当代中小民营企业资金紧张的原因及对策

1/1当代中小民营企业资金紧张的原因及对策引言

在现实经济、社会生活中，无论是发达国家，还是发展中国家，中小民营企业在国民经济中都具有不可忽视、不可替代的作用。任何一个国家和地区，中小民营企业在数量上都处于绝对优势，始终是国民经济的重要支柱。促进中小民营企业发展是一个世界性的主题，高度重视中小民营企业发展是现代市场经济国家的普遍做法。世界各国都将促进中小民营企业发展作为整个国家发展战略的重要组成部分，把扶持中小民营企业作为一项重要的经济政策。

随着中国民营经济的兴起，中小民营企业的管理和发展越来越成为人们关注的焦点问题，同时在理论上也有诸多探讨之处。中国民营企业的迅猛发展，对中国经济产生着巨大而深远的影响，民营企业不可避免地存在着许多先天的不足和缺陷，“高出生率和高死亡率”的现象屡见不鲜。影响中小民营企业发展的因素有很多，企业资金管理水平的高低是其中的一个重要因素。随着中小民营企业的发展壮大，企业资金方面的问题就日益显露出来，尤其是在金融危机爆发之后中小民营企业资金问题越来越突显并且严重制约了中小民营企业的发展步伐。正因如此，探索可行有效的措施解决中小民营企业资金紧张的难题是我们面临的一个重要研究课题并且势在必行。

本文从当前中小民营企业资金结构状况，资金紧张的的主要表现及原因和解决中小民营企业资金紧张的对策四个方面展开了讨论和阐述。

一、中小民营企业资金结构现状

企业的投资者、决策者、经营者的同一性，由中小民营企业的构成特征所决定，研究这类企业资金的来源和组成状况，就可清楚地了解企业资金结构特征、企业财务组织特征、财务运行状态等。从目前看，主要由以下四个部分构成了当前中小民营企业的资金结构。

（一）企业自筹资金

这是中小民营企业资金的主要来源，也是大多中小民营企业采取的最普遍、最快捷、最简单的资金来源方式，更是创办企业的根本。企业自筹资金主要有三个方面：

1.家庭自有资金。家庭多年的产业、积蓄和存款都是家庭自有资金的一部分。

2.原始资金的积累。一般在企业创办之前以家庭为单位已经经过了很长时间的经营活动，在长时间的摸爬滚打后获得了客观的资金积累，在了解和熟知某个领域后想要获得常足的发展而投入资金创办自己的企业。

3.家产抵压。企业主在创办企业或企业生产资金不足时，为获得生产和创业资金而拿家中资产作抵押以获得一定的创业和生产资金。

中小民营企业创业资金的守要来源是自筹资金，同时也是企业生命的源泉，并且把企业与家庭的命运捆绑在了一起。

（二）银行贷款

所有中小民营企业必须进行的也是最难的筹资方式就是银行贷款。主要有两种情况对于中小民营企业向银行贷款难：

1.银行贷款难。资产数量少投资不大是大多中小民营企业的状况，一旦企业的生产经营出现问题企业在很大程度上可能会破产，银行向企业的贷款则会成为坏账。再加上由于中小民营企业自身资金不充裕、规模不大、没有核心的技术，在短期内不能够及时的取得很好的经济收益和企业盈利。所以银行向中小民营企业贷款时非常谨慎要求也非常苛刻而且手续也十分的繁杂还需要有相关的企业或公司愿意做担保。因此银行方面往往不愿意给这样的中小民营企业贷款，很多中小民营企业也只能获得少量的、短期的贷款在耗费很大的精力之后。

2.企业还贷难。在企业的生产经营过程中对于企业很重要的一件事情就是按期还银行贷款，企业的所有者往往为此花费很大的精力很心思，有时为了能准时

还银行贷款或用于企业的生产经营，企业主甚至不惜以高出银行几倍利息的代价向民间借款。企业各种经营和非经营性的支出会超出企业的先前预算，并且企业获得的收益又要很快的用于新的经营和生产中，账面上很难有流动资金的停留是导致企业无法按时还贷的主要原因。

