内部稽核制度

湖南宇航科技治理文件

版次/修改码 A/0 页码 1/11标题 内部稽核制度 编号 YH-QⅢ-D-内部稽核制度1.0内部稽核是一项既有系统性又有独立性的稽查与复核活动，收集证据并对证据进展客观地评价，以确定相关的活动及其结果是否与规划内容全都，规划内容是否有效实施，且规划内容是否适合与达成目标，或是否满足相关之审核原则(如ISO2.0为加强和标准公司的内部治理，建立和完善内部稽核制度，以保护公司资产的完整与安全、促进目标任务达成、促进流程制度落实、提高执行力、降低本钱费用，形成内部制约机制和掌握体系，防止内部管理过程的失控，履行公司各部门的职责，实现公司持续改进与经济效益最大化，特制订本制度3.0本制度适用于公司总经办属下全部部门和人员。职责：稽核组长：负责制定《稽核打算》与《稽核任务书稽核专员：依据稽核打算与任务实施稽核，开具《稽核整改通知书行整改跟踪验证，实施稽核奖惩.代表公司总经办对各部门、各岗位行使监视权、检查权、奖惩权；稽核检查各部门、各岗位是否依据规章制度、作业程序、岗位职责、会议决议等规定进展作业；C.以公司相关规章制度、作业程序、岗位职责、会议决议为准绳，以事实为依据，以纠偏、教育为目的，实事求是，不徇私舞弊、不偏不坦、公正无私；D.对稽核工作中觉察的问题有督导建议权和奖惩权，有权召集被稽核部门相关人员参与调查会议；E.认证学习公司各类制度条文、娴熟把握奖惩尺度、使公司稽核工作良性、持续开展；F.准时向稽核组长或总经理反响和汇报稽核工作中遇到的各类问题及建议。A.被稽核时，乐观快捷供给各类报表证据以供稽核检查；对宇航公司各项规章制度、作业程序、岗位职责、会议决议等文案的缺陷可提出修改建议；对稽核工作有异议时向稽核组长或总经理提出书面申诉，总经办三个工作日内赐予申诉部门或申诉人员回复；稽核专员要求按期完成整改任务，被稽核部门或人员由于特别缘由需要延长整改期限的，必需向总湖南宇航科技治理文件

版次/修改码 A/0 页码 2/11标题 内部稽核制度 编号 YH-QⅢ-D-经理书面申请，并经总经理批准前方可延期完成；稽核内容涉及到多个部门时，稽核专员要一查到底，直到追究出最终责任部门和人员为止；各部门负责人又义务帮助稽核专员查出责任人，否则责任部门负责人需担当相应责任。人力资源部：依据稽核中心的《稽核奖惩汇总表〔需评估“现金”与“计分”方式的优劣性，确定奖惩方式，如现金奖惩则行政部执行〕稽核流程：稽核组长在上月底制订次月的《稽核打算《稽核打算》与《稽核任务书》对被稽核部门或人员必需严格保密，报总经理批准；稽核专员依据批准之《稽核打算》或《稽核任务书》对稽核部门、人员进展现场稽核，将稽核事实客观地记录在《稽核检查表》上面，对稽核觉察的特别开具《稽核整改通知书被稽核部门责任人签字，如责任人拒绝签字的，由其直接上司确认签字生效〔一式两份，稽核专员与责任人各执一份；稽核专员完成稽核任务后2个工作日内向被稽核部门发出《稽核通报稽核专员依据《稽核整改通知书》与《稽核通报》跟踪被稽核部门的限期整改状况与结果，如有特别状况准时上报稽核中心主管领导；稽核专员依据稽核实际状况编写《月度稽核报告》或《专项稽核报告长审核上报总经办；经总经办批准之当月《稽核奖惩汇总表》在次月的5人力资源部依据总经办批复之《稽核奖惩汇总表各部门稽核工程：技术部稽核工程研发过程内部稽核工程研发过程内部稽核掌握的目的是为了合理地规划研发周期削减损失，以较少的资金投入，争取最大的研发效益；研发工程必需依据公司制定的研发进程进展分步实施，严格按《设计开发掌握流程》执行，研发工程的立项应当形成文件，通知总经办、财务、营销等相关部门；部备案，财务部按进度打算拨付资金；湖南宇航科技治理文件

