经常项目项下的非经营性外汇收入应解付至()。

A、个人结算账户

B、个人外汇经常账户

C、个人外汇储蓄账户

D、个人外汇资本账户

答案:D

解析:政策依据:个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

105.人民币外债的境内划转,在()模式下,不得用于投资有价证券和金融衍生品.

不得用于委托贷款.不得购买理财产品.非自用房产.不得转定存。

A、全口径

B、投注差

C、上限管理

D、下限管理

答案:B

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

106.境外放款资金汇回入账后,应首先将()原划出的金额划回补足。

A、国内外汇贷款专户

B、经常项目外汇账户

C、外债专户

D、外汇资本金账户

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

107.关于外资企业借用外债,以下说法错误的是:()

A、外债合同经外汇局外债签约登记后生效

B、现汇外债需经外汇局核准开立外债专用账户

C、外债到位后直接向银行申请办理提款登记

D、外债结汇直接在外债账户开户银行办理

答案:B

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

108.担保人为非银行机构的,应在签订担保合同后()个工作日内到所在地外汇局

办理内保外贷签约登记手续。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

109.外商投资企业普通清算的,应提交:

A、年度财务会计报告

B、主管部门确认的清算报告

C、会计师事务所出具的清算审计报告

D、企业编制的清算报告

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

110.境内企业境外放款额度由()登记。

A、企业注册地银行

B、企业注册地外汇局

C、业务办理银行

D、业务办理地外汇局

答案:B

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

111.关于外债账户的使用,以下说法错误的是()

A、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出。

B、不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财

C、不得用于向非关联企业发放贷款,经营范围明确许可的情形除外

D、不得用于建设.购买自用房地产

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

112.在意愿结汇制下,结汇环节无须审核用途凭证,结汇所得人民币资金需存入

0

A、境内资产变现账户

B、境内再投资账户

C、结汇待支付账户

D、外债专用账户

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

113.以下需要提供《资本项目账户资金支付命令函》的才能办理的业务是()。

A、资金划转类外债提款

B、外债费金支付结汇

C、开立.关闭外债账户

D、外债还本付息

答案:B

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

114.外国投费者增资并购设立外商投资企业的,已经办理

A、FDI对内义务出资登记

B、FDI对内实际出资转股

C、FDI对内实际出资减费

D、FDI对内义务出资减资

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》

115.银行在为客户办理外债开户.提款.结汇.境内划转或支付.境外支付及还本

付息等业务,应通过()进行信息核对。

A、资本项目信息系统

B、国际收支申报项目信息系统

C、信息交互项目系统

D、经常项目信息系统

答案:A

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

116.单一机构每月资本项目收入的()(含意愿结汇和支付结汇)支付累计金额不

得超过等值20万美元。

A、储备金

B、备用金

C、提存金

D、前期费用

答案:B

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

117.关于前期费用外汇账户的说法错误的是()

A、原则上应以外国投资者的名义开立;

B、账户资金不得办理意愿结汇;

C、账户资金可以用于发放委托贷款;

D、外商投资企业成立后账户余额可以划入资本金账户作为资本金。

答案:C

解析:政策依据:《斐本项目外汇业务操作指引》

118.境外甲公司向中信银行申请并购贷款,用于收购境外丙公司,境外甲公司的

控制方为境内乙公司。中信银行按银行展业规范要求审核甲公司的身份及业务背

景,对出现下列哪项情形,需拒绝办理。

A、甲公司注册资本为5000万美元,而丙公司斐产达3000万美元

B、甲公司主营业务为影视娱乐项目,而丙公司主营网络宣传业务

C、甲公司成立时间未达1年

D、乙公司曾向商务部办理收购丙公司的核准手续,但被否决,计划以甲公司为

主体收购丙公司

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

119.境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上()服务贸易外汇资金,无

需提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。

A、境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金

B、境外个人在境内的工作报酬

C、保险项下保费.保险金等相关费用

D、境外机构或个人从境内获得的股权转让所得

答案:C

解析:政策依据:《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(国

家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号)