（三）合股经营

合股经营比较显著的特征是由两人及以上共同投资且持大股者为企业的最高权力者，一般有亲朋好友、兄弟姐妹作为合股者。合股经营的优势在于能在中小民营企业创办的初期减少独立经营资金上的压力，能够相对的宽松企业在资金上的紧张。同时合股经营能够为企业奠定良好的基础在企业的顺利投产和经营等方面，而且能够集中参股人员的人力、物力、和智力在企业最艰难的创业期有很大的益处。但从最近几年来看合股经营也存在着一定的问题，随着企业的生产经营踏上正轨时合股者不同的经营理念、价值取向等不能达成共识很大程度上会影响企业的正常生产和经营活动，进而成为很多中小民营企业发展上的屏障后顾严重的甚至可能导致企业的分裂、破产。

（四）民间借贷

民间借贷主要有向个人和向其他有实力的企业借贷两种形式，向民间借贷的利息也高出银行贷款利息的好几倍，很多中小民营企业表示都有过或一直通过向民间借入资金以维持企业的生产经营活动。很多中小民营企业都通过向民间的个人或组织机构以高出银行贷款利息的几倍借入资金以缓解企业在生产经营上的困难。造成这一问题是因为很多中小民营企业在创办初期时资金紧张，在生产经营中的周转资金需求量大而银行在对中小民营企业的贷款上又有着诸多的条件限制和复杂的贷款程序。民间借贷有一定的可行之处但民间借贷的高利息往往违反国家的有关法律规定，存在着很大的风险，一旦出现问题后果会比较严重。如何将民间存在的巨大资金量集中起来统一管理，规范和发挥民间资金的有利的一面以获得更好的经济效益，是值得我们深思和探讨的。

表1中小民营企业资金组成表

二、当前中小民营企业资金紧张的主要表现

（一）企业资金来源构成简单

银行贷款资金是中小民营企业资金的重要来源，其次是民营企业自有的资金，再次是向民间借贷的资金。近年来企业资金自给率偏低，并呈下降趋势在中小民营企业的资金来源中已呈现出来。而资金负债率却有所上升。由于中小民营企业负债的不断增加结果是还贷利息加重，进而导致企业的生产成本经济效益下降；而企业的经济效益下降，又造成资金来源进一步减少，企业只有靠再次的举来维持企业的生命，这样便形成了一个恶性的循环。

（二）银行融资额度有限

近年来，风险管理日益受到商业化运作程度不断提高的国有商业银行的重视，银行都普遍采取抵押和担保贷款的形式来规避信贷的风险，这让已经处于资金困扰的中小民营企业处于两难的境地之中。在信贷政策紧缩的背景下，民营企业向银行融资更加困难。不断的举债使企业陷入恶性循环，加剧了资金短缺。同时也导致了银行信贷资金的额度下降，企业的银行信贷资金循环断裂、信贷资金来源变少，企业资金需求与银行信贷资金供给不成正比。

（三）被迫转向民间高息融资

由于国家信贷紧缩使得中小民营企业正常的贷款需求更加难以实现。很多中小民营企业为保住原有的银行信贷规模不被减少，通过向民间融通高利息的借款来周转银行的贷款，待银行批下贷款，再去归还民间的借款。近年来民间借贷活动活跃，利率节节攀升，正是由于中小民营企业无法向银行取得可观的贷款。据相关调查，当前民间借贷利率最高的已超过100％。

（四）融资成本直线上升

中小民营企业不堪银行的连续加息，被迫转向民间的高息借贷，更使中小民营企业的融资成本提高了几倍甚至十几倍，不但吞噬了企业的利润空间，还有可能导致企业遭受灭顶之灾。

表2浙江省中小民营企业近几年民间借款利率变动表单位：%

从表中可以看出，该省民间借贷整体利率水平比较高，尽管近几年略有下降，但整体利率水平仍比银行贷款官方利率高出6—8个百分点，这说明中小民营企业的融资成本是比较高的。

（五）企业间相互拖欠货款现象较重

企业间相互拖欠货款一直是导致企业资金无法及时到账的主要问题，有部分企业甚至完全靠拖欠占用其他企业的货款来缓解资金压力。这种行为不仅加剧了社会债务问题，也对企业信用状况竞和竞争环境有不利影响。主要有三点原因导致货款拖欠严重：

