固定资产管理办法

固定资产管理暂行办法第一章

总则第一条目的为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正常开展，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条

定义固定资产是指单价在2000元以上，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的交通工具、办公家具、电子电器产品等资产。单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品，亦纳入固定资产管理范畴。第三条原则固定资产管理实行“管理规范，责任明确，配置管理，效益优先”的原则。第四条管理部门行政人事部为固定资产的管理部门，主要负责固定资产的计划、验收、入库、登记、编号、发放、维修及报废处理等管理工作；财务部负责固定资产的资金筹措、核算、订货、采购、折旧等财务管理工作；使用部门负责固定资产实物的直接管理工作。第二章

固定资产购置和验收第五条

购置公司各部门办公设备的购置，由财务部统一办理、审核、购买；行政人事部负责固定资产的备案和登记。固定资产购置过程中，各部门如有特殊需求，应及时与财务部沟通，或共同参与购置工作。固定资产的购置，由使用部门填制“固定资产购买申请单”，交总经理审批，批准后交由财务部审核办理，申请单由行政人事部留存。第六条

验收固定资产购置应办理验收登记手续。公司固定资产验收由行政人事部和申报部门负责，验收不合格的设备由财务部办理退换、索赔、拒付等事宜。对资产进行验收后，一周内行政人事部办理固定资产的入账、编号手续，更新固定资产的信息后交至财务部审核签字确认。固定资产管理记录事项有：名称、所属部门、放置区域、型号、数量、单位、使用状况、使用人、编号。第三章

固定资产管理第七条

保

管各类固定资产的维护手册、保修单据，由行政人事部统一保管。固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，加强安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资产处于良好运行状态。第八条

操作与维修各类设备的使用人，必须事先细读说明书，熟悉其性能，严格按照规定进行操作。各类固定资产在使用过程中，如需增加器件或进行维修的，应首先与行政人事部联系，由行政人事部负责器件购置和联系维修，使用部门做好配合工作。其中，增加器件单位金额超过2000元的，应参照固定资产购置要求办理相关手续。第九条

盘点清查公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、物相符，摸清固定资产的实际使用现状，保证固定资产的安全、完整。每季度对公司固定资产进行盘点清查，盘点清查工作由行政人事部、财务部共同进行，对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司领导审批，并做好固定资产明细表的调整工作。其中，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还。离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还固定资产及其配件、相关资料是否完整，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产，就办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。第四章

固定资产报废和处置第十条

报废申请固定资产报废，应符合下列条件之一：1、申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用；2、因自然和人为的原因，使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的；3、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；4、申请报废的固定资产，虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。第十一条

权限固定资产报废审批权限：1、固定资产报废，由使用部门提出申请并填写《固定资产报废单》，经行政人事部、财务部会签后，由公司主要领导审批。2、固定资产报废审批按现行财务制度办理。第十二条

报废程序固定资产报废程序：1、固定资产的报废，需由申请报废的部门完整填报废单，注明报废原因，由所在部门负责人确认签字。2、固定资产报废单应交行政人事部和财务部会签，并按规定审批权限报公司领导审批。3、固定资产报废单，应分别交行政人事部、财务部留存。综合办公室应在