财务报销流程管理规章制度

Word版本，下载可自由编辑财务报销流程管理规章制度在社会一步步向前进展的今日，制度使用的状况越来越多，制度泛指以规章或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。以下是细心收集收拾的财务报销流程管理（规则制度），下面就和大家共享，来观赏一下吧。

财务报销流程管理规则制度1

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

其次条本制度适用公司全体员工。

其次部分借支管理规定及借支流程

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他暂时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应准时报帐。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明缘由的，将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、修理费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

其次条费用报销制度

(一)报销人按照原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。

(二)报销人原则上必需取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特别状况需说明缘由，对于无法取得发票的单据必需由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

(三)审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

第三条各费用标准

(一)差旅费报销标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

普通员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天

项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

差旅费标准的补充说明：

(1)住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行担当。

(2)伙食标准、交通费用标准采取包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。

(3)出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。

(二)电话费报销标准

公司级领导每月每人元

工程项目主管每月元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必需提供发票

(三)办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定:为有效通过办公资源、提倡节省、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行记下、领用制度。

(四)款待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可举行。普通工作款待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特别业务、大额款待费必需由公司领导出席(或授权他人)，此类款待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

(一)材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底按照实际消耗的材料据实支付。

(二)人工费：人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

(三)机械费：每月底按照取得的机械（维修）费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等状况据实支付。外部施工机械，由项目经理按照施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

(四)公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。

固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。

(1)购置固定资产，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可举行。

(2)资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门记下台帐。

(3)资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。

(4)财产的清查、盘点。公司工程部门应定期举行财产清查盘点工作，年终必需举行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发觉盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损缘由，对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。

(5)凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导打算处理看法。

(五)加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应仔细审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违背有关制度规定的行为应准时向领导反映。

第五部分附则

第一条本制度解释权归公司财务部。

其次条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。

财务报销流程管理规则制度2

一、经费支出项目

我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为常常性支出和非常常性支出两类。

(一)常常性支出项目

1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。

3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、（保险）等费用。

5.房租费：指经批准暂时发生的房屋租赁费用。

6.整站及修理费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的普通修理维护费用。

7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，举行初审复审、收拾汇编成册所发生的费用。

8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。

10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。

11.水文(位)站暂时(抢险、修理、观测)劳务费：主要包括因暂时抢险、整站修理、水文观测发生的劳务费。

12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

13.购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。

14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(修理材料、车辆、人员差旅费)、（场地租赁）费及设备设施看护费、通讯费等。

15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、修理保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、平安嘉奖费、驾驶员公里补助等。

16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

19.其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

(二)非常常性支出项目包括遇不行抗力导致的房屋、大型设备修理和水毁修复以及局支配的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。

二、经费支出报销票据要求

(一)需要提供正规发票的支出项目

办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及修理的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除平安奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必需提供有效合规发票单据。水文(位)站发生的暂时抢险、整站修理、水文观测劳务费用)，应填写水文(位)站暂时(抢险、修理、观测)劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。

(二)需要填列自制凭据的支出项目

测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。

(三)凭证粘贴及附件要求

原始单据按经费支出项目归类，填制__市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必需附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非常常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。

三、基地、测站报账程序

基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。

(一)报表审核看法程序

1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必需是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

2.测站报销，首先由基地举行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销状况，核对测站与基地的上期结存是否全都，注明本期的发生额和本期余额。

3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。

4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据举行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发觉支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不全都的，必需当期核实。

(二)报表详细填列（办法）

1.经费收支状况

(1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;

(2)经费支出合计=报销数额+上交款;

(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。

2.经费支出报销核转程序

(1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。

(2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。

3.测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。

财务报销流程管理规则制度3

为了加强公司的（财务管理），合理调度资金，提升资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，按照国家有关法律、规矩和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。

原则

一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任，长进部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

借支管理

一、借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

(二)其他暂时借款，如市场业务费、（广告）费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告诉财务部备款。

二、借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(大小写须彻低全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

(三)借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予以支付;

(四)借款人请款后必需准时报销。借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序

(一)借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(二)报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权否决报销。

(三)财务人员对报销凭据的合法性、真切性、合理性予以复核;

(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面向“借款单”剪角为凭);

(五)借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

费用报销管理

一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据举行核实(附上媒体刊登的具体清单)，核对无误后付款。

二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，举行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。

三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员按照发票同实物核对无误后，填写验收单(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。

四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心举行记下验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。

五、业务费：全部业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节省的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时光及款待客户名称;交通费须注明起始、地点及缘由;快递费单据上请注明客户名称。全部费用均分离计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明缘由。

差旅费管理

一、差旅费标准规定

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的须要的合理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

(一)公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可挑选飞机头等舱，高铁一等座，一般火车的软席、轮船二等舱;业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可挑选卧铺，时长不足者，挑选火车硬席，特别状况，的确工作需要乘坐飞机者，必需事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可挑选飞机，如挑选飞机，尽可能挑选价格较低的经济舱。

(二)公司在创业期间及新项目开发时，应注重控制成本，一切以节俭为主，尽可能挑选经济实惠的交通工具及席别。

(三)违背公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。

(四)市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特别状况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和缘由。

(五)员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)，详细住宿标准见附件明细。

(六)员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

(七)关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费;

(八)出外学习、培训和参与会议的人员，假如主办单位或者公司统一支配食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证实和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发觉有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。

二、差旅费报销

(一)填写内容根据《差旅费报销单》单上的要求填写。

(二)粘贴注重事项：

1、将各类车票按面额的大小分类粘贴;

2、注明起始地点及交通工具;

3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额;

