人工成本管理制度

/13附件三：?人工本钱统计指标手册?一、根底数据统计及来源1、平均人数：指报告期在职从业人员平均人数〔含劳务工〕月平均人数=〔月初人数+月末人数〕/2累计平均人数=报告期各月平均人数之和/月数2、产品销售收入〔按企划部的管理口径数据填报〕企业销售产品和提供劳务等主要经营业务取得的收入总额。3、钢产量〔按企划部的管理口径数据填报〕指粗钢产量。按“本钱表〞中“连铸坯产量〞报告期累计数填报。4、利润总额〔按企划部的管理口径数据填报〕指企业在一定时期的最终经营成果。指税前利润，按“损益表〞中“利润总额〞项的期末数填报。5、工业增加值增加值是生产产品或提供效劳过程中新增加的价值。是总产出与中间投入之间的差额。工业增加值是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果，是企业全部生产活动的总成果扣除了生产过程中消耗或转换的物质和劳务价值后的余额，是企业生产过程中新增加的价值。以各单位统计员填报的?企业主要经济指标月报表?中工业增加值期末数填报。〔获取数据时请确认是当期数还是累计数〕6、主营业务本钱按“损益表〞中“主营业务本钱〞项的期末数填报。7、总本钱分别按“损益表〞中的“主营业务本钱、营业费用、管理费用〞的期末数汇总统计。8、福利费、工会经费、职工教育〔培训〕费均需按照每月实际发生数额统计〔借方数据〕。二、检讨指标1、人均劳动效率〔吨钢／人〕指报告期内企业平均每个从业人员生产的粗钢产量。人均劳动效率=米目钢产量/平均人数2、人均销售收入〔万元/人〕指报告期内企业平均每个从业人员销售产品等主要经营业务取得的收入。人均销售收入=销售收入/平均人数3、万元销售收入人工本钱含量〔行业内指标：人事费用率〕一一分析比率型指标表示企业生产和销售的总价值〔万元〕中有多少用于人工本钱支出，同时也表示企业职工人均收入与劳动生产率的比例关系、生产与分配的关系、人工本钱要素的投人产出关系。万元销售收入人工本钱含量=人工本钱总额〔元〕/销售收入〔万元〕4、万元增加值人工本钱含量〔行业内指标：劳动分配率〕一一分析比率型指标劳动分配率表示企业在一定时期内万元新创造的价值中有多少比例用于支付人工本钱，它反映分配关系和人工本钱要素的投入产出关系。同一企业在不同年度劳动分配率比拟，在同一行业不同企业之间劳动分配率的比拟，说明人工本钱相对水平的上下。万元增加值人工本钱含量=人工本钱总额〔元〕/增加值〔万元〕注：以上3、4两项指标计算结果为绝对数，行业内指标计算结果为相对数。本质含义一样。三、其他相关指标1、人均工资〔元/人〕总量指标人均工资是在一定时期内职工工作单位以货币形式或实物形式实际支付给职工的劳动报酬反映员工收入水平的重要指标。工资总额增长应低于利润的增长；人均工资的增长应低于劳动生产率的增长。人均工资=工资总额/报告期平均人数2、人均利润〔元/人〕总量指标指报告期内企业平均每个从业人员创造的利润。人均利润=利润总额/当期在职平均人数3、吨钢人工本钱〔元/吨钢〕总量指标吨钢人工本钱=人工本钱总额/粗钢产量4、工资占人工本钱比重〔％〕构造指标工资占人工本钱比重=工资总额/人工本钱总额X100%5、人工本钱占主营业务本钱比重〔％〕一一分析比率型指标人工本钱占主营业务本钱比重=人工本钱总额/主营业务本钱X100%6、人工本钱占总本钱比重〔％〕一一分析比率型指标人工本钱占总本钱的比重，反映活劳动对物化劳动的吸附程度，这一比值愈低，反映活劳动所推动的物化劳动愈大，反之，活劳动所推动的物化劳动愈小。该指标用于衡量企业有机构成上下和确定人工费用定额。人工本钱占总本钱比重=人工本钱总额/总本钱X100%7、人工本钱利润率〔％〕参考指标人工本钱利润率的变动趋势，根本可以说明企业经营状况环境的变动趋势。人工本钱利润率下降就应分析其原因，如果由于产品卖不出去，就应尽快进展产品构造调整；如果是因为原材料涨价或人工本钱过快增长，就应采取措施，努力降低物耗本钱或人工本钱。人工本钱利润率=利润总额/人工本钱总额X100%8、全员劳动生产率〔元/人〕参考指标反映企业的生