2023年商业银行考试题库终极版经缩减

商业银行导论一、选择题：(可以多选)１、我国银行的重要从事的经营范围涉及(bcd)股票承销吸取公众存款发放贷款提供票据结算业务银行控股公司制的两种类型涉及(ａb）非银行控股公司银行控股公司集团控股公司资产管理公司制代表股东执行股东大会建议和决定的银行内部组织结构或人员是(b）银行行长董事会股东大会各业务部门银行的监事会的重要职责是(B）对银行业务经营提出质疑，选举董事会代表股东大会对所有经营管理活动进行监督和检查核对银行的平常账务项目,核查银行会计，信贷及其他业务是否符合当局的有关规定"是否按照董事会的方针、纪律和程序办事。是经办各项银行业务"直接面对客户提供服务美国与2０23年7月通过的《多德弗兰克华尔街改革和消费者保护法*》的重要内容有：（cd）商业银行与投资银行分业经营设立存款保险机构设立新的消费者金融保护局设立新的破产清算机制,防止“大而不倒”的问题世界各国对银行的监管重要涉及（abcd）银行业的准入银行业资本的充足性银行的清偿能力银行业务的范围下列公司属于金融控股公司的是（Aｃｄ）招商局集团中国人民银行工商银行首创集团判断题：在分业经营制下只有银行可以进行贷款业务(错)资本主义商业银行的产生重要途径是高历代性质的银行演变为资本主义银行（错)最早的股份制商业银行出现在意大利（错）商业银行也是一种公司（对）在分业经营情况下,商业银行可以吸取存款，投资银行、信托公司都不能吸取存款(对）银行的贷款越集中其经营的风险必然越大（错）联邦储备保险公司重要目的是保证金融机构的资本达成一定的充足率(错)美国新金融监管改革中对场外衍生品市场进行了规范，纳入了监管的范围（对）我国政府对银行业的监管采用分业经营制（对)我国不允许存在金融控股公司(错）2、简答：如何结识一般商业银行在经济生活中的作用?（1)信用中介信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特性的职能。这一职能的实质是通过商业银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务把它投向社会经济各部门。商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。（2)支付中介商业银行通过存款在账户上的转移代理客户支付，这样"以商业银行为中心"形成了经济社会无始无终的支付链条和债权债务关系（３)信用发明商业银行的信用发明职能是在信用中介与支付中介职能的基础上产生的。商业银行运用吸取的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现或不完全提现的情况下就增长了商业银行的资金来源,最后在整个商业银行体系形成数倍于原始存款的派生存款!(4）金融服务随着经济的发展各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益剧烈,人们对财富的管理规定也相应提高。商业银行根据客户的规定不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、征询、经纪人业务及国际业务等,并在商业银行经营中占据越来越重要的地位!简答2请简要谈谈商业银行实行分行制的优缺陷?分行制的特点是法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。分行制的优点在于：分支机构多、分布广、业务分散,因而易于吸取存款、调剂资金；可以充足有效地运用资本，同时由于放款分散，风险分散，可以减少放款的平均风险,提高银行的安全性分行制的缺陷在于:容易导致大银行对小银行的吞并，形成“垄断”妨碍竞争,银行规模过大，内部层次、机构较多的管理困难。目前"界上大部分的国家都实行分行制。简答3请简要谈谈单一银行制的优缺陷单一银行制也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营,不设或限设分支机构。这种银行制度的优点是限制银行业垄断、有助于自由竞争、有助于银行与地方政府的协调,能适合本地区需要，集中全力为本地区服务。各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活,管理层次少，有助于中央银行进行管理和控制。但这种银行制度自身也存在着严重的缺陷商业银行不设分支机构与现代经济的横向发展,商品互换范围的不断扩大存在着矛盾。