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文档简介

成本费用报销审批权限管理细则第一条为进一步规范分公司的运行，提高资产运用和决策理暂行办法》等文件规定，制定本办法。第二条本办法适用分公司本部、所属各单位。第三条本办法所称的“成本费用”项目是指：（一）固定资产、其他资产的购置、出售；（二）日常性生产经营管理的成本费用开支；（二）日常性生产经营管理的保证金等票据报销。第四条成本费用确认的原则：预算控制、权限划分、归口审批、跟踪落实。成本费用确认的一般程序第五条成本费用确认的一般程序为先下后上，经办人员、导、总经理。第六条全面预算管理-2-固定资产购置）由总经理负责实施。分公司批准，批准后的年度预算由各单位总经理负责实施。成本费用的审签职责、权限第七条本部及各单位的成本费用实行授权批准制度，经办责，并在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。第八条预算内成本费用的审批权限（一）本部成本费用的审批权限1.造项目费用报销，由主管部门负责人审核，主管领导审批。2.计提准备在5000元以上，其他资产计提减值准备在5万元以3.的规定履行审核、批准手续。4.-3-第九条预算外成本费用的审批权限执行。（二）各单位在生产经营过程中发生的超预算成本费用报领导审核，总经理审批。第十条成本费用办理报销时必须按成本费用报销审批权限审批权限的规定审核签字。其中：(一)领导班子成员（不含总经理、党委书记）的费用报销由总经理审批；总经理、党委书记的费用报销由总会计师审批。(二)对原始资料不齐、手续不全或不符合国家财经政策、分公司有关财务制度规定的报销单据，财务部门不予受理报销。第十一条成本费用报销业务的职责要求（一）成本费用报销部门的职责1.业务经办人员必须根据分公司会计凭证的规定要求整理-5-2.对归口费用管理，责任部门应建立归口费用使用情况记录，并定期进行分析。（二）财务部门的职责12．财务部门要认真审查有关原始单据的完整性、合理性、的成本费用报销业务，财务部门和会计经办人员有权拒绝办理，并及时向上级部门和主管领导报告。成本费用报销的监督检查第十二条本部、各单位应加强成本费用报销的监督考核，审计部门应定期或不定期的对各项成本费用报销执行情况进行检查。第十三条成本费用报销监督检查的主要

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