《企业资金短缺的原因及对策研究9900字》

企业资金短缺的原因及对策研究案例—以S集团为例TOC\o"1-2"\h\u28975摘要 124715前言 219920二、中梁集团资金短缺的原因 419307(一)资金运用不足 423561(二)缺乏资金管理意识 516591(三)资金筹集过程影响资金短缺的原因分析 530158(四）资金投放中引起资金短缺的原因 630544(五)资金收入不足 629176(六)资金分配不均 78803三、解决中梁集团资金短缺的对策 75671(一)增强中梁集团的资金管理意识 814654(二)优化资金筹措结构，合理选择筹资方式 827780(三)优化中梁集团的资金使用结构，降低资金消耗 930212（四）优化资金分配结构 917595(五)应建立健全资金控制和使用制度 922372(六)改善企业筹资环境 108618结论 107参考文献 12摘要中梁地产集团是一家专注于房地产开发的成长型民营企业。旗下子公司有浙江中梁置业有限公司、上海中梁地产集团有限公司、苏州华成房地产开发有限公司等10多家企业。其中国家一级开发资质企业1家、国家二级开发资质企业4家。2008至2009年，连续两年销售额超30亿元，2010年更实现销售额达50亿元，2011年预计销售额在100亿元左右。然而资金短缺，是当前企业存在的一个重要问题，成为了生活中矛盾的焦点。资金短缺不仅影响了中梁集团正常生产经营，导致中梁集团效益低下，而且对中梁经济造成影响。中梁集团没有根据市场动态实施正确的营销策略来占领市场，中梁集团也未依照企业经营情况制定合适的销售和收回货款的信用的政策。中梁集团产品积压，因此大量资金被压死。中梁集团由生产型向生产经营型转变，中梁集团对市场认识不足，生产经营带有一些盲目性，导致中梁集团产品结构不合理，适销对路的产品少，竞争力差，导致了产品积压。中梁集团的资金大量占压在产商资金上，不能转化为货币资金，中梁集团货币资金回流中断，出现货币资金短缺，资金循环周转发生障碍，直接影响了中梁集团生产经营的顺利进行。由于资金是中梁企业行进的重要条件，如果中梁集团资金短缺不能及时解决，中粮集团就不能购正常运行，然而战略目标就不能实现。而且企业偿债能力下降将导致债务危机，严重影响中梁集团信誉，从而使中梁集团陷入困境。中梁集团应增强对资金流动规律的认识，合理配置中梁企业的资金，保证中梁集团资金周转畅通无阻，中梁集团要保证购产销平衡，按资金支出的性质和用途．合理分配经营活动、投资活动等的所需资金。加强中梁集团的管理提高中梁集团的经济效益。必须强化中梁集团的管理，坚持以财务管理为中心，时刻抓住成本费用这个重要环节，同时中梁集团要通过运用现代的管理方法，降低中梁集团的成本和消耗，增加盈利使中梁集团资金步人良性循环轨道，让中梁集团不断发展壮大因此，我们必须分析中梁集团资金短缺的原因，并找到解决中梁集团的资金短缺的决策，只要这样，中粮集团才能正常运行和可持续发展。同时要改善企业筹资环境，中梁集团除了应该建立好企业文化，为中梁集团发展和筹措资金提供良好的筹资环境外，还要为中梁集团筹资创造条件，应保障中梁集团的资金流通畅通无阻，打击扰乱中梁集团金融秩序的不法行为，为中梁集团筹集资金提供一个良好的金融环境，实行中梁集团股份制改造，筹集中梁集团发展资金。中梁企业是以盈利为目的，其经营管理活动必然要围着其目的进行。资金是中梁集团的血液，是中梁集团经营机制正常运行的必要条件。因此，资金对于中梁集团来说起着不可代替的作用。资金的正常周转能促进中梁企业经营的可持续发展。资金短缺的决策及其在中梁企业经营中起着重要作用。