同时，在计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新受到限制,银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况波动的影响。筹资不易"风险集中。银行规模较小、经营成本高、不易取得规模经济效益。5、请问随金融的发展政府为什么要对银行业进行监管因素？政府之所以要对银行业实行监管，其因素在于银行业自身的经营特点。一方面为了保护储蓄者的利益。银行吸取居民储蓄是开展银行业务的基本条件，但是社会公众无法做到对银行业全面和准确的了解，也无法判断银行业的经营状况,即在储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称。假如银行发生倒闭而使储户资金受到损失，其社会和经济后果都是非常严重的。另一方面政府对银行业实行监管的因素还在于银行是信用货币的发明者。在信用经济条件下,货币数量的多少与经济发展密切相关,一国经济增长率、失业率和通货膨胀率都受到信用规模的影响。最后当今世界各国的银行业正在向综合化方向发展银行业、证券业和保险业综合经营导致商业银行的概念在延伸，同时世界经济一体化又使得银行国际化进程在加快,这些都对政府实行银行业的监管提出了新的课题。简答7、谈谈你对商业银行与一般公司异同的结识。一方面商业银行是一种公司。它具有现代公司的基本特性与一般的工商公司同样商业银行也具有业务经营所需的自有资金也需独立核算，自负盈亏也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目的。另一方面商业银行与一般的工商公司又有不同,它是一种特殊的公司。商业银行的特殊性重要表现在商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般工商公司经营的是物质产品和劳务,从事商品生产和流通;而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是货币和货币资本。经营内容涉及货币收付,借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊。商业银行对整个社会经济的影响要远大于任何一个公司。同时商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体公司更为明显。第二章判断题：我国商业银行发行优先股所得资金可以视为商业银行的核心资本(错)在巴塞尔协议中,商业银行的资本核算中扣除了商誉（对)商业银行发行普通股时一定会稀释商业银行原有股东的权利(错）商业银行发行中长期债券所支付利息一般不缴纳所得税(对)商业银行发行固定利率长期债券后,市场利率下降，商业银行可以考虑重新发行债券回购现有长期债券(对)巴塞尔协议中核心资本比率指的是核心资本除以风险加权资产,最低资本规定是4%(对）银行业在扩张的过程中,只要银行可以做到新增业务利润大于零,银行就可以进行不断的扩张。(错)银行倒闭时，银行次级债券持有人的偿还顺序排在银行存款人之后,但是在银行股东之前。(对）一般而言，小银行的资本需要量会比大银行多,并且超额储备也会比大银行保有的多（对)银行在拟定资本需要量时会考虑很多的因素，这些因素之间同时又互相影响,部分因素之间也许形成一个反馈的回路。（对)银行出售短期政府债券给另一方时,出售债券的一方的资本充足率上升。(错)简答题简答一谈谈商业银行经营活动中面临的重要的几种风险。A．信用风险信用风险是指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在也许性。B．利率风险金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时也许遭受的损失就是利率风险。利率风险重要表现为经济主体在筹集或运用资金时选择的时机或方式不妥，从而不得不付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益C．汇率风险由于汇率的变动而使银行所持有的资产和负债的实际价值发生变动也许带来的损失就是汇率风险Ｄ.操作风险这是指银行在平常经营中由各种意外事故、操作问题等引起的风险。操作风险存在于银行的各种经营项目和各个业务环节中，它产生的根源多与某种人为因素有关,从而决定了经营风险的多变性和不拟定性。E．流动性风险这是传统商业银行的重要风险之一,是指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产无法满足支付需要,从而使其丧失清偿能力的也许性。简答二请问各国监管者为什么规定银行保有一定比例的银行资本？