120.离岸转手买卖是指我国居民从非居民处购买货物,随后向()转售同一货物,

而货物未进出我国关境。

A、居民

B、非居民个人

C、另一非居民

D、以上都不是

答案:C

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》

的通知汇发[2014]21号

121.境内非金融机构申请办理个人本外币兑换特许业务,需满足经营外币代兑业

务()以上。

A、3个月

B、6个月

C、1年

D、2年

答案:B

解析:政策依据:个人本外币兑换特许业务试点管理办法汇发[2012]27号

122.使用外汇资本金向境外支付3万美元律师费,无需审核()。

A、境外汇款申请书

B、出资入账登记表

C、FDI义务出资控制信息表

D、税务备案表

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

123.FDI前期费用登记的办理地点是()。

A、我国境内任意地点;

B、后续设立外商直接投资企业的注册地;

C、外国投资者在境内开有账户的,可以在其开户地;

D、中外合资企业可以在中方投资者注册地。

答案:B

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

124.银行()为资本项目信息系统中存在管控的企业办理外债结汇。

A、不可

B、可以

C、审批后可以

D、特殊情况下可以

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

125.境外贷款业务中对于“关注客户”应加强业务背景和资料的审核,采取()

措施。

A、一般审核

B、强化审核

C、特别审核

D、审慎审核

答案:B

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

126.境内居民个人收到等值()以上的汇入汇款时,应在该笔款项解付后()个工作

日内完成国际收支申报。

A、2千美元,2

B、5千美元,2

C、5千美元,5

D、1万美元,5

答案:C

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务指引(2019年版)》的通知(汇发〔2019〕25号)

127.跨国公司可根据宏观审慎原则集中境内成员企业境外放款额度,集中额度不

得超过主办企业及参与集中的境内成员企业上年未经审计的所有者权益的()。

A、30%

B、50%

C、100%

D、200%

答案:A

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规

定》的通知汇发[2019]7号

128.境内居民使用银联卡在境外提现与消费的,以及非居民使用银联卡在境内提

现与消费的,由()进行国际收支统计间接申报。

A、境内居民

B、境内非居民

C、银行

D、银联

答案:D

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务指引(2019年版)》的通知(汇发〔2019〕25号)

129.必要时,对银行境外贷款客户可采取下列措施化解风险。()

A、追加担保或抵押物

B、提前收回贷款

C、完成相关法律程序前冻结客户结算账户资金

D、A或B

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

130.企业申请办理境外贷款业务,满足以下什么条件的,企业应被列为关注客户

()-

A、货物贸易外汇管理分类为B或C类

B、企业办理转口贸易时收支逆差明显

C、借款人境外贷款项目所在地区国别风险较大

D、以上任一情况

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

131.境内机构(含境内企业.银行及非银行金融机构,下同)汇出境外的前期费用,

累计汇出额原则上不超过()万美元且不超过中方投资总额的15%o

A、500

B、200

C、300

D、400

答案:c

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

132.对于银行办理交易背景为服务贸易业务的衍生产品,以下说法错误的是:

A、应确认交易单证所列的交易主体.金额.交易性质等要素与客户经营范围一致.

与售付汇业务一致,并可在法规要求的基本单证外增加其他审核单证

B、对于单笔等值2万美元(不含)以上大额购付汇业务,应审核合同.发票等单证

以及《服务贸易等项目对外支付税务备案表》

C、对于同一客户在短期内向境外同一收款人支付多笔接近等值5万美元付汇业

务的,应从严审核,必要时审核相应交易背景单证

D、需特别关注利润汇出.代垫或分摊费用等敏感业务

答案:B

解析:政策依据:银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规

范》

133.外商投斐性公司以奥本金结汇后进行境内再投资的,则

A、被投资企业办理境内再投资登记

B、投资性公司办理境内再投资登记

C、被投资企业无需办理任何外汇登记

D、被投资企业办理新设外商投资企业登记

答案:C

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

134.以下可以借外债的主体不包括()。

A、中国境内的机关.团体.事业单位

B、中国境内的企业

C、中国境内金融机构

D、中国境内居民个人

答案:D

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

135.外国投资者收购境内企业中方股权,办理资金汇兑时应当审核控制信息表

的:

A、尚可流出金额

B、尚可流入金额

C、尚可结汇金额

D、尚可购汇金额

答案:B

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

136.根据外汇管理规定,关于银行自身结售汇业务,下列说法正确的是()。

A、银行经营业务中获得的外汇收入,参照货物贸易项下外汇管理可即时结汇

B、银行当年外汇利润必须当年结汇

C、银行收到债务人用以偿还外汇垫款的人民币资金后,不可自行办理购汇

D、银行费本金或营运费金本外币转换,由银行总行统一向外汇局申请

答案:D

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《银行办理结售汇业务管理办法实施

细则》的通知汇发[2014]53号

137.对境内债务人从事外保内贷业务发生担保履约的,以下哪种说法正确?()

A、在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前,未经所在地外汇局批准,不

得与境内债务人签订新的外保内贷合同

B、已经签订外保内贷合同但尚未提款或全部提款的,未经所在地外汇局批准,

银行不得为其办理新的提款

C、属于上述需要经过相关监管部门批准的,应要求客户补充相关批准手续

D、以上皆正确

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

138.国家外汇管理局《跨境担保外汇管理规定》出台于()年。

A、2012年

B、2013年

C、2014年

D、2015年

答案:C

解析:政策依据:国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2

014]29号

139.根据有关规定不予登记和免予社团登记的部分团体接受或向境外捐赠,应持

()在银行办理外汇收支手续:

A、申请书

B、境外机构依法登记成立的证明文件

C、登记证书

D、经公证并列明资金用途的捐赠协议

答案:A

解析:政策依据:汇发[2009]63号《关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通

知》

140.担保人为银行的其他形式跨境担保项下履约款购付汇业务风险包括()

A、对存在管控信息的客户应拒绝办理业务,并提示其至所在地外汇局办理相关

手续。

B、如履约资金来源于反担保人交存的保证金,银行审核相关材料后,根据商业

惯例,直接为反担保人办理保证金汇出或购汇汇出,及时准确地进行国际收支统

计间接申报,提示反担保人办理对外债权登记。反担保资金不能全部覆盖履约金

额的,或反担保人以其他形式提供反担保的,银行可以自有外汇资金垫付;若最

终形成银行对反担保人(境内申请人)的债权,不构成担保银行的对外债权,应由

反担保人办理对外债权登记。

C、审核原件,留存复印件5年备查。

D、以上都是。

答案:D

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》

141.客户的外债资金跨境用于支付经常项下和资本项下有关支出的,均应符合()

A、其经营范围和外债登记用途,应符合外汇局其他跨境支付规定。

B、跨境支付资金用途符合合同约定即可,无需审核与《境内机构外债签约情况

表》记载的内容是否一致。

C、审核材料按照经常项目跨境支付有关规定执行。

D、审核材料按照资本项目跨境支付有关规定执行。

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

142.特殊备案方式办理资本金结汇的,应填写的用途代码是

A、018

B、022

C、023

D、099

答案:C

解析:政策依据:国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范(1.

2版)》的通知汇发[2019]1号

143.国家外汇管理局及其分支局和境内银行通过资本项目信息系统为境内主体

办理各类资本项目业务的政策执行起始时间为()

A、2013年5月1日

B、2013年5月13日

C、2013年6月1日

D、2014年1月1日

答案:B

解析:政策依据:国家外汇管理局关于推广奥本项目信息系统的通知汇发[2013]

17号

144.以下属逃汇行为的是()。

A、违反规定将境内外汇转移境外

B、以外汇收付应当以人民币收付的款项

C、以虚假.无效的交易单证等向经营结汇.售汇业务的金融机构骗购外汇

D、擅自对外借款

答案:A

解析:政策依据:国家外汇管理局关于转发《关于骗购外汇、非法套汇'逃汇、

非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》的通

知汇发[1999]102号

145.某企业开有资本金账户和结汇待支付账户,2018年6月6日企业从结汇待

支付账户划出备用金100万元人民币,6月21日又申请在资本金账户办理备用

金结汇,则哪项申请金额可以办理?