因此，探讨中梁企业资金短缺问题方法具有重要意义。本文主要介绍了中粮集团以及研究中粮集团资金短缺问题的目的及意义，从而发现中梁集团资金短缺的原因，最后找到解决中梁集团资金短缺的决策方法。前言中梁地产集团是一家专注于房地产开发的成长型民营企业。旗下子公司有浙江中梁置业有限公司、上海中梁地产集团有限公司、苏州华成房地产开发有限公司等10多家企业。其中国家一级开发资质企业1家、国家二级开发资质企业4家。2008至2009年，连续两年销售额超30亿元，2010年更实现销售额达50亿元，2011年预计销售额在100亿元左右。然而资金短缺，是当前企业存在的一个重要问题，成为了生活中矛盾的焦点。资金短缺不仅影响了中梁集团正常生产经营，导致中梁集团效益低下，而且对中梁经济造成影响。由于资金是中梁企业行进的重要条件，如果中梁集团资金短缺不能及时解决，中粮集团就不能购正常运行，然而战略目标就不能实现。而且企业偿债能力下降将导致债务危机，严重影响中梁集团信誉，从而使中梁集团陷入困境。因此，我们必须分析中梁集团资金短缺的原因，并找到解决中梁集团的资金短缺的决策，只要这样，中梁集团才能正常运行和可持续发展。中梁企业是以盈利为目的，其经营管理活动必然要围着其目的进行。资金是中梁集团的血液，是中梁集团经营机制正常运行的必要条件。中梁集团应增强对资金流动规律的认识，合理配置中梁企业的资金，保证中梁集团资金周转畅通无阻，中梁集团要保证购产销平衡，按资金支出的性质和用途．合理分配经营活动、投资活动等的所需资金。加强中梁集团的管理提高中梁集团的经济效益。必须强化中梁集团的管理，坚持以财务管理为中心，时刻抓住成本费用这个重要环节，同时中梁集团要通过运用现代的管理方法，降低中梁集团的成本和消耗，增加盈利使中梁集团资金步人良性循环轨道，让中梁集团不断发展壮大因此，资金对于中梁集团来说起着不可代替的作用。资金的正常周转能促进中梁企业经营的可持续发展。资金短缺的决策及其在中梁企业经营中起着重要作用。因此，探讨中梁企业资金短缺问题方法具有重要意义。本文主要介绍了中粮集团以及研究中粮集团资金短缺问题的目的及意义，从而发现中梁集团资金短缺的原因，最后找到解决中梁集团资金短缺的决策方法。一、研究的目的及意义资金管理，是资金管理机关按照国家的方针政策和有关规定管理各单位的资金收入、支出、库存的一种管理活动，是一项重要财经管理活动。加强对中梁企业资金的管理，有利于有计划地调节中梁企业加强财务管理，节约使用资金，提高资金利用率，利于维护中梁企业财经纪律。中梁地产集团是一家专注于房地产开发的成长型民营企业。旗下子公司有浙江中梁置业有限公司、上海中梁地产集团有限公司、苏州华成房地产开发有限公司等10多家企业。其中国家一级开发资质企业1家、国家二级开发资质企业4家。2008至2009年，连续两年销售额超30亿元，2010年更实现销售额达50亿元，2011年预计销售额在100亿元左右。然而资金短缺，是当前企业存在的一个重要问题，成为了生活中矛盾的焦点。资金短缺不仅影响了中梁集团正常生产经营，导致中梁集团效益低下，而且对中梁经济造成影响。由于资金是中梁企业行进的重要条件，如果中梁集团资金短缺不能及时解决，中粮集团就不能购正常运行，然而战略目标就不能实现。而且企业偿债能力下降将导致债务危机，严重影响中梁集团信誉，从而使中梁集团陷入困境。因此，我们必须分析中梁集团资金短缺的原因，并找到解决中梁集团的资金短缺的决策，只要这样，中粮集团才能正常运行和可持续发展。中梁企业是以盈利为目的，其经营管理活动必然要围着其目的进行。资金是中梁集团的血液，是中梁集团经营机制正常运行的必要条件。因此，资金对于中梁集团来说起着不可代替的作用。