1.原材料及能源价格的上涨占据了更多企业资金。

2.有些企业为了占用更多的资金，而恶意拖欠其他企业的资金。

3.许多企业在市场竞争激烈的环境下，为抢占市场份额，被迫先发货后催款。

三、中小民营企业资金紧张的主要原因

（一）企业内在因素

1.投资盲目，融资遇阻，造成资金严重不足

中小型民营企业的金融服务严重滞后。这些企业得到的金融贷款所占的额度相当小，贷款资金呈逐年下降的趋势，融资困难是39%的中小民营企业认为的影响企业发展的重要因素。主要存在两个原因导致中小民营企业在企业的发展过程中被资金不足，融资不畅所困扰。中小民营企业自身的财务管理不完善经济实力欠缺，致使企业无法达到银行贷款的标准，相当多的中小民营企业资信较差信用等级不高使企业很难取得抵押担保贷款。这是企业自身原因所造成的。而银行贷款政策倾向于大型企业，金融机构又忽视了中小民营企业的贷款融资需求则是体制上的原因所造成的。

从表中可看出，正规金融和非正规金融对解决中小型民营企业资金需求都很重要，非正规金融融资对中小民营企业发展起着重要作用。

2.企业资产管理混乱，财务核算不规范

企业的财务管理对企业生产成本的正确核算和企业的盈利水平有重要影响，而企业的资产管理又是企业财务管理的关键所在。企业资产管理的主要内容有流动资产、固定资产、无形资产管理是。企业的资产管理混乱是当前中小型民营企业财务管理的薄弱环节。主要表现：

（1）固定资产管理混乱。

固定资产管理混乱主要表现在四个方面。一是没有按规定对报废、毁损的固定资产进行清理造成账实不符。二是有些没有发票购置的固定资产企业无法入

账。三是原来企业购置的固定资产是用综合折旧率，在会计制度更改后按分类折旧，而企业对原始的固定资产记录不清无法分类折旧。四是不同的企业折旧的方式不统一，有的企业不提折旧来应付银行或主管部门，有的企业随意改变折旧的提取方法和提取比例为了多提折旧。大部分的中小民营分企业分析固定资产管理的意义没有从财务管理的角度出发。

（2）应收账款管理不规范。很多企业忽视了信用管理对应收账款的监控也不严，甚至那些最基本的信用管理，资信调查管理费用的预算也没有。中小民营企业为了提升企业产品的销售量和市场的份额，不断的开展各种形式的促销手段，以此来维持企业的生存和发展。为了能使企业的产品销售顺畅，越来越多的企业主采用赊销的方式作为企业促销的手段，尤其是在当前残酷的市场竞争和经济形势之下。但是，企业应收帐款金额的迅速增加往往也是由于赊销所造成的，加上日益严重的企业间相互拖欠货款，企业的正常生产和发展受到了严重影响，使企业应收帐款金额坏帐损失也日益增多，让企业的资金风险大大增加，也严重制约了企业正常的生产经营活动。

（3）存货管理混乱。完整、准确的材料、产品仓库明细账很多中小民营企业都没有建立。企业在材料采购时为了降低货款而不要求对方开具发票，或者欠款购买材料，从没有发票的市场购入致料的情况也有存在。导致企业以白条抵账或干脆不入账。企业产品成本核算不规范，以企业主的个人主观判断估算企业产品的成本，造成企业帐实不符，盘存制度很少有规范化，企业的存货成本无法正确核算。有的设立两个帐本，只有业主能掌握真实的存货，另外的则是一本糊涂账。

（4）现金、存款管理混乱。银行多头开户、大量现金用于产品销售和采购材料，长期不结算企业主及其家庭成员随意支取的现金，企业银行户头的所有印章基本在由企业主家属担任的出纳一个人手中，家庭生活开支与企业经营开动相互混杂，导致企业现金管理结构混乱，企业现金管理无法规范执行。

3.企业投资结构不合理

企业轻内涵扩大重外延扩大再生产，即企业的结构型资金短缺。在投资方式上，民营企业忽视了设备更新和技术改造方面的投资而比较注重新建扩建企业投资。企业当年自有资金的全部增加额不仅因外延再生产规模的不断扩大而被占用，还扩大了企业的负债规模，同时又不可避免的占用了企业的流动资金，使一

些中小民营企业处于半停产甚至停产状态。制造业的经营已日趋艰难，而热火朝天的楼市与股市，部分民营企业因鲜明的对比和巨额的赚钱效应作出了惊人的决策——决定中挤出一部分的银行贷款到的资金转投到楼市股市期望赚钱用以还本付息，最终成为资本市场中时机选择错误的受害者，投入的资本所剩无几，这失误大伤中小民营企业的元气，无法偿还银行贷款的状况也出现了。既使一些已上马的项目因建设资金不足。不能按期竣工投产。企业投资结构的不合理。无疑使民营企业资金短缺雪上加霜。