版次/修改码 A/0 页码 3/11标题 内部稽核制度 编号 YH-QⅢ-D-目各阶段必需形成的文件资料予以保存，最大可能削减风险；研发工程中途停顿或失败,应准时分析缘由,并提出处理意见,形成书面报告后报请公司审批.对由于个人营私舞弊或责任事故造成研发工程重大损失的,应追究直接责任人的经济、法律责任和主要领导的相关责任。技术部日常工作稽核工程专案小组类：生产线工艺过程掌握、工艺改进与验证跟踪、工艺问题处理；工艺治理类：工艺问题处理、工艺夹〔治〕具出图纸与制作、工艺文件修订与治理、量产追踪、技术类合同评审、牢靠性试验、参与技术类客诉分析与改进；样品制作类：样品试制与参数设置、样品制作特别分析与反响、参与原材料选购评估、样品批量试产建议；客服技术类：技术类客户投诉远程处理与现场处理、客诉退货修理、帮助完成技术类客服8D报告、技术类客诉趋势分析；材料试验类：材料试验与可行性分析、材料试验与评估、检验标准制订、参与选购封样、材料投产工艺转化；制件开发类：自制件模具〔或机加工〕出图、帮助产品本钱核算与定价、品质与牢靠性试验、工艺与检验标准制订；牢靠性验证类：试验工程、条件及判定标准确定，信任性与例行试验实施，试验报告与趋真度分析，特别缘由分析；资料整理类：公司ISO文件资料治理，技术资料、图纸制订与受控分发，技术资料、图纸等公司技术资产保密治理；部门质量目标、ISO质量治理体系文件、会议决议执行状况。生产部稽核工程湖南宇航科技治理文件

版次/修改码 A/0 页码 4/11标题 内部稽核制度 编号 YH-QⅢ-D-生产打算类：生产打算、产品管制表、请购单、生产日报表、产品流程单、入库单等必需与销售发货打算、存货治理相全都；本钱掌握类：生产材料预算、领料单、退料单、盘点盈亏表、物料损耗、人工工时统计、本钱核算等必需与营销订单、公司预期本钱目标全都；生产汇报类：月度生产总量汇总、物料耗损、本钱核算等由生产部编制，部门经理审核，按月度上报总经办；生产掌握类：人员产能满负荷数据、机器产能满负荷数据、人员上岗培训考核记录、设备维护〔修〕申请与记录、制程标识、不合格品的隔离标识与处理、物料欠料表、物料数量是否准确受控、生产现场工艺文件是否合理有效、安全生产环境状况；部门质量目标、ISO质量治理体系文件、会议决议执行状况。物资供给部稽核工程供给商甄选类：供给商选择严格依据适价/适量/适质/适地/适时进展选择、建立合格供给商一览表、供给商资质齐全、供给商调查评审记录完整、必需签订品质协议；价格核定类：同一种物料至少有三家〔含三家〕以上独立供给商报价、供给商报价单完整清楚、报价单中表达物料品质与价格比照、核价前选购员有询/比/议价作业、价格核准按核价权限操作；选购作业类：请购单清楚明白、请购权限适宜、需要附带图纸或技术要求的请购单附件完备有效、选购合同中品名/规格/数量/价格/交齐/包装/交货方式等信息清楚明确、下达至供给商之选购合同皆有核准、选购合同供给商皆有回签、选购合同附带图纸在选购合同中皆有注明图号、选购信息变更皆有重核准、作废选购合同皆有供给商确认、选购合同执行状况皆有跟催、物料到货时间皆有统计分析；退货处理类：湖南宇航科技治理文件

