环境保护工作中开展污染企业信用评级的探讨

环境保护工作中开展污染企业信用评级的探讨环境爱护工作中发展污染企业信用评级的探讨

中图分类号：F206文献标识码：A文章编号：16749944〔2022〕10021803

1引言

为进一步推进环境爱护工作的开展，2022年，由环保部起草的?企业环境信用评价方法〔试行〕》征求意见稿征求意见。该征求意见稿显示，我国将对污染物排放总量大、环境风险高、生态环境影响大的10类企业进行环境信用评级。其中，未批先建、歹意偷排及构成环境犯罪等将被直接“一票否决〞评为环保不良企业。

与之对应的，环保行业的信用评级研究工作尚未展开，相关的评级原理、评级规范和办法、评级指标体系、评级操作系统及评级数据库等等的研究，根本处于空白状态，原因在于，传统的信用评级是指信用评级机构按照标准化的程序，采用一定的分析技术，给出关于受评对象的信用风险的判断意见，并将结果用一个简单的符号表示出来。与之相对应的，评级机构是以盈利为目的的市场参与者，在盈利与声誉之间找平衡，评级机构不承当评级结果的法律责任，因是咨询机构，不是权威的鉴证类机构。

如何在环境爱护工作中有效发展信用评级研究，并能将研究成果迅速转化为评级能力，是中国环保工作者及信用评级工作者值得深思的问题。本文将就环境爱护信用评级的概念、特点、途径、倡议等方面展开探讨。

2概念和特点

2.1概念

2.1.1传统信用评级的定义

信用评级〔CreditRating〕，又称资信评级，是一种社会中介效劳，为社会提供资信信息，或为单位自身提供决策参考。

通常意义的信用评级，是指独立的第三方信用评级中介机构对债务人如期足额归还债务本息的能力和意愿进行评价，并用简单的评级符号表示其违约风险和损失的严重程度。广义的信用评级那么是对评级对象履行相关合同和经济承诺的能力和意愿的总体评价[1]。

从概念上讲，信用评级与环境爱护没有直接的关系。但是，随着环境爱护工作开展的需要，如何对重点污染行业，包括重点污染行业中的企业进行信用评级，为其建立信用档案，通过为社会提供正确的环境爱护信用信息，有效避免环境风险事件的发生，并积极引导企业通过信用评级进行自我管理和约束，积极推进社会生态文明的开展，有重要的意义。

2.1.2污染企业信用评级的含义

污染企业信用评级，指的是由独立的第三方中介机构，通过信用评级的技术，对评级对象的环境爱护状况进行评价及预测，为社会提供准确的企业环保信用信息。

污染企业信用评级主要包括下列几方面含义。

〔1〕环保信用与其他信用关系指向的对象一样，表现形式为带有约束关系的义务关系，这种关系带有契约性质，其中，评级对象的责任是向社会提供环境爱护公共品，有义务遵守政府制定的环保法规和标准，并尊重人们对环境爱护的根本需求和理念，这种契约关系，波及监管方、评级对象、评级主体、公众等多个主体范畴。

〔2〕污染企业信用评级指向的信用关系，要通过第三方机构〔信用评级机构〕，以特有的技术和伎俩进行刻度和描述，形成可视的等级符号，提供应公众参考，并可作为环境管理部门进行环境执法和管理的依据。

〔3〕污染企业信用评级，要通过市场机制，实现对污染企业承当环境爱护责任的有效管理和促进，通过和政府监管的双重机制来对污染企业进行约束，使之在履行环保义务过程中，不仅要着眼于完成排放指标，还要注重企业长远开展[2]。否那么，由于环保信用等级偏低，将导致其可获得的外部支持大幅度缩减。

2.2特点

环境爱护工作中的污染企业信用评级，在概念、模式、伎俩上为环境管理提出创新模式的同时，也为环境科研工作提出了挑战，体现出的特点主要有有价值性、不可替代性、维护管理难度大和信用等级刻度困难等。

〔1〕有价值性。从目前来看，在环境爱护工作中对污染企业进行信用评级还处于摸索阶段，概念的内涵和外延都不明确。在此阶段，对污染企业信用评级造成概念上的含糊或者混同，在所难免。但毋庸置疑的是，环境信用，绝对是可以度量的有价值的信用关系，可以通过技术伎俩对其价值进行估测和评判。