银行资本的关键作用是吸取意外损失和消除银行的不稳定因素。资本可以吸取银行的经营亏损,保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题,为银行避免破产提供了缓冲的余地资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金银行资本有助于树立公众对银行的信心。它向银行的债权人显示了银行的实力，对于高负债经营的银行业,市场信心是决定银行经营稳定性的直接因素。银行资本为银行的扩张银行新业务新计划的开拓与发展提供资金。许多银行的增长超过其开业时的设施的承受能力，追加资本的注入允许银行增长办公设备、增设分行,以便同市场的扩大保持同步发展。银行资本作为银行增长的监测者有助于保证单个银行增长的长期可连续性。由于监管当局与市场都规定银行的贷款及其他风险资产的增长与银行的资本保持一致。随着银行风险的暴露,银行吸取亏损的缓冲装置也必须相应扩大。相对资本而言,贷款与存款业务增长过快的银行会从市场和监管部门接到减少增长速度或增长资本的信号。论述3.新巴塞尔资本协议对我国银行风险资本监管的意义。新巴塞尔资本协议的重要精神是银行风险监管的三大支柱。第一支柱是最低资本规定。这一部分论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本规定。第二支柱是监管当局的监督检查。第二支柱是针对银行业风险而制定监督检查的重要原则,风险管理指引和监督透明度及问责制度,其中涉及如何解决银行账户的利率风险、信用风险、操作风险、如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。第三支柱是市场纪律。第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补充。希望通过建立一套披露规定，以达成促进市场纪律的目的,披露应便于市场参与者评价有关的资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率等重要信息。新巴塞尔资本协议的基本精神和技术方法对我国改革银行业治理结构、提高银行业风险资本监管水平具有重要而深远的影响,同时新协议更为严格复杂的监管规定对我国现有的银行业风险监管体系也提出了挑战。新的最低资本规定使中国银行业资本金局限性的问题更加突出。许多发展中国家都存在银行业资本金局限性的问题，我国也不例外。我国四大国有银行的资本金局限性问题特别明显。究其源头，银行不良资产的累积是重要因素。银行体系的不良资产是我国经济转轨过程中的产物之一，按照市场规则解决资本金局限性的主线途径还是控制高风险的资产和业务，提高资产质量。否则，尽管近期内我国没有实行“新巴塞尔资本协议”的计划,但在逐渐走向开放的国内金融市场中，资本金局限性还是会影响我国银行与外资银行竞争的能力。内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系。内部风险评级体系是）新巴塞尔资本协议的核心之一。而这也是中国银行业风险管理较为薄弱,发展较为落后的环节。与先进的国际性银行相比，我国许多商业银行在评级方法%评级结果检查和评级制度建设上都存在相称差距，特别在量化操作方面缺少成熟，操作性强的模型程序和专业人员,银行之间也没有统一通畅的风险评估结果共享渠道,新协议的出台可为解决这些问题,更好地管理银行风险资本提供起点和基础。新协议的出台还是对银行风险管理范围的扩充引导。我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理。当前,我国的银行风险管理还是以信用风险管理为主,对市场风险和操作风险的监管缺少重视,也缺少经验!但在现实银行经营活动中，各种风险是互相联系、共同作用的。因而在考察银行资本充足水平时,应综合考虑新协议提出的三类风险,推行全面风险管理的理念,真实反映银行资本的风险状况，为风险监管决策提供更可靠的依据。