4、字体要规范清晰，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。

(三)报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，按照差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

报销时光的详细规定

为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时光详细支配如下：

1.财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时光月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。

本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。

财务报销流程管理规则制度4

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节省用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及（其它）相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必需填写《出差（报告）》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必需完成《出差报告》的《出差（总结）》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的须要的合理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特别状况，经公司领导批准后，可挑选飞机。

3、违背公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特别状况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和缘由。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、按照工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度按照实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应准时冲帐，备用金占用时光应不超过15天，如遇特别状况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不行超一个月。

3、对于长久占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥当贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴办法：

差旅费报销单

a、填写内容根据《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注重事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

a、填写内容按单上的要求填写。费用普通是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。

b、粘贴注重事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明状况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明状况。

c、充抵票据与正式发票分离张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

财务报销流程管理规则制度5

第一部分总则

第一条为精确     核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

其次条本制度按照相关的（财经）制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分离说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用于公司全部部门。

其次部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他暂时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借支金额权限：公司全部借支款项均需报董事长审核。

(五)外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导批准的选购方案或请购单，选购方案或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

(六)借款销账规定：

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权否决销帐;

2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(七)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(八)借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

其次条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须彻低全都，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程：部门经理审核签字→主管会计复核→财务总经理审核→董事长审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

第三部分经营性费用和对外投资报销规定及流程

第一条：公司全部的经营性费用支付由董事长审批

其次条：材料费用的支付程序：

材料进仓验收→仓库记账→财务审核→董事长审批→报账支付

第四部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

其次条费用报销的普通规定

(一)报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注重：按照费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数;金额大小写须彻低全都(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的普通流程

报销人收拾报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务总经理审核→董事长审批→到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程

(一)业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销(需打的、坐飞机的需请示公司总经理);住宿费和餐费，总裁的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行：

(二)费用标准的补充说明：

1.参与学习培训的，如由主办单位支配的，从主办单位，没有些，按上述标准执行。

2.上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。特别状况需超标准开支的，须请示总经理以上领导批准。

3.县外工地工作人员正常歇息休假时，其往返工作地与新兴县城之间的车旅费可作报销，每月可报销2次的来回车旅费，报销时必需由工地负责人在报销单签字确认。

4.差旅费的报销。材料选购的，要与同批次的材料单据一同回单报销，其他差旅费，要在差旅发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权否决报销。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三)报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目的、行程支配、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特别状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案)。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，按照差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

第五条电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，按照员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓舞员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每年初(10日前)将本年员工手机费执行标准(若有新增员须在当月10日前将其执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异样变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方法。

第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:

为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请:公司行政部每月按照需求及库存状况按预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月按照行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第七条款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.款待费：为了规范款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的同意，各公司全年累计发生的业务款待费用，不得超出年度预算指标。超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。

1)、各级管理人员业务款待费开支权限

①、总经理级以上的业务接待费按预算指标控制开支;

②、副总经理为1000元以下，超出须报总经理;

③、普通工作及业务接待用餐每人不得超过50元;

④、普通工作及业务接待住宿标准为标准(一般)双人房。

2)、业务款待费报销单据签批权限：

①、各公司预算以内的开支由各公司总经理签批。

②、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权否决报销。

③、各公司在本县内接待客户吃饭、住宿的，如非特别状况，应支配在集团属下的酒店并按

1.以上的开支权限标准执行。

2.培训费:为了便于公司按照需要统筹支配，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应准时报送人力资源。人力资源按照实际需要编制培训方案报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节省成本，注重资源分享。各部门在购买资料前必需先填写《资料申请表》，在报销前必需到行政部资料管理人员处举行记下(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：按照实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.款待费由经办人按日常费用报销普通规定及普通流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员按照审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料记下手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第八条工薪福利及相关费用支出制度及流程

(一)费用标准

工薪福利等支出包括工资、奖金、暂时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。

(二)工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力资源部将本年经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;

2、每月10日前由人力资源部将本月考勤状况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息，转交财务部;

3、年度奖金：财务部按照人力资源年度审批后的奖金分配计划举行编制工资表;

4、按工薪审批程序审批;

5、每月20日前由财务部利用银行代发形式支付工资;

6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金举行核实。

(三)暂时工资支付流程同工资支付流程

(四)社会保险及住房公积金支付流程：

1、由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部举行相关的财务处理;

2、住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部帮助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明缘由并按实际状况举行调节。

(五)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经公司财务报销制度理签字确认→

财务经理举行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第四部分专项支出财务报销制度及流程

第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问顾问费用、广告宣扬活动费及其他专项费用等。

(一)集团总部固定资产购置和对外投资权限

1)、支付金额2万元以下(含2万元)的固定资产(含设备、工程项目、固定资产大维修，下同)购置，由集团财务部总经理审批;

2)、支付金额2万元～100万元(含100万元)的固定资产投资，由集团董事长打算;3)、支付金额100万元以上的固定资产投资，由集团董事会决议。

(二)各子公司固定资产购置和对外投资权限

1)、支付金额10万元(含10万元)以下的固定资产投资，由各公司总经理打算;

2)、支付金额10万元～50万元固定资产投资，需本公司办公会议审批;

3)、支付金额50万元～100万元(含100万元)固定资产投资，由本公司董事会决议，呈集团董事长审批;

4)、支付金额100万元以上的固定资产投资，由集团董事会决议。

第十六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：

1、资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

2、按资金支出规定审批程序审批;

3、财务部按照审批后的报销单以支票形式付款;

4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十七条其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用(含询问顾问、广告及宣扬活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准：此类费用普通金额较大，由主管部门经理按照实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)