4.中小民营企业规模不大，实力弱

对中小企业的界定无论是欧美国家，还是发展中国家，大多划分了其金融资产和实物资产的界限。中小民营企业相对于大型企业的资产规模而言，设备比较落后，生产规模较小，一直是困扰企业融资的一个难题。在激烈的市场竞争中面对大型企业的挑战中小民营企业往往缺乏核心竞争力，中小民营企业的信用等级因为这一点大打折扣，进而影响到中小民营企业的融资能力。市场失灵的后果也是由中小企业规模小、实力弱这一先天性不足所引起。所谓“市场失灵”就是指市场作用在某些领域无能为力，即市场发挥作用没有达到经济效率的结果

5.中小企业诚信意识不强，资信程度不高

随着我国市场经济机制的建立和加入世界贸易组织。提高投资者的信心需要发展信用关系，建设信用社会，这迫切需要中小民营企业以诚为本重视信用。企业信用缺失造成严重的信用危机，不但损害了企业自身的形象，而且造成企业融资渠道变窄，融资网络和关系发生混乱。使企业走入资金困难的绝境。如下现状是我国中小民营企业信用缺失的表现：第一，融资信用不足。存在一些中小民营企业为其他的中小民营企业树立不好的形象，对融资信用的重视程度不还够，还不守信还贷。第二，商业信用缺失。市场经济的信用关联方中，中小民营企业是最活跃也是交易最频繁的，在中小民营企业之间发生着大量的交易和商品往来，企业间采用的信用交易方式一般有协议、信用合同、授权、承诺等。但大量的违约行为存在信用交易的背后。据相关调查，我国每年由于合同欺诈造成的损失约为700亿元，相互拖欠的未付资金超过6000亿元。而根据相关报道我国每年的合同履约率也不到65%。

6.企业治理结构落后

科学的公司治理结构几乎不存在我国的中小民营企业之中。家庭式管理是我国多数中小民营企业所实行的管理方式。企业组织形式不符合现代市场经济的要求，产权制度不清晰，经济机制落后，内部管理混乱，是家庭式管理的弊端。中小民营企业很可能因为企业行为的不规范面临许多潜在的风险，比如导致企业市场竞争力弱，企业抵御市场风险的能力差等。

7.中小民营企业产品单一，利润没保障

中小民营企业产品单一，业绩不稳定，抗风险能力差。任何产品的需求，在市场上都不可能保证永远稳定，而中小民营企业只经营单一品种，一旦产品需求量下降，业绩就会随之下降，这样一来企业利润没有保障，风险特别大，企业也很难获得充足的资金来投入再生产和新产品的研发，这样恶性的循环导致企业资金的紧张。

8.缺乏企业规划，融资知识和融资信息薄弱

抑制中小民营企业的融资能力的因素是缺乏企业规划、融资知识和融资信息。在企业计划或发展规划方面多数中小民营企业相当薄弱。跟据相关调查，60%以上的中小民营企业没有企业营销计划或企业发展规划。他们缺乏对市场信息的了解也很少考虑企业的长远发展战略。

（二）企业外部因素

1.民间资本进入困难

国有银行和国有控股银行仍然控制着我国的银行体系，民间资本想要进入银行行业还是存在很高的壁垒的。尽管有少量的民间资本得以进入银行业，因为各种因素的影响而没有真正按照市场规则运行。银行的服务效率和质量难以提高，银行领域也难于开展充分的竞争在缺少民间资本这一极具活力和追求高度效益的因素下。绝大多数中小民营企业由于正规金融体系无法满足其融资需求在其发展过程中不得不从非正规金融市场上寻找融资渠道。沿海地区是民间借贷市场十分活跃的地带尤其是在江苏、浙江、福建、广东等地，并且在相当程度上取代了银行的功能。

2.银行管理制度的障碍

银行金融机构服务于中小企业无办法可依、无程序可循，基层部门无权、审批复杂、对中小民营企业的信贷力度被削弱是因为现行的信贷管理办法大多是针

对国有大型企业制定的，信贷管理办法适应不同类型中小民营企业的不多。通过对江苏省400家中小民营企业的贷款需求满足程度调查发现，有14家企业基本得不到贷款，占被调查企业总数的3.3%，有283家企业资金需求缺口很大，占被调查数的70.4%；有105家企业资金需求基本满足需求，占25.9%，从这些数据中我们很容易发现，中小民营企业想要得到银行贷款的难度还是比较大的，其资金需求缺口也是较大的。