第四章选择题银行借入资金的渠道重要涉及（ABCＤ)再贷款发行大额可转让定期存单同业拆借票据再贴现银行的可以用来进行平常的各种支付和放贷活动的是(BC）法定存款准备金超额存款准备金库存钞票储户活期存款以下各因素一定可以影响银行存款准备金比例的是（Ａ)央行法定存款准备金比率变动存款的增长贷款的增长银行成本的增长以下属于银行增长自身的银行的流动性供应的行为涉及（ABCD）卖出债券争取储户存款存放同业存款向其他金融机构或者公司发债以下指标可以反映银行的流动性能力的有（AB）流动资产比率核心存款比率资本充足率股权回报率以下商业银行资产负债表上的项目可以归入广义的钞票资产的是（AＢCD）同业银行存款托收中的钞票超额准备金法定准备金客户存款以下商业银行的各项资产中一般而言收益率最高的是（C)法定存款准备金一年期国债一年期贷款超额存款准备金银行借入资金的渠道重要涉及（ABCD)再贷款发行大额可转让定期存单同业拆借票据再贴现银行的可以用来进行平常的各种支付和放贷活动的是（ＢＣ）法定存款准备金超额存款准备金库存钞票储户活期存款以下各因素一定可以影响银行存款准备金比例的是(A）央行法定存款准备金比率变动存款的增长贷款的增长银行成本的增长以下属于银行增长自身的银行的流动性供应的行为涉及(ＡＢCD)卖出债券争取储户存款存放同业存款向其他金融机构或者公司发债以下指标可以反映银行的流动性能力的有(AＢ)流动资产比率核心存款比率资本充足率股权回报率银行在出现流动性缺口的时候，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过积极负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模，这样的是（)的流动性管理方式遵循保守型原则遵循成本最低原则进取型原则收益最大化原则以下会增长银行流动性需求的因素有(ＡＤ）客户提取存款客户偿还贷款银行贷款证券化向股东派发钞票股利以下会增长银行流动性供应的因素有（BＣ）向银行股东派发股票股利银行获得客户存款银行发行债券中央银行向银行进行正回购银行需求预测的因素法中，影响预期贷款变化的重要因素有(AC)国民生产总值的预期增长率个人收入预期增长率公司预期利润率汇率商业银行库存钞票与中央银行的超额准备金之和被称为（）可用头寸可贷头寸基础头寸风险头寸简答题:假如你是一个银行的外部分析师，你可以从哪些方面来看待银行流动性需求管理的效果,以及是否有出现流动性风险的迹象?答：(1）公众对银行的信心。假如社会公众认为银行运作出现了一些危险信号,就会丧失对银行的信心,这表白银行将流失存款，从而使银行的钞票枯竭,进而不能偿付债务。(２)银行股票价格是否稳定。当银行股票价格下跌时，也许意味着投资者认为银行存在现实的或者预期的流动性风险。(3)发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价。当一家银行相对于其他具有相同规模和相似所在地的银行以更高的价格吸取定期存款与储蓄存款或者对货币市场负债支付过高的利息率时，这就意味着社会公众相信该家银行也许面临着流动性危机,希望以更高的借入成本来实现其风险溢价。(4)出售银行资产有无损失。假如银行出售资产产生了大量的损失，这往往意味着银行存在着流动性危机。(5）能否满足客户的合理贷款需求。假如银行拒绝了合格客户的合理且具有潜在收益的贷款需求，这很也许是迫于流动性短缺的压力。(６)是否频繁地从中央银行借款。当银行流动性局限性时，也许会被迫频繁地向中央银行借款。2、请问银行钞票资产的构成都涉及哪些项目?(1)库存钞票。这一部分钞票是银行为了满足平常交易之需而持有的通货。(2）托收中的钞票。托收中的钞票是在银行间确认与转账过程中的支票金额。(3)在中央银行的存款。在中央银行的存款是指商业银行存放在中央银行的资金,也被称为存款准备金。（4)存放同业存款。存放同业存款是指存放在其他银行的存款。3、请问法定准备金的计算两种方法以及两种计算方法的合用范围是什么?法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。计算准备金的方法有两种:一种是滞后准备金计算法,重要合用于对非交易性账户存款准备金的计算;另一种是同步准备金计算法,重要合用于对交易性账户存款准备金的计算。(1）滞后准备金计算法。滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额拟定本期准备金需要量的方法。由于非交易性存款账户(如银行的定期存款等）的余额变动幅度相对较小,因此这种方法重要合用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。按照这种方法,银行应根据两周前的存款负债余额来拟定目前应当持有的准备金数量。因此，银行可将两周前的7天作为基期,以基期的实际存款余额为基础,计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。(２)同步准备金计算法。同步准备金计算法的基本原理是以本期的存款余额为基础,计算本期的准备金需要量。这种方法重要合用于计算商业银行的交易性账户存款准备金。