资金的正常周转能促进中梁企业经营的可持续发展。资金短缺的决策及其在中梁企业经营中起着重要作用。因此，探讨中梁企业资金短缺问题方法具有重要意义。二、中梁集团资金短缺的原因资金短缺．受到来源于内外部因素的影响．外因有国际和国内因素。国际因素主要有世界经济不景气．国际金融市场的变化．实施贸易制裁和非关税贸易壁垒等．国内因素主要有国家的产业政策、信贷政策、利率的调整和金融市场是否完善等。内部因素：缺乏对资金运动规律的认识和运用．缺乏应有的资金管理意识，企业在资金的筹集、投放、耗费、收入、分配五个方面存在的不足等中梁企业资金短缺，是一个严重的综合性社会问题。其原因既有经济体制又有经济运行机制方面的原因，既有社会的宏观又有企业的微观因素，既有历史又有现实的原因。因此中梁集团资金短缺，受到很多因素的影响。从中梁集团的角度来分忻，认为主要有以下原因:(一)资金运用不足中梁企业不仅需要在空间上同时并存于货币资金、生产储备资金、未完工产品资金、成品资金等形态。通货膨胀加剧了资金紧张。近几年来，国家价格改革措施不断出台，基础产品、变通运输费用、眼务行业收费等普遍大幅度上调，导致中梁业成本费用上升，资金耗费增大，利润下降，资金增值能力减弱，资金缺口扩大。而且在要求各种资金形态相继地通过各自的循环，只有使它们采取不同的资金形态，使中梁集团资金任何一部分循环发生停顿，都会使整个资金循环发生障碍。中梁集团资金短缺，其原因之一就是没有按此规律把资金合理地配置于经营活动中。要保中梁集团证资金顺利周转，就要让中梁集团资金收支在数量和时间上协调平衡。中梁集团资金收支平衡，取决于购产销活动的平衡。中梁集团不以市场为导向去及时更新产品，调整中梁集团产品结构，加大中梁集团市场营销力度，难以实现资金收支平衡。中梁集团资金支出不与相应的收入匹配，造成中梁集团资金使用不合理等。(二)缺乏资金管理意识1.中梁集团不注重对现金流量的分析，中梁集团流动资金占用过多，同定资产利用率低，资金周转缓慢。中梁集团分析投资项目时，对不同的收支平等看待。中梁集团在经营活动、投资活动的现金流量是中梁集团资金使用的关键，但中梁集团很少对现金的流入和流出拿来预测，因此导致中梁集团投产后因没有流动资金而停止项目进行，而且中梁集团流动资金不足，也无法维持正常工作运营，因此，中梁集团没有时间价值和现金流量观念的分析，将造成中梁企业资金浪费、资金短缺等严重问题。中梁企业资金管理不好，资金损失浪费严重。由于中梁集团缺乏有效的监督制约机制，资产滴漏严重造成中梁集团成本费用上升，资金损失浪费巨大，资金缺口增大。2．中梁集团缺乏对资金的控制制度，造成中梁集团资金失调，或中梁集团储备资金过多，或产品不适销对路等等，都将造成中梁集团资金短缺。同时无法资金控制中梁集团过程中反馈的市场产品供求、价格等信息，去加大中梁集团市场营销力度、提高售后服务水平等等，都可能会造成中梁集团生产和流通脱节，措施滞后。3.资金浪费也是造成中梁企业资金紧张的一个非常重要的原因。主要表现在中梁集团的消耗、生产、销售、费用管理等等。中梁集团必须在管理中要精打细算，节约并且多收入资金。中梁集团在生产过程中要根据同类企业的先进水平。中梁集团在经营和销售过程中费用管理方面必须要节约资金。(三)资金筹集过程影响资金短缺1．没有合理预测资金需要量及资金的投放时间资金需要最预测不准．又不能及时筹集．导致资金紧张。其主因是在预测时，方法不科学，没有把全年资金需量纳入预测范围，不注意预测产品生产规模和销售趋势：不注意预测不同时点的资金需要量，投资活动中，项目论证不充分，扩大投资规模，增大了资金需要量：不注意债务偿还期限，到偿还期时才发现没此预算支出；资金投放时间预测不准，易造成资金短缺。