版次/修改码 A/0 页码 5/11标题 内部稽核制度 编号 YH-QⅢ-D-退货经过质管部品质判定、退货信息与供给商沟通准时到位、退货准时、退货单据准确清楚并有一联交至财务部作扣款依据、补货准时、补货送货单必需明确注明“补货”字样；对账付款类：送货单/退货单与收料单汇总数据全都、扣款单适时入账/未有变相抵销、供给商对账单/物资供给部对账单/财务对账单三者全都、付款方式/时间/发票与选购合同规定全都；部门质量目标、ISO质量治理体系文件、会议决议执行状况。营销部稽核工程营销部内部稽核的目的是为了保证营销目标、营销战略落实和营销价格政策符合公司整体利益，保证应收帐款的真实性和可收回性，保证销售折扣的适度性和销售退回的合理处理；营销政策类：制定与公司目标和战略协调全都的营销目标和营销战略并形成书面文件〔需董事会批准、合理确定销售最低最高价格/折扣率/销售提成、销售人员营销费用治理方法等、客户征信治理；营销操作类：顾客台账联系信息清楚且保密防护措施好、营销方式规定、订单〔/电邮/电传/下单〕处理流程、销售合同订立前的评审、销售合同订立符合相关规定、销售合同中产品名称/规格/技术参数/交期/包装/标识/价格/交货方式/收款方式/质量异议/仲裁规定等明确、销售合同〔或变更〕审批完整、销售合同信息传到达生产部门顺畅有效受控、交货时间协调顺畅有效、交货时限满足销售合同要求、发货打算与发货单据完整；客诉处理类：制订客诉治理方法、客诉登记表客诉内容清楚明白、客诉回复方式合理有效、客诉回复处理后有定期跟踪验证、客诉有效回复皆在期限内、保内返修产品的跟踪、保外产品修理与收费、客诉有统计分析并准时将信息反响至相关部门和相关人员进展针对性整改；营销回款类：应收帐款应按客户、业务员及区域制作明细帐，制成回款打算表，专职人员负责电算化帐的输入及附助备查登记〔登记金额、合同号、送货单、销售日期、发票号等〕，回笼货款时逐笔核销；对账龄较长的客户进展坏帐风险评估，对销售人员按比例〔计提比例由营销部依据实际状况报公司财务副总批准〕提留销售提成与绩效奖金，待应收款回笼后予以冲回，以最大限度削减坏帐损失；部门质量目标、ISO质量治理体系文件、会议决议执行状况。人力资源部稽核工程湖南宇航科技治理文件

版次/修改码 A/0 页码 6/11标题人力资源规划类：

内部稽核制度 编号 YH-QⅢ-D-1-5组织规划：组织规划是对宇航整体框架的设计,主要包括组织信息的采集、处理和应用、组织调查、诊断和评价、组织设计与调整、组织机构的设置、组织架构图确实定与绘制等；制度规划：依据战略规划逐步制订宇航人力资源治理制度、纳入具体操作方法和掌握表格；D.人员规划：对宇航科技人员总量、构成、流淌的整体规划,包括人力资源现状分析、企业定员、人员需求和供给推测和人员供需平衡等；E.费用规划：对宇航科技人工本钱、人力资源治理费用的整体规划,包括人力资源费用的预算、核算、结算、以及人力资源费用掌握等；聘请与入职类：制订完善可行的聘请治理方法，对聘请方式、应聘要求、考核方法、考核权限、录用程序作出具体规定；收集宇航各部门的人力资源需求信息，制订聘请打算，公布聘请信息，采集应聘者简历，按岗位任职资格甄选人员，组织面试，通知应聘者面试结果，确认试用过程；培训与开发类：依据岗位设置及考核结果，制订必要的技能培训打算，组织培训、考核、评估工作；依据公示进展及员工个人力量制定员工职业生涯进展培训打算；对培训的目标、课程内容、授课教师、时间、地点、设备、预算等进展治理，对培训人员、培训结果、培训费用进展治理；绩效考核治理类：通过绩效考核评价人员培训和岗位操作的效果、对员工进展奖惩鼓励、为人事决策供给依据；依据不同职位在学问、技能、力量、业绩等方面的要求，供给系统考核方法、标准，对员工的特征、行为、工作结果等进展定性和定量考评；薪资治理类：制定了合理完善的工资发放制度，包括不同员工的薪资标准、薪资的明确组成局部、发放薪资的政策、薪资发放方法和原则、对该员工工作评价制度和薪资评价制度等；按时进展工资核算、工资发放、费用计提、统计分析等，将薪资发放统计分析数据运用到人力本钱掌握打算；劳动关系治理类：制订了明确合理的劳动合同治理、劳动争议处理、员工沟通、职业安全治理等规章制度；对员工劳动合同的签订、变更、解除、续订、劳动争议、经济补偿等皆按规章办理；员工沟通与协商协调通湖南宇航科技治理文件