交易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应当根据本期存款余额的实际状况,计算所需上缴的准备金数额。请简要说明银行预测流动性时资金结构法的重要内容资金结构法是通过度析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。存款是银行资金来源的重要组成部分。商业银行的存款按其被提取的也许性可以分为三类:(１)第一类为游动性货币负债,是指对利息率变动极为敏感的存款和借入款。银行必须随时应付它们的提现。(2)第二类为脆弱性货币负债,是指大额存款和非存款负债账户。这部分资金在近期内有也许被客户提取,银行必须保存足够的流动性资金。(３）第三类为稳定性货币负债，是指被提取的也许性很小的那部分资金，可为银行较长期、比较稳定地运用,被称为核心存款或核心负债。对这部分资金，银行只需保存少量的流动性资金。以上三种资金来源因稳定性不同，银行需要为其提取的流动性资金比例也会有所不同。通常说来,为流动性强的负债所保持的流动性资金准备率较高，而为流动性较弱的负债保持的流动性资金准备率较低。根据各类负债的总额及银行制定为其保持的流动性资金准备率就可计算出该行流动性需求的总量。第五章判断题商业银行可以在评估关系人信用后，只有信用合格的情况下，才干给关系人发放信用贷款;发放担保贷款的放款条件也不能优于其他借款人同类的贷款条件。(错)信贷集中仅指的是贷款集中于某一个行业或集中于某一类贷款(如房地产贷款)。信贷集中有损于银行经营的安全,一旦借款人发生风险,银行会受到损失。(错）普通呆账准备金无法反映贷款的真实损失限度,它不仅与贷款的总量有关,并且与贷款的实际质量有关,当总量越多,质量越差，那么普通呆账准备金就越多（错)逾期（含展期后逾期）90天以内的不良贷款,应列为催收贷款,在逾期贷款项下单独记录和上报。(对）中国人民银行按监管职责对商业银行不良贷款的认定工作和贷款质量的真实性进行监管,中国人民银行总行负责对国有独资商业银行、股份制商业银行总行的监管,中国人民银行分支机构负责对辖区内国有独资商业银行、股份制商业银行分支机构和城市商业银行的监管。(对)贷款未逾期则不需要列入呆滞贷款。(错）选择题以下属于贷款协议的重要要数是(AＢCＤ）贷款金额、期限、贷款用途的规定。利率与计息方式担保与抵押品描述违约约定2、商业银行的贷款审查通常由独立的部门去完毕,基本的贷款的审查内容是（AＢCD）A、借款人的财务状态与还款能力B、银行对于抵押和担保的控制限度以及抵押品的价值Ｃ、贷款文献的完整性和贷款政策的一致性D、贷款的手续合法性、合规性3、下列哪几种方法可以作为银行提取呆坏账准备金的方法（ABCＡ、按贷款组合余额的一定比例提取Ｂ、对各类贷款按不同比例提取C、按贷款组合的不同类别提取的特别准备金D、按实际贷款呆坏账发生来提取100％的准备金简答题银行贷款进行贷款的五级分类是哪五类？中国人民银行制定的贷款五级分类法可以帮助信贷人员准确判断贷款的类别以及重要特性是：重要特性正常类借款人有能力履行承诺,并对贷款的本金和利息进行全额偿还，没有问题贷款关注类净钞票流量减少借款人销售收入、经营利润在下降,或净值开始减少，或出现流动性局限性的征兆借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降借款人的还款意愿差，不与银行积极合作贷款的抵押品、质押品价值下降银行对抵押品失去控制银行对贷款缺少有效的监督等次级类借款人支付出现困难,并难以按市场条件获得新资金借款人不能偿还对其他债权人的债务借款人内部管理问题未解决,妨碍债务的及时足额偿还借款人采用隐瞒事实等不合法手段套取贷款可疑类借款人处在停产、半停产状态固定资产贷款项目处在停缓状态借款人已资不抵债银行已诉诸法律来收回贷款贷款通过重组仍然逾期,或仍然不能正常归还本息,还款状况没有得到明显改善等损失类借款人无力还款,抵押品价值低于贷款额抵押品价值不拟定借款人已彻底停止经营活动固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望等银行在对所有贷款进行了分类之后,银行如何量化评价自身的贷款的整体质量？当银行对所有贷款都进行了分类之后,银行整体贷款可以通过若干个指标进行量化。1.不良贷款余额/所有贷款余额不良贷款是次级类、可疑类、损失类三类贷款的总称。不良贷款余额与所有贷款余额的比例可以说明银行贷款质量的恶化限度。假如进行细致的划分,还可以用以下比率：(１)次级类贷款余额／所有贷款余额。(2）可疑类贷款余额/所有贷款余额。(3)损失类贷款余额/所有贷款余额。