2．企业筹资渠道单一．筹资方式不灵活企业在筹资渠道上仍以银行信贷为主．筹资方式普遍采用银行借款或商业信用，不能满足企业筹集到足额资金之需。3．筹集资金中缺乏对资金成本及筹资风险的认识．没能正确负债经营。企业对各种筹资方式对资金成本和财务风险影响考虑不充分，没有选择最佳筹资方式、组合。负债经营．面I临筹资风险。若税息前利润率低于借人资金利息率．这时还需动用自有资金的一部分利润支付利息．从而使自有资金利润降低。此时若亏损严重。就会出现无法还本付息．企业信誉降低，再度筹集资金难度加大同时没有做到一个合理的长、短期债务结构，分散偿还时间，缓解资金短缺压力、(四）资金投放中引起资金短缺资金运用结构不合理，盲目扩张中梁企业资金分配比例失衡致使流动资金补偿不足另外。中梁集团流动资金各项目间的分配不合理，致使资金使用效率低下。企业资金不足为其补充资金实行无偿使用。同时中梁企业资金不足，缺乏自我发展的能力。企业资金不足，影响着中梁企业的自我积累发展问题比较突出，由于中梁企业的资本金不足，生产经营所需的资金依赖于银行贷款，利息负担很重，从而导致效益增长困难。中梁企业虽然增产，但并没有增效，中粮企业难增长，在相同市场竞争环境下，中粮企业将因条件，不能与其他企业站在同一起跑线上，从而造成竞争显失公平。中梁企业资本不足，靠负债经营，直接影响中梁集团的发展速度，不能与资本金充足，负债比例较小的企业抗衡，最终将教越甩越远。中梁集团缺乏科学的成本费用定额。导致中梁集团生产经营中的一切重大决策没有依据，中梁集团资金预算支出高估冒算，资金占用过多市场营销中存在重大决策失误，造成巨大浪费，中梁集团的管理者没有意识到成本指标在降低资金消耗方面的作用中梁企业没有采用新技术和流程从而能耗较高。(五)资金收入不足中梁集团没有根据市场动态实施正确的营销策略来占领市场，中梁集团也未依照企业经营情况制定合适的销售和收回货款的信用的政策。中梁集团产品积压，因此大量资金被压死。中梁集团由生产型向生产经营型转变，中梁集团对市场认识不足，生产经营带有一些盲目性，导致中梁集团产品结构不合理，适销对路的产品少，竞争力差，导致了产品积压。中梁集团的资金大量占压在产商资金上，不能转化为货币资金，中梁集团货币资金回流中断，出现货币资金短缺，资金循环周转发生障碍，直接影响了中梁集团生产经营的顺利进行。如果中梁集团不能制定新的资金或活化资金来补足，中梁集团财务状况将恶化，造成中梁集团大量的资金滞死，中梁集团在售货款的日常管理中，没有重点调查客户信用状况，没有对客户信息及时进行分析。中梁集团在资金收入过程中，未确定商品既要有一定市场占有率，又要及时收回货款。中梁集团处理积压商品不及时，增加了中梁集团的资金占用等等。(六)资金分配不均中梁集团没有合理确定分配规模和分配方式，以使中梁集团的利益最大化。中梁集团积累资金少，影响企业发展。中梁集团预期报酬没有实现，导致中梁集团声誉下降，进一步影响中梁集团以后资金的筹集，同时盲目负债上项目、搞改造，导致中梁集团资金严重不足，中梁集团在没有细致的市场预测的情况下，东拼西凑资金，有的因后续资金不足，形成半截子工程。有时项目虽然完成，但因中梁集团缺乏流动资金，不能按期正常生产。同时中梁集团产品质量无保证或市场发生了变化，中梁集团产品销路不畅，从而中梁集团无法实现预期的效益。导致中梁集团投资无法收回，让中梁集团承担更加沉重的资金负担。然而企业负债搞消费支出，挤占中梁集团生产经营资金。有时企业生产经营处于停工或半停工状态，企业的资金困难，造成工资难以发放。