版次/修改码 A/0 页码 7/11标题 内部稽核制度 编号 YH-QⅢ-D-道畅通有效；员工劳动防护措施与执行状况良好；部门质量目标、ISO质量治理体系文件、会议决议执行状况。品质部稽核工程1-3分析报告，从来料、制程、成品、客诉等四方面对品质掌握投入与掌握成果进展分析，给决策层员参与制度等品质治理制度，作为宇航质量治理的准绳；品质检验类：制订了宇航品质检验抽样方法、明确了抽样标准；制订了进料检验规定、制程检验规定、成品检验规定、出货检验规定；制订了各检验流程具体有效的检验标准、检验方法与检验判定数据；品质掌握类：制订了宇航完善的品质掌握体系，如不合格品的掌握与处理、特采作业治理方法、外购外协品治理方法、代加工、全检、批退等作业方法；质量绩效考核制度的制订让自检、互检、专检的产品质量掌握三步骤得以切实执行；品质保证类：宇航科技与客户、供给商签订了质保协议，交货品质保证与来料品质保证都严格依据质保协议的协议内容进展验证；各检验流程的检验报表完整留存，宇航出厂成品与来料检验数据能够被追溯；关键品质掌握点都有相关的品质保证方法，且有记录留存；全员参与类：有全员参与品质治理的打算与方案；在专项品质问题分析与改善、品质打算、品质提升等品质工程中，公司相关部门和人员都有参与，动议与决议记录保存完整；全员参与品质治理过程中相关部门的执行力度与执行状况都有跟踪，对执行过程中存在的问题有乐观的处理措施。部门质量目标、ISO质量治理体系文件、会议决议执行状况。财务部稽核工程资金筹集和使用打算、利润安排的执行状况，觉察问题稽核组准时向公司领导反映，并提出改进设想、方法及措施，对打算指标的调整提出意见和建议；编制月度资金使用推测打算表，并与实际执行后的资金使用状况作比照分析；B.收款账目、付款账目、银行往来账目与现金收支账目清楚无特别；〔季度销售资金回款打算并提前将打算发送至销售部主管〔季〕湖南宇航科技治理文件