通过以上比率的计算,可以更清楚地反映银行不良贷款的分布,以便找到问题的集中点。２.(正常类贷款余额+关注类贷款余额)/所有贷款余额这一比率反映的是贷款的总体安全限度。当然,也可以分别反映:（1）正常类贷款余额/所有贷款余额。(2)关注类贷款余额／所有贷款余额。正常类贷款比例和关注类贷款比例还可以反映贷款的变化趋势。假如关注类贷款比例在增长,则说明银行贷款安全限度在减少。3.加权不良贷款余额/(核心资本＋准备金)加权不良贷款余额的计算一方面要拟定不同种类贷款的风险权重，中国人民银行提供的参考权重指标是：正常类1%,关注类3％~5％,次级类15%~２5%,可疑类50％~75%，损失类１0０％。用加权不良贷款余额与核心资本和准备金之和进行比较,可以反映银行资本也许遭受侵蚀的限度和银行消化这些损失的能力。４．其他比率下列指标能更直接地反映贷款的质量:(1)逾期贷款余额/所有贷款余额。（2）重组贷款余额／所有贷款余额。(3)停止计息贷款余额/所有贷款余额。这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚的了解,更重要的是,银行根据评价结果可以找出问题所在,进一步提高贷款的风险管理水平。此外,银行使用连续的评价指标可以进行历史比较,发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较，明确自己的竞争地位。银行将贷款从偿还的也许性来进行分类的贷款五级分类是哪五级?贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员,或监管当局的检查人员,综合能获得的所有信息并运用最佳判断,根据贷款的风险限度对贷款质量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险限度,将贷款划分为五类,即正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。(1)正常类。借款人可以履行协议,有充足把握准时足额偿还本息。(2)关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些也许对偿还产生不利影响的因素。(3)次级类。借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。（４)可疑类。借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保，也肯定要导致一部分损失。(5)损失类。在采用所有也许的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回，或只能收回很少部分。论述：请问银行如何才干尽也许早的发现问题贷款，可以检查哪些信号?银行在发现问题贷款方面,可以有三条防线:信贷员、贷款的复核和外部检查。信贷员是发现问题贷款的第一道防线,信贷员负有向银行有关部门报告贷款出现问题的责任。贷款复核是发现问题贷款的第二道防线,但贷款复核并不经常进行,对一笔贷款的检查也许每年只有一次。因此,尽管这种方法也许很有效，但往往不够及时。第三道防线是外部检查。假如外部检查时查出了问题贷款,通常就太晚了。这时,借款人已无力还款,以至于银行的种种约束力都失效。一笔贷款在变成银行的真实损失之前会有一段时间,银行要善于从初期信号中尽早发现问题，特别是那些财务信号。初期的财务信号重要有:(1)杠杆作用。负债权益比率是最容易发现问题的指标,当这一比率超过行业平均值时,就应引起银行的注意。（2)获利能力。当借款人没有足够的获利能力时,银行就要对该借款人的生存能力表达怀疑了。衡量公司获利能力的指标有很多，但总资产收益率指标也许是最佳的。(3)流动性。有许多关键性指标可以用来测试公司的流动性,如流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等,但必须综合使用。以上财务信号的获得会有一个滞后时间,因此,银行接受财务报表的频率是至关重要的。银行假如不能获得足够的财务信号,那么发现问题贷款就要依靠非财务信息。非财务信息的初期信号也很多,重要有:(1)公司管理风格的改变。这涉及公司的管理能力,如有无充足的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。(2)行业、市场或产品的变化。公司管理层的一项重要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层可以清楚地结识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。