图1江苏省400家中小民营企业贷款满足程度调查

3.官商结合的文化环境

一层微妙的关系存在于我国的商人和官员之间，由于我国现在的法制和市场经济规律的不完善。中小民营企业通过非常规的方式进行融资和产业扩张，为了解决扩张冲动和资金匮乏的矛盾。在脆弱的融资链背后隐藏着政治博弈等诸多变量，良好的产业基础和政治诉求既要用不断的产业扩张整合来获取，又必须维持资金的供给机制从实业投资提供足够的利润保证。这样一条庞大而冗杂的资金链如果企业产业整合的收益不足以支撑，或者因为各种原因使融资成本再度提高，那么企业便存在着断链之虞。

4.体制上的原因

四大国有商业银行更倾向于给国有企业贷款，因为中小民营企业是非公有制企业，与国有银行在所有制上存在差异。国有中小企业和民营中小企业受到的待遇是不一样的。在中国大部分的银行贷款都是最后才贷给民营企业，首先会给国有企业，“三资”企业是其次。手续繁琐、条件苛刻、减少贷款额等诸如此类

的现象，是中小民营企业贷款时很常见的现象。此外，政府对中小民营企业的优惠政策不同，政府信贷支持体系也不健全，渠道不畅通。在大银行与大企业之间互生关系非常明显。大银行不愿为中小民营企业提供更多的贷款支持，这就必定造成中小民营企业的资金紧张。

5.成本与信息劣势

大银行主要有两个方面的原因而不愿意为中小民营企业融资。一是成本收益比太高，即对中小民营企业融资费用支出所带来的收益不高。二是有很大的信息不对称存在于中小民营企业与大银行之间，一方面是中小民营企业的规模相对较小，经营变数也多、风险高、信用能力不强。另一方面资金是一种特殊的服务性商品，在它的出租或委托经营中极易受到侵蚀，成为所谓的坏账而得不到归还和补偿，由此造成具有连锁性和整体性的经济和社会影响。因此，谨慎性原则是一般资金所有者或金融机构都普遍采取的信贷方式，这一原则也被有关政府部门严格要求，这就决定了中小民营企业筹资难进而导致资金紧张。

6.资本市场体系不完善

导致中小民营企业直接融资渠道不通畅部分原因在于我国资本市场体系的不完善。在我国的资本市场体系中，没有开辟二板市场为中小民营企业融资服务，有许多发展前景很好而且各方面的经营状况也不错的中小民营企业，难以达到主板市场上市的条件，而无法直接从资本市场筹集到资金，由于本身是中小企业，资产规模小。

7.税收制度影响

在企业税负方面，我国的中小民营企业与国有企业存在车不公平的一面，因为独资企业或合伙企业是很多中小民营企业的企业组成形式。因此他们在缴纳企业所得税的基础上还要要缴纳35%的个人调节税，实际上承担了双重税负。此外，中小民营企业在税外政策性收费、股息支出、税后利润的再投资等方面都没有国有企业有利。

四、缓解中小民营企业对资金紧张的若干对策

（一）企业自身应采取的措施

1.完善企业的决策机制，提升投资决策的科学性

投资决策的科学性必须在企业的生产经营中坚持，中小民营企业想要进一步成长并获得持续经营的成功需要形成一个科学的投资决策机制。投资决策的科学性是很难在企业的所有决定都由企业管理者决定的个人行为上实现的。应通过聘请外面的专家或外部专业的咨询公司对企业的市场开发进行论证和完善，要充分利用现有的已社会化和未社会化的决策资源。此外，企业所有者在实践中应该考虑如何建立有利于科学决策的激励与约束机制并完善该机制。管理人员对重大项目的积极关注和对决策风险承担责任借助于该机制实现，从而确保企业内部各项决策的科学性。在决策过程中中小民营企业家如果倾听多方面的意见，决策方案从多方面考虑，如充分估计决策的风险和决策的后果，关注国家的产业政策和市场得需求，也是在现行企业组织结构下改善企业决策的有用措施。

2.开拓融资渠道，打造融资平台

中小民营企业生存发展需要的大量资金主要来源于自身积累与借贷，当然也可以通过IP0方式募集，但上市之路就如过独木桥，对一般企业是可望不可及的，规模大的民营企业可作为企业的战略性项目来运作。面对现实，中小民营企业可开拓的融资渠道有银行、金融租赁公司、小额贷款公司、高利贷等。很显然能够提供低风险、低成本资金的最佳渠道是银行。企业必须与银行建立良好的关系以取得企业生产经营所必须的资金。当完全利用了抵押物，担保单位等借贷资源，而又达到一定规模的借贷资本时，企业扩张仍需大量资金，抵押物与帐面净资产价值通过各种途径提高，最终以增资方式实现融资平台的重新打造，从而为进一步取得银行支持奠定财务基础

