内控规范建设方案

海宁卫生学校内部控制标准建立实施方案为了认真贯彻党的十八届四中全会通过的中共中央关于全面推进依法治国假设干重大问题的决定关于“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建立等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用〞的精神，整合人事、财务等各方力量，进一步提高风险防范的预见性和内部控制建立的有效性，建立健全科学有效的自我约束和监视体系，强化对内部权力的制约和监视，标准权力运行，根据海宁市卫生和方案生育局关于下发行政事业单位内部控制建立实施方案的通知〔海卫〔2021〕95号〕要求，结合本校实际，制定本实施方案。一、建立目标以行政事业单位内部控制标准〔试行〕〔财会〔2021〕21号及海宁市卫生和方案生育局关于下发行政事业单位内部控制建立实施方案的通知精神为抓手，以制约权力运行为主线，以标准财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建立等的权力运行流程和制约监视措施为重点，通过业务风险查找、业务流程再造、内控自我评价、对照检查、整改落实等，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，进一步提高我校内部管理水平和权力运行效能。二、内控措施〔一〕建立完善内控工作机制，增强工作合力成立海宁卫生学校内部控制标准建立领导小组，加强全校内部控制标准组织实施领导小组，负责内控标准贯彻实施的统筹安排和整体部署，协调和解决实施过程中存在的问题，监视指导内控标准建立工作的开展。领导小组下设办公室，办公室设在校方案财务处，校各处室负责人为办公室成员。负责催促、指导、检查各单位按方案完成内控自我评价、对照检查、业务风险查找、业务流程再造、整改落实和内控制度建立健全工作，适时组织内控标准贯彻实施的业务培训、政策指导及评估工作，研究解决内控制度建立和执行中遇到的实际问题。〔二〕责任分工明确，强化流程控制明确各处室负责人内控责任，抓紧部署、落实本校标准有效内控实施方案和工作方案，以教育、教学为重点，抓住关键环节，有序推进这项工作，积极参与并配合牵头处室做好本处室涉及的经济活动流程梳理和风险评估；按内控标准要求，认真执行单位内部控制管理制度；对执行过程中出现的问题提出意见和建议。〔三〕加强权力制约，实行定期轮岗根据内部控制中制约权力运行根本要求和有效措施实行分事行权、分岗设权、分级授权。根据本单位各处室的工作性质、工作范围、管理构架，按照决策、执行、监视相互别离、相互制衡的要求，结合关于对卫生系统权力运行重点环节和部位实施监视的暂行方法〔海卫委〔2021〕24号〕的要求，科学设置校级处室、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程。健全学校岗位交流和定期轮岗制度，明确除方案财务处外轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，在2021年底前进一步完善并实施定期轮岗制度。在2021年底前，在原有方案财务处岗位设置根底上，按不相容岗位要求，做到人事与财务、会计与出纳、采购与结算等岗位相别离的岗位设置的合理性，同时由局计财科、核算中心卫生分中心协调穿插监视，实现有效内控。〔四〕建立考核机制，强化监视检查1.从2021年度起，内控建立工作作为各处室的年度工作绩效的重要内容，纳入年度工作目标责任制考核。2.内控建立工作纳入内部审计工作重要内容。内审小组要切实履行监视职责，强化对学校内部标准建立的指导，建立健全标准有效的内部控制制度，实现对各项管理活动和权利运行的有效监视和制约。通过审计，提醒各单位内部控制的缺陷，有针对性提出审计处理意见和建议，并催促整改落实。3．强化内部监视，完善内部监视检查和自我评价制度。通过日常监视和风险管控，查找内部控制过程中存在的薄弱环节并及时改良和加强；通过自我评价，评估内部控制的合规性、全面性和有效性。三、工作方案1.准备阶段〔2021年9月〕根据海宁市卫生和方案生育局关于下发行政事业单位内部控制建立实施方案的通知〔海卫〔2021〕95号〕要求，成立海宁卫生学校内控标准建立领导小组，明确牵头部门，落实职责分工，加强业务培训。2.组织实施阶段〔2021年10月—11月〕拟发海宁卫生学校内部控制标准建立实施方案，召开工作部署会，全面启动学校内部控制标准建立工作。认真梳理工作流程，明确工作环节，查找工作风险，制定风险防控措施，进而修改相关工作程序，完善业务流程；要组织开展内部控制根底性评价工作，撰写评价报告，要充分利用信息化的手段实现工作管理与财务管理的有效衔接，初步制定本单位的内部控制手册。3.总结提高阶段〔2021年11月—12月〕在前期工作风险查找、完善工作流程、内控自我评价、对照检查的根底上，总结本次单位内控标准建立工作经历，抓好本单位在内控建立中存在问题的整改落实，并进一步完善内部控制手册，同时要抓好内控制度的执行力，完善监视机制。四、工作要求完善工作机制，做好对照评价，落实工作责任1、高度重视内部控制建立工作，实行校长负责制，明确分管领导和责任处室，切实加强对单位内部控制建立的组织领导，建立健全校长负总责、全员参与、全过程实施及长期性提升完善的工作机制。2、方案财务处、校办室、人事处等科室加强对内控标准建立工作的组织、协调、指导和检查，加强对各单位内设机构、管理层级、岗位职责权限和权力运行规程设置的指导和监视，推进内控标准工作的深入贯彻落实。3、同时将贯彻落实内控标准纳入廉政风险防控体系建立的重要内容，充分发挥单位内设各监视职能机构的作用，加大对建立健全执行内控标准的监视检查力度。4、按照行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表，组织开展内部控制根底性评价工作，撰写行政事业单位内部控制根底性评价报告，对本单位内部控制制度的全面性、合理性和有效性进展一次初评。针对发现的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，完善监视措施，正式上报行政事业单位内部控制根底性评价报告和行政事业单位内部控制年度自评报告。5、加强内控标准建立是一项政策性和