(３)信息获取的变化。银行应从借款人那里获得的财务数据发生迟延或不充足以及银行只能勉强获得这些信息就是不好的征兆。论述二、请问在银行发现问题贷款时，银行一般采用什么程序来解决这些问题贷款？答:当一笔贷款被确认为是问题贷款时，银行和借款人就要相应采用有效措施防止问题贷款变成真实的损失。对于问题贷款,银行一方面会与借款人会面,商讨合作的也许性,假如也许的话,银行认为以挽救一个公司可以会继续向借款人注入新的资金。当然，新注入的资金必须保证非常安全，否则这一举动就是不明智的。当不能选择追加资金方案时,银行和公司还可以协商制定一个双方批准的政策。该政策涉及以下几个方面：(1)减债程序和时间限制。此举的目的是拟定还款金额和还款时间。此时，借款人必须制定财力计划,特别是钞票预算。银行要给借款人一定压力,迫使其做出还款计划。(２）增长抵押品、担保人、第二抵押。当发现问题贷款后，银行要检查所有的文档以进行修正。假如抵押品局限性，应商议额外的安全措施,如延长期限或追加额外资金。(3）索取财务报告。在问题贷款发生时,精确和及时的财务报告是必不可少的,这些报告涉及月报,应收、应付账龄，存货报告等。假如财务报告发生延期现象,就意味着问题的进一步恶化,应引起银行的注意。(４)立即监控抵押品和借款人。银行要定期和经常对抵押品及借款人进行检查,这有助于保证抵押品的安全和加强与借款人的联系。(5）建立损失—安全点。这是指银行对问题贷款的解决建立起应急计划，一旦公司不能完毕还款计划,立即就公司将损失多少资本金、如何进行清算等建立双方一致的协议,达成一致批准的损失—安全点。假如到达贷款损失的地步,借款人会自动清算公司,银行要能控制这一局面。当银行与公司无法实现上述目的时,则只有清算最后一种选择了。在清算过程中,涉及对借款人提供的抵押品的处置、担保人需完毕的担保责任等,也许都要在法庭上解决,因此,律师的作用是很关键的。即使借款人被破产清算,银行仍然也许会遭受贷款损失,这部分损失的贷款就成为银行的呆账。但在银行账上被注销的贷款并不意味着现实中已经完全无法收回，其中有一部分贷款仍是有希望收回的。对于这一部分贷款,银行还是要定期对它们进行审核,以期待收回的也许。其实,任何已冲销的贷款都有收回的也许性,它们的收回对银行的利润有直接影响，假如在定期检查中发现了一点收回的希望，银行就要立即制定收回计划，并付诸实行。简答,在银行开展公司贷款的业务过程中，银行应当考虑哪些基本的内容,才干在最大限度的使得银行可以安全贷款?贷款政策也会有所不同，但基本内容如下。１.贷款业务的发展战略它是银行贷款业务开展的指导思想,银行制定贷款业务发展战略要和自身的能力相符,2.贷款审批的分级授权银行对每位有权审批贷款的人员或组织决定他们的贷款品种和最高贷款限额。贷款审批分级授权拟定以后,各级信贷人员不得越权发放贷款。３．贷款的期限和品种结构、规模定价以及集中度贷款政策中要明确规定银行可接受贷款的最长期限,并注意贷款期限与融资项目生产周期和资产转换周期的一致性。银行发放贷款的规模要受其资金来源和资产组合状况的制约,而不是无限制的。在银行的贷款政策中要明确贷款的价格形成,保证银行的利益。信贷过于集中有损于银行经营的安全,一旦借款人发生风险,银行会受到损失。4、.贷款的担保政策在担保政策中要明确担保的方式，规定抵押品的鉴定和评估方法,拟定抵押率,以及担保人的资格和还款能力评估等。5.贷款档案的管理政策贷款档案是银行贷款管理过程的具体记载,直接反映贷款的质量。6.贷款的审批和管理程序银行要制定书面的贷款审批和管理程序,对贷款进行指导和管理。7、贷款的平常管理和催收政策银行对贷款的平常管理关系到借款的质量,贷款政策中会规定如何与借款人保持联系、了解借款人的业务情况和财务情况等。有效的贷款回收和催收制度可以帮助银行最大限度地减少损失。８.对所有贷款质量评价的标准按风险限度对贷款加以评价是保证贷款安全的重要措施。9.对不良贷款的解决即使有再好的贷款政策也会出现不良贷款,因此,合理、有效的解决措施是必要的。一份好的贷款政策文献可以明确有关信贷人员的责任和义务,满足银行监管部门的规定,最大限度地减少银行的风险。同时,贷款政策文献又必须具有一定的灵活性。第六章公司贷款判断题银行发放短期贷款可没有抵押品，但是发放长期贷款必须有抵押品(错)在短期贷款中，初次借款的公司应提交公司章程。(对)临时性贷款具有短期周转、长期使用的特点。（错）在项目融资中，项目发起人负有无限债务责任。（错)银行的公司信贷的对象只能是公司法人。(错)商业银行贷款,应当实行审贷分离、分级审批的制度。()对抵押协议一旦正式签署，立即生效。(错)保证方式涉及一般保证和连带责任保证两种方式。(对)在长期贷款项目中，除非银行批准，提款期内未提足的贷款过后不能再提。(对)在固定资产投资的确缺少资金时，借款人可以将流动资金贷款用于固定资产建设。（错)银行有权检查借款人是否按协议约定的用途使用贷款。（对)三、选择题以下属于短期贷款的是（D)A、循环信贷B、项目贷款Ｃ、流动资金贷款D、一年以下的贷款按贷款用途划分，公司信贷的种类不涉及(

