公司报销制度流程范文模板

企业报销制度及流程第一部分总则第一条为了增强企业内部管理，规范企业财务报销行为,倡议全部以业务为重的指导思想，合理控制花费支出，特拟订本制度。第二条本制度依据有关的财经制度及企业的实质状况，将财务报销分为平时办公花费、工薪福利及有关花费、税费支出、工程有关支出及专项支出等,以下分别说明报销有关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。第三条本制度合用企业全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借钱管理规定(一)出差借钱：出差人员凭审批后的《出差申请表》按赞同额度办理借钱，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其余暂时借钱，如业务费、周转金等，借钱人员应实时报帐，除周转金外其余借款原则上不一样意跨月借支。(三)各项借钱金额超出2000元应提早一天通知财务部备款。(四)借钱销账规定：(1)借钱销帐时应以借钱申请单为依照，据实报销，高出申请单范围使用的，须经主管领导赞同，不然财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借钱未还者原则上不得再次借钱，逾期未还借支者转为个人借钱从薪资中扣回。第一条借钱流程(一)借钱人按规定填写《借钱单》，注明借钱事由、借钱金额(大小写须完整一致，不得涂改)、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审查署名→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款：借钱凭审批后的借钱单到财务部办理领款手续。第三部分平时花费报销制度及流程第二条平时花费主要包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个估算时期内，各项花费的累计支出原则上不得高出估算。第三条花费报销的一般规定(一)报销人一定获得相应的合法单据(有关规定见发票管理制度),且发票反面有经办人署名。(二)填写报销单应注意:依据花费性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完整一致(不得涂改)；简述花费内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销2000元以上需提早一天通知财务部以便备款。第四条花费报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应花费报销单→须办理申请或进出库手续的应附赞同后的申请单或进出库单→部门经理审查署名→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。(一)花费标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通花费一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)花费标准的增补说明：住宿费报销时一定供给住宿发票，实质发生额未达到住宿标准金额，不予赔偿；高出住宿标准部分由员工自行担当。2.实质出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00此后出发(或12：00从前抵达)以半天计，12：00从前出发(或12：00此后抵达)以一天计。伙食标准、交通花费标准推行包干制，依照实质出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无有关单据时可按标准领取补助。4.宴请客户需由总经理赞同后方可报销款待费，同时按比率(早饭20%、午饭或晚饭40%)扣减出差人当日的伙食补助。出差时由对方招待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销有关花费。(三)报销流程1.出差申请：拟出差人员第一填写《出差申请表》，详尽注明出差地址、目的、行程安排、交通工具及估计差旅花费项目等，出差申请单由总经理赞同。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借钱管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借钱项。3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特别状况不可以用支票的，需预先书面说明状况，经审批人署名后报财务存案)。返回报销：出差人员应在回企业后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅花费标准填写《差旅费报销单》，部门经理审查署名，财务部审查署名，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条电话费报销制度及流程(一)花费标准挪动通信费：为了兼备效率与公正的原则，员工的手机花费的报销采纳与岗位有关制，即依照不一样岗位，依据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，详细标准见行政部有关管理制度规定。2.固定电话费：企业为员工供给工作一定的固定电话，并由企业一致支付话费。不鼓舞员工在上班时期打个人电话。(二)报销流程1、企业人力资源部每个月初(10日前)将本月员工手机费履行标准(含特批履行标准)交财务部。2、财务部通知员工于每个月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按平时花费的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处署名领款(每个月25日前)。5、固定电话费由行政部指定专人按平时花费审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异样改动状况应到电信局查明原由，特别状况报总经理批改办理方法。第十一条交通费报销制度及流程(一)花费标准：(1)员工因公需要用车可依据企业有关规定申请企业派车，在没有车的状况下经行政部车辆管理人员赞同后能够乘坐出租车；(2)市内因公公交车资应保留相应车票报销。(二)报销流程员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票反面签经办人名字，并由行政部派车人员署名确认，按规定填好《交通费报销单》。审批:按平时花费审批程序审批。员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制花费支出,此类花费由企业行政部一致管理，集中购买,并指定专人负责。(二)报销流程1.购买申请:企业行政部每季度依据需求及库存状况按估算管理方法编制购买估算，实际购买时填写购买申请单按财产管理方法例定报批。2.报销程序：报销人先填写花费报销单(附进出库单)，按平时花费审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包含结账小票)交财务部，按平时花费报销流程付款或冲抵借支。3.花费归集：财务部按月依据行政部供给的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关花费。库存用品作为公共花费，待实质领用时分摊。第十三条款待费、培训费、资料费及其余报销制度及流程(一)花费标准款待费：为了规范款待费的支出，大额款待费应事先征得总经理的赞同。培训费:为了便于企业依据需要兼备安排，此花费由企业人力资源部门一致管理，各部门培训需求应实时报送人力资源。人力资源依据实质需要编制培训计划报总经理审批。资料费：在保证知足需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购买资料前一定先填写《资料申请表》，在报销前一定到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票反面署名)。4.其余花费：依据实质需要据实支付。(二)报销流程：款待费由经办人按平时花费报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其余花费报销参照平时花费报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及有关花费支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包含薪资、暂时薪资、社会保险及各项福利等，此类花费按照资本支出制度有关规定履行。第十五条工薪福利支付流程(一)薪资支付流程：(1)每个月20日由人力资源部将本月经企业总经理审批后的薪资支付标准(含人员改动、额度改动、扣款、社会保险及住宅公积金等信息)转交财务部；(2)总经理供给员工月度奖金分派表；(3)财务部依据奖金表及支付标准编制标准格式的薪资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每个月25日由财务部经过银行代发形式支付薪资；(6)每个月底从前员工到财务部领薪资条并与薪资卡内资本进行核实。(二)暂时薪资支付流程同薪资支付流程。(三)社会保险及住宅公积金支付流程：(1)由人力资源部将由企业总经理审批后的支付标准交财务部进行有关的财务办理；(2)住宅公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部辅助人力资源办理银行托罢手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人署名确认，如有差别应查明原由并按实质状况进行调整。(四)其余福利费支出由企业人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理署名确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包含软件及固定财产购买、咨询顾问花费、广告宣传活动费及其余专项花费等。第十七条软件及固定财产购买报销财务制度及流程。(一)填写购买申请：按企业《财产管理制度》有关规定填写《财产购买申请单》并报批。(二)报销标准：有关的合同协议及赞同奏效的购买申请。(三)结账报销：(1)财产查收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理进出库手续，按规定填写报销单(经办人在发票反面署名并附进出库单)；(2)按资本支出规定审批程序审批；(3)财务部依据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提早借钱，应按借钱规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十八条其余专项支出报销制度及流程(一)花费范围：其余专项支出包含其余全部特意立项的花费(含咨询顾问、广告及宣传活动费、企业员工活动花费、办公室装饰及其余专项花费)支出。(二)花费标准：此类花费一般金额较大，由主管部门经理依据实质需要向总经理提交请示报告(含项目可行性剖析、花费估算及有关利润展望表等)，经总经理签订审查建议后报董事长及其受权人审批。(三)财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部存案，以便财务备款。2.签订合同：由直接负责部门与合作方签校正式合作合同，(合同签订前由企业法律顾问的审查，合同应注明付款方式等)。3.付款流程：(1)由经办人整剪发票等资料并填写花费报销单(填写规范参照平时花费报销一般规定)；(2)按审批程序审批：主管部门经理审查署名→财务复核→总经理审批；(3)财务部依据审批后的报销单金额付款；(4)若需提早借钱，应按借钱规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报