〔2〕不可替代性。从近年来发生的环境风险事件看，大多是由于企业环境概念丢失，只注重经济开展，无视了环境爱护工作的重要性导致。特别是很多发生环境风险的企业，基本没有环境信用的概念。发生的风险事件，虽然对生态环境的损害可以在一段时间后修复，但对公众心理造成的损害，无法弥补。

〔3〕维护管理难度大。从国家层面来看，还停留于通过监管部门的行政伎俩来实现污染企业的信用评级。但从信用评级行业的开展特点看，不一定有利于污染企业信用评级的良性开展，鉴于目前的环境管理体制，即行政伎俩的强制性、排污收费制度及环境监理制度，均与现有的信用评级体制不一致。由此，对环境信用关系的管理和维护，还存在很大的困难。

2022年10月绿色科技第10期

韩庆蓉：环境爱护工作中发展污染企业信用评级的探讨环境及爱护

〔4〕信用等级刻度困难。成熟的评级伎俩还未成形，从技术层面看，对污染企业的信用评级，如何测定，如何评判等级，如何合理地利用评级结果，都还没有形成统一的标准。有些地方性的探讨，也处于传统的环境监管范畴，并没有真正刻画出信用评级的概念和内涵，也没有真正提供可用的环境信用信息。

3发展污染企业信用评级的倡议

3.1评级主体的转换

目前，国家将环境爱护工作纳入根本国策，且将污染企业的信用评级主体也定义为国家环境爱护工作部门。但从信用评级的行业特点和开展历史看，应该从基本上进行转变，由公道独立的第三方机构对污染企业进行评级，而后向使用方〔政府部门〕和社会公众公开发布评级结果，并定期进行跟踪评级。在试行污染企业信用评级的地区，承当该项职能的均是环保主管部门，公众参与度不够，且没有第三方信用评级机构的介入，这种评级体制，实际来看也不能对该项职能很好地履行，从结果看，评级前后对企业的影响以及企业的自主性行为，未见明显变化。这也从实际角度印证了该项职能应由独立的第三方机构承当。

3.2评级对象的扩展

从制度层面来看，目前的污染企业信用评级，主要针对的是排名前十的重点污染行业，但从信用评级的战略性角度讲，应该将所有监管对象纳入评级范畴，只要是排放污染物的，都要进入评级名单，不留死角。这样做，一方面不仅为建立企业环境爱护征信数据库打下坚实的根底，而且为今后环境管理和环境爱护事业的开展提供数据上的支持，可谓事半功倍；另一方面也能促进评级机构的开展，为其生存和壮大提供直接支持。

4污染企业信用评级技术的研究

关于污染企业的信用评级技术，尚属空白。有些地方环保主管部门，发布了相关的评级规范，但根本属于框架类管理条例，并没有体现评级行业的技术性，且对污染企业的信用评级实践，没有实际意义。因此应该从污染企业的信用评级理论、规范、操作系统和数据库建设等方面进行[3]。

4.1污染企业信用评级理论研究

污染企业的信用评级实践，必须以信用评级的理论研究为起点，要对污染企业信用风险事件产生的本源、因素、特点及风险事件发生的可能性进行深入研究和剖析，以信用评级独特的视角去研究相关理论[4]，进而能为评级技术的开展提供纲领性的指导。

4.2污染企业信用评级规范的研发

信用评级规范和办法，是每个信用评级机构赖以发展评级实务的指导性文件，而污染企业的信用评级，其规范和办法，不同于一般的信用评级，其刻度的对象是污染企业就风险事件的发生和管理对社会环境爱护责任的契约遵守程度，而不是传统意义的偿付关系。这就要求污染企业的信用评级机构，要对环境管理的法律法规、监管部门规定的排放规范及地区性的环保措施等做到深入了解，能够将传统的信用评级技术与现实的污染企业信用关系刻度联系起来，构建适合于该领域的全新的规范和办法[5]。

4.3污染企业信用评级操作系统和数据库建设

污染企业的信用评级操作系统，作为评级体系最重要的一环，应该成为评级机构和政府监管部门共同管理的一个环节，由二者对操作系统的建设共同承当相应的责任，评级机构出技术，政府主管部门出资