版次/修改码 A/0 页码 8/11标题 内部稽核制度 编号 YH-QⅢ-D-度营销目标、月〔季〕度销售资金回款打算对销售部的实际销售总额、销售回款进展稽核,并制订销售、回款报告呈报公司决策层以作公司决策之用；财会部在月末对应收帐款进展帐龄分析，对挂帐时间长、资信较差的客户，应提示销售人员准时催收；对财务部门已提出警告，觉察擅自赊帐销售应收款不能收回的，应追究营销部门主管和销售人员的责任；宇航产品销售由销售人员提出销售申请，营销部负责人审核报财务有关人员审核价格、客户资信无误后交财务部开票；财务部发票开立及申报需严格按税法规定时限办理、发票内容与送货单相符、发票作废流程正确，财务部自身缘由造成错开销售发票的，由财务部及相关人员担当一切损失；格外规性销售〔eg：销售使用过的办公室家具、车辆、办公设备、无用的生产设备和其他设备需经相关责权主管审批〕、废品和废料的销售需形成书面文件，报财务部进展相应的帐务处理。财务部对宇航公司各部门的销售费用、治理费用掌握中存在的问题应准时呈报主管领导，实行措施予以解决，觉察问题而未准时上报，由财务部门担当责任；治理费用中重点掌握的可控费用工程为办公费、差旅费、业务开拓应酬费、会议广告费、修理费等；财务部对选购应付账款必需严格审批：财务对账单与物资供给部、供给商对账单必需全都方可核准对账单；财务对账需依据核准报价单、送货单、收料单、退料单、扣款单五单作业；财务付款需要核对选购合同之付款方式、付款条件、付款申请单、付款批准权限、发票〔收据〕等；财务付款现金支出传票需核准、受款人与发票〔收据〕抬头全都、支出传票金额与发票〔收据〕部门质量目标、ISO质量治理体系文件、会议决议执行状况。行政部稽核工程行政事务类：负责宇航公司内部、外部公共关系的建立和维护，包括公司内部各部门，公司同政府、社区、闻、行业等方面的联络、协调沟通、处理具体事宜等；制订宇航公司行政类规章制度并监催促进制度的标准化治理；C.负责公司资料、信息的治理与对外宣传推广工作；D.负责公司各项活动、会议的组织与安排工作，做好相关记录与归档工作；E.负责公司办公设备购置维护、印章、证照、公车、考勤、消防安全、后勤保障等行政杂务治理；湖南宇航科技治理文件

版次/修改码 A/0 页码 9/11标题 内部稽核制度 编号 YH-QⅢ-D-F.行政相关工作都严格依据文件规定执行，并且相关记录完整、清楚、追溯性强；资产治理类：行政部负责宇航公司各部门实物资产增加、削减报批手续的治理，资产登记治理及末使用实物资产的保管工作；公司各部门是二级治理单位，具体负责本部门各项实物资产的实物治理工作；财务部负责公司实物资产的核算治理工作；行政部制订实物资产价值标准治理制度，并依据制度建立公司资产治理台账，分固定资产、低值易耗品、耐用品设立台帐，对本公司各项实物资产的增减变动状况进展登记、统计；行政部建立资产治理台帐，对宇航公司各类实物资产实行掌握〔购入、入库、出库〕治理；财务部对固定资产、低值易耗品、耐用品按分类进展核算，并定期对实物资产治理实行财务监视盘点检查，制订盘点检查表呈报决策层；行政部制订实物资产盘盈盘亏处理方法，实物资产治理盘点严格依据该方法执行；部门质量目标、ISO质量治理体系文件、会议决议执行状况。内部稽核的奖惩规定：稽核专员的奖惩规定：2500元/月，试用期后岗800/月；稽核专员在稽核工作完毕后的2个工作日内向稽核中心、被稽核部门发出《稽核检查表20稽核专员在稽核工作中被投诉弄虚作假、徇私舞弊、偏袒一方等严峻不良行为，经调查属实的，每50〔含〕以上取消稽核员资格；稽核专员在稽核过程中开具的稽核特别整改事项，经被稽核部门申诉总经办调查确认属稽核错误30/单；稽核专员对《整改通知书》上的整该要求进展期限内整改效果跟踪验证的，乐捐20元/单；稽核专员未准时将《稽核检查表20/单；稽核专员违反公司保密制度或其他保密协议的，追究相应责任。被稽核部门的奖惩规定：在稽核巡查中，稽核专员觉察相关人员确有突出表现时，可向公司报请赐予100-2023元的适当嘉奖，但需供给相关证据证明；20元/次，情节特湖南宇航科技治理文件

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页10/11码标题 内部稽核制度 编号 YH-QⅢ-D-别严峻的当事人乐捐50元/次并提报总经理予以停职反省或辞退处理；20元/要求限期整改，限期整改的责任部门仍未在期限内整改完成的，责任人乐捐40元/单，