然而为了保证职工的基本生活水平，中梁企业代行社会职能，靠增加贷款，为中梁集团的职工发放工资等等。三、解决中梁集团资金短缺的对策根据上对中梁集团资金短缺原因的述分析，得知中梁集团资金短缺的根本原因在于资金占用太、周转慢、流失多等等，然而，解决中梁集团资金短缺的方法并不是简单地增加资金供应量，而是在中梁集团深化改革的前提下，通过完善中梁集团资金管理体制，提高中梁集团资金使用效益，防止中梁集团资金流失。中梁集团资金，涉及到许多方面，只有中梁集团各部门协同作战，实行全方位综合治理，才能使中梁集团资金周正常，才能保证中梁集团的可持续发展。因此，我们为中梁集团制定的措施如下：(一)增强中梁集团的资金管理意识中梁集团应增强对资金流动规律的认识，合理配置中梁企业的资金，保证中梁集团资金周转畅通无阻，中梁集团要保证购产销平衡，按资金支出的性质和用途．合理分配经营活动、投资活动等的所需资金。加强中梁集团的管理提高中梁集团的经济效益。必须强化中梁集团的管理，坚持以财务管理为中心，时刻抓住成本费用这个重要环节，同时中梁集团要通过运用现代的管理方法，降低中梁集团的成本和消耗，增加盈利使中梁集团资金步人良性循环轨道，让中梁集团不断发展壮大，然而中梁集团也要树立资金的时间价值和现金流量的意识，中梁集团进行项目投资时必须考虑资金的时间价值，中梁集团在确保项目质量的前提下，尽快投产，收回资金。中梁集团要加速资金周转，合理利用信用政策中的期限政策．获取其他企业的产品和原料，在进出口贸易中，中梁集团可利用卖方信贷和买方信贷筹措资金，根据不同情况编制现金流坦计划，以及短期、长期现金流量预测，中梁集团进行项目投资时，科学预测项目现金流人等等，这都将节省企业的资金。(二)优化资金筹措结构，合理选择筹资方式中梁集团应把所有活动纳入中粮集团的预测范围，中梁集团选用的预测方法，必须考虑要符合中梁集团的实际情况，中梁集团还要考虑资金时间价值及投放时间，对中梁集团进行债务重整，对中梁集团生产经营管理不善，产品投有市场，等要加大整改力度。减轻中梁集团债务负担。中梁集团要对于那些产品有市场和竞争力的，应结合企业情况进行改造制度。中梁集团要建立稳定的业务供销渠道，便可将原来的债权债务矛盾化解，形成一个利益共享，风险共担的有机整体。更加有利于中梁集团生产经营，更加有助于中梁集团经济效益的提高。特别是要预测销售商品，都应讲诚信，中梁集团应依法保障出资者的合法权益，减少再筹资困难。科学地选择筹资和组合方式。保持适当的资金分配等。(三)优化中梁集团的资金使用结构，降低资金消耗中梁集团应合理分配资金的占用结构，有效确定经营、投资、筹资活动资金之间的比例。同时中梁集团更要合理确定流动资金内部各种资金形态的占用比例。中梁集团要想适应从计划经济向市场经济的大转变，就要管理好中梁集团的各项财产，同时中梁集团必须更新思想，转变观念。树立市场、经营、效益等观念，保证中梁集团生产经营活动以最小的投入取得最大的经济效益。然而中粮集团要树立时间、法制和效率观念，加速资金周转。中梁集团要充分发挥资金使用效率，最大限度地实现中粮集团的资金增值。保证中梁集团各项资产的安全、完整研究资金投资方向。不仅要分析中梁集团项目在技术上是否先进，又要分析中梁集团的项目有什么样的经济效果，同时中梁集团要根据市场动态，预测产品生命周期。中梁集团要及时更新产品和发现资金使用上的浪费情况。创新和采用新技术。加强中粮集团的生产管理，降低中梁集团的资金消耗。（四）优化资金分配结构中梁集团向投资者分配的利润要基本满足其期望值，应随企业效益的增长，其待遇要相应增加或改善，提高变现能力。