3.加强经营资金管理，提高资金使用率

企业日常生产经营活动的重要基础是营运资金，持有一定数量的营运资金对企业而言是十分必要的。企业在经营过程中要使营运资金保持在一个适当的量，既要满足生产经营的需要，又要避免持有过多。因为营运资金虽然流动性较强，持有的营运资金数量越多，风险越小，但是持有过多的营运资金却会降低企业资金的总体收益；而持有过少会对企业的生产经营带来不利影响，可能会增加企业经营风险。因此，为将营运资金的持有量控制在适当的范围内，企业要在风险和收益之间进行权衡，

4.积极调整产品产业结构，争取财政和银行支持

为减少企业在发展过程中少走弯路并能得到政府政策和财政上的扶持，中小民营企业要与整个国民经济发展目标协调一致在发展的战略思路上。在投资方向上，中小民营企业要选择科技含量高投资时间短，见效快占用资金少，市场前景好的项目进行谨慎投资，并且是在广泛进行市场调查研究认真进行决策分析的前提基础下进行的。企业应切忌盲目上项目，乱投资金，只有这样才有可能获得银行贷款的支持。

5.保持合理的资本结构

企业的财务风险，企业的筹资能力受投资资本结构的合理与否的影响。在企业经济效益不佳的情况下，负债比例越大，财务风险越高，就越容易产生财务危机，筹资能力也必然减弱。因此能否保持合理的资本结构对民营企业的发展至关重要。企业在投资时应做到适可而止，企业发展规模要根据自己的资金实力科学合理的确定，尽量避免因发展规模与资金实力不相称而造成企业负债过多风险增大的情况。

6.健全企业的财务制度，规范企业的资金运作

财会制度的规范有利于财务运作和生成有用的财务信息，也能透视出企业经营与管理的规范化程度，以实现对企业财务风险的控制。中小民营企业具有相对健全的财务制度和完善的财务会计核算，企业在资金运作，在筹资、投资等理财等经营活动中才能做到规范化。财务信息随着企业规模进一步扩大在企业的决策中发挥着重要作用，起到帮助企业管理者分析过去和预测未来的作用，也能帮助企业的管理者了解企业的经营现状，发现企业在经营中存在的弊端，掌控财务风险，在资本市场也可获得融资得优势，比如企业可以用较低的成本向银行获得贷款。总而言之，企业科学管理和持续健康地成长离不开规范的财务制度和规范的财务信息。

7.加强营销管理，减少库存，积极回笼资金

一方面，企业要充实营销力量在营销手段上别出心裁，制定的营销策略要切实可行，积压库存及时处理。另一方面，企业应收账款的催收要加紧，保证资金能及时到账。企业的财务部门对企业的应收账款进行日常控制与管理，随时掌握欠账情况，通过编制应收帐款帐龄分析表来实现。必要时可以通过法律程序及时处理拖欠时间较长金额较大的应收帐款以防止坏帐的发生。

（二）外部环境的支持对策

1.政府层面

加大政府资金力度支持。中小民营企业资金来源的一个重要组成部分就是政府的财政资金支持。政府方面的具体措施有：

(1)建立和规范对中小民营企业的税收优惠，加大税收优惠力度。如降低税率减税免税提高税收起征点和提高固定资产折旧率等。通过各种税收优惠降低中小民营企业税收，有利于企业资金的积累和成长。政府还可通过制定相关的优惠政策，来引导中小民营企业投资方向和改善中小民营企业结构。

(2)政府应该给民营企业营造一个宽松的外部政策环境以鼓励银行积极地向中小民营企业放贷。我国中小民营企业的融资结构和融资渠道相对简单。我国中小民营企业在债务融资方面所能得到信贷资金品种也比较单一。因此，政府应该让银行与民营企业互相合作共同发展。政府应该制定切实可行的措施给中小民营企业在金融政策上的扶持，充分发挥已有政策的作用并加大政府政策执行力度。

(3)加强法制建设，严格来讲制度环境包括法律环境。对于中国这样的新兴市场国家法律环境尤为重要。加快中小企业立法进程，为中下民营企业发展提供有力保障。遵循“有法可依，