A、20万美元

B、2万美元

Cv10万美元

D、15万美元

答案:B

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

146.发生涉外收入的申报主体,应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日后

()个工作日内办理该款项的申报。

A、5

B、3

C、10

D、15

答案:A

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业

务实施细则》的通知汇发[2015]27号

147.外商投资企业资本金向开立在其他银行的同名资本金账户划转,除书面申请

外,还需要审核:

A、出资入账登记表

B、真实性材料

C、支付命令函

D、无需其他材料

答案:A

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

148.融资租赁类公司办理融资租赁业务时,如果用以购买租赁物的资金()以上来

源于自身国内外汇贷款或外币外债,可以在境内以外币形式收取租金。

A、30%以上

B、50%以上

C、25%以上

D、15%以上

答案:B

解析:政策依据:国家外汇管理局关于融资租赁业务外汇管理有关问题的通知汇

发[2017]21号

149.国际投资中的长期投资是指0年以上的投资。

Av五年

B、八年

G三年

D、十年

答案:A

解析:政策依据:相关金融常识

150.短期外债是指偿付期限小于或等于()年的外债。

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

答案:B

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

151.以下不属于外债项下跨境支付客户准入条件是:()

A、取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》

B、取得外汇局核发的《业务登记凭证》

C、取得外汇局核准文件

D、在资本项目信息系统存在此笔外债信息的客户。

答案:C

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

152.境内机构和个人对外支付下列外汇资金(),应进行税务备案。

A、进口贸易项下境外机构获得的10万美元国际运输费用

B、境外机构或个人从境内获得的不动产的转让收入6万美元

C、境内机构和个人办理服务贸易.收益和经常转移项下退汇

D、境内机构在境外代表机构的办公经费10万美元

答案:B

解析:政策依据:《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(国

家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号)

153.《个人外汇管理办法》及《个人外汇管理实施细则》中所指的直系亲属证明

关系为:户口簿.结婚证.公安部门或公证部门出具的有效亲属关系证明和()。

A、单位出具的有效亲属关系证明

B、街道办事处等政府基层组织出具的有效亲属关系证明

C、居委会出具的有效亲属关系证明

D、护照

答案:B

解析:政策依据:个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

154.境内机构将其境外直接投资的企业股权全部或者部分转让给其他境内机构

的,相关资金应在境内以()支付。

A、人民币

B、外币

C、本外币均可

答案:A

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

155.外债专用账户的收入范围不包括()

A、从结汇待支付账户购汇划回的外债资金

B、按规定已办理签约备案(登记)的外债收入

C、在偿还外债前5个工作日内划入的用于还款的资金

D、外债资金存款利息

答案:A

解析:政策依据:《资本项目外汇业务操作指引》

156.跨国公司跨境资金集中运营管理经常项目轧差净额结算原则上每个自然月

轧差净额结算不少于()次。

A、3次

B、5次

G2次

D、1次

答案:D

解析:政策依据:国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规

定》的通知汇发[2019]7号

157.短期外债不可用于以下哪种用途()。

A、固定资产投资等中长期用途。

B、自身经营范围内的货物与服务贸易支出,以及规定范围内的金融资产交易。

C、“搭桥”类型的固定资产投资。

D、短期流动资金。

答案:A

解析:政策依据:《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

158.境内李先生在境内为境外某公司工作多年,双方签动劳务雇佣合同,李先生

在境内因公负伤,因国外公司为李先生购买了非返还型意外保险,境外保险公司

赔李先生5000美金

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