同时产商大量积压，结算资金上升，是导致中梁集团资金短缺的直接原因，所以中梁集团要走出资金短缺的困境，必须改进粗放经营下的资金使用方式，中梁集团要采取综合配套措施，搞好中梁集团的产品开发，适时调整中粮集团的产品结构、坚持以销定产的前提下，重视中梁集团的资产运营，通过优化配置，提高中梁集团的资金变现能力，加速中梁集团的资金周转，缓解中梁集团的资金紧张的矛盾等。(五)应建立健全资金控制和使用制度中梁集团对资金循环过程中要进行事前、事中、事后的全面控制，将中梁集团资金循环过程的资金状况和市场信息及时反馈到中梁集团的相关部门，以便中梁集团及时采取措施。对形成的积压资金，中梁集团要及时盘活，建立健全资金内部控制制度并严格执行。确保中梁集团的资金安全。依据中梁集团的实际情况，实行中粮集团的资金有偿使用和收支统一管理及统一结算制度。同时中梁集团要紧跟市场步伐，加速中梁集团的产品开发，中梁集团要想在市场上站稳脚跟，跟上市场发展的步伐，必须注重中梁集团的产品开发，只要这样中梁集团的资金才能成为源头活水，永不止息。同时中梁集团要建立健全中梁集团内部控制制度，完善自获约束机制。要切实发挥中梁集团内部各职能部门的作用，使中梁集团生产经营走上健康有序的轨道。同时，中梁集团应加强对外投资、消费资金使用等一系列监督机制，要把中梁集团的资金用在刀刃上。(六)改善企业筹资环境中梁集团除了应该建立好企业文化，为中梁集团发展和筹措资金提供良好的筹资环境外，还要为中梁集团筹资创造条件，应保障中梁集团的资金流通畅通无阻，打击扰乱中梁集团金融秩序的不法行为，为中梁集团筹集资金提供一个良好的金融环境，实行中梁集团股份制改造，筹集中梁集团发展资金。中梁集团为了最终建立产权清晰、权责明确、管理科学的现代企业制度，对于中梁集团当然产品有市场，但缺乏技术改造资金的情况，实行股份制改造，扩大中梁集团筹集发展资金的范围，促进其成长壮大。结论中梁地产集团是一家专注于房地产开发的成长型民营企业。旗下子公司有浙江中梁置业有限公司、上海中梁地产集团有限公司、苏州华成房地产开发有限公司等10多家企业。其中国家一级开发资质企业1家、国家二级开发资质企业4家。2008至2009年，连续两年销售额超30亿元，2010年更实现销售额达50亿元，2011年预计销售额在100亿元左右。然而资金短缺，是当前企业存在的一个重要问题，成为了生活中矛盾的焦点。资金短缺不仅影响了中梁集团正常生产经营，导致中梁集团效益低下，而且对中梁经济造成影响。由于资金是中梁企业行进的重要条件，如果中梁集团资金短缺不能及时解决，中粮集团就不能购正常运行，然而战略目标就不能实现。中梁集团没有根据市场动态实施正确的营销策略来占领市场，中梁集团也未依照企业经营情况制定合适的销售和收回货款的信用的政策。中梁集团产品积压，因此大量资金被压死。中梁集团由生产型向生产经营型转变，中梁集团对市场认识不足，生产经营带有一些盲目性，导致中梁集团产品结构不合理，适销对路的产品少，竞争力差，导致了产品积压。中梁集团的资金大量占压在产商资金上，不能转化为货币资金，中梁集团货币资金回流中断，出现货币资金短缺，资金循环周转发生障碍，直接影响了中梁集团生产经营的顺利进行。而且企业偿债能力下降将导致债务危机，严重影响中梁集团信誉，从而使中梁集团陷入困境。因此，中梁集团应增强对资金流动规律的认识，合理配置中梁企业的资金，保证中梁集团资金周转畅通无阻，中梁集团要保证购产销平衡，按资金支出的性质和用途．合理分配经营活动、投资活动等的所需资金。加强中梁集团的管理提高中梁集团的经济效益。改善企业筹资环境，中梁集团除了应该建立好企业文化，为中梁集团发展和筹措资金提供良好的筹资环境外，还要为中梁集团筹资创造条件，应保