Ａ)。A、自营贷款ﻫB、基本建设贷款ﻫc、技术改造贷款ﻫD、流动资金贷款根据真实票据理论.公司长期投资的资金不应来自(

Ｂ)。A、留存收益B、流动资金贷款C、发行长期债券Ｄ、发行新股票超货币供应理论的观点不涉及(

C)。A、随着货币形式的多样化．非银行金融机构也町以提供货币B、银行应当超过单纯提供信贷货币的界线,提供多样化的服务C、银行不应从事购买证券的活动D、银行可以开展投资征询业务根据真实票据理论.带有自动清偿性质的贷款是(

D

)。A、消费贷款B、不动产贷款C、长期设备贷款Ｄ、以商业行为为摹础的短期贷款在评价借款公司的信用时,非财务因素中描述对的的是(B）A、公司假如出于一个行业的成熟期，那么它面临的竞争就越小，公司赚钱就会较高,这种公司是银行重点争取的对象B、银行评价公司信用时，假如碰到处在周期性行业的公司，那么公司就需要关注经济处在周期的位置然后综合考虑是否给予贷款Ｃ、在一个行业的扩张过程中,公司具有较大的发展空间,所以银行就要以更多的贷款资金来支持公司的发展,维护客户关系，银行不应当由于公司发展中存在问题而不给予贷款D、银行在给予公司贷款的时候会重点考察公司的股东方，只要股东方是国有央企，那么还款就有财政资金的保证,银行就可以给予该公司贷款在评价借款人的经营风险的时候，下述的描述对的的是(Ｂ）A、甲公司是制造易拉罐的体液,假如甲公司通过兼并收购垄断了所有易拉罐的生产,那么甲公司暂时不会受到市场的竞争B、甲公司采用现代化的管理模式，各部门领导人能力杰出,并且可以形成较好的互补，公司员工团结合作，并处在行业的高速发展期。银行应当对A公司高度关注并给予恰当支持。C、甲公司董事长、总经理、总裁、财务总监由一人兼任,在董事长的英明指导下，甲公司发展迅速。B公司董事长、总经理、总裁、财务总监分由各人兼任,乙公司由于四人意见经常相左,发展并不快,但是四人已经共事三年并乐意继续共事。相比之下同等条件下银行更可以放心给予甲公司贷款D、甲公司产品销售非常火爆，甲公司规定扩大规模进行生产，并向银行提出贷款,那么银行可以向甲公司进行贷款。银行在考虑贷款的风险的时候会考虑担保的问题,银行应当考虑担保的哪几个方面?(AＢCＤ）Ａ担保品的所有权以及合法性B、担保品的市场价值Ｃ、银行对担保品的价值的控制力D、担保品的变现能力下列公司借款的理由银行可以认为合理的是（ＢＣD)A、实业公司进行股票投资缺少资金B、公司更新设备,固定资产价格上涨,折旧局限性以支付购买价款引起的借款C、公司由于季节性收购粮食引起的借款D、公司销售增长，占有较多资金,但是利润率未有下降您认为以下物品银行可以视为Ａ公司抵押品，给予Ａ公司抵押贷款的是（ＡC)A、A公司拥有的债权投资、股票投资B、A公司已经与其他机构签署出售协议，但未完毕过户手续的A公司土地以及土地上的房屋Ｃ、Ａ公司于对外贸易中获得的外商的信用证D、A公司刚刚通过融资租赁所租入的设备公司在获得银行贷款时，可以通过各种方式来增强信用等级，以下可以增强公司信用等级的行为有(AB）A、公司出质具有相称价值的应收款项Ｂ、公司抵押足额属于自己的房屋以及厂房C、合作公司让普通合作人以自身所有的不属于公司的财产进行担保Ｄ、公司通过低价对产品进行销售，获得钞票流银行在审查公司的贷款的过程中，需要审查的项目重要有（ABCD）A、贷款的意图以及贷款公司的还款来源Ｂ、本项贷款的重要担保品C、贷款的期限、贷款的利率以及贷款的或有条件D、贷款人的合规性公司发生以下行为,银行没有必要就此减少公司的资信评级的有(AD)A、前法定代表人因贪污被捕，法定代表人变更B、银行在审计期间，发现公司未经允许将向银行贷款时出示的抵押品以书面协议形式卖给了第三方，但在工商局尚未进行变更登记C、公司在贷款期间厂房发生火灾，公司40％固定资产损毁，据查公司只对损毁资产中的50％向三家保险公司进行了商业保险。按协议规定,每家公司均需赔付公司固定资产现账面值。D、公司在申请贷款发生后不久对公司进行了资本公积转增股本的行为，并且派发了正常股利银行给予下列贷款时,贷款利率最低的是(Ｄ)A、民营公司为购买设备向银行申请3年期贷款，并以设备作为抵押B、个人向银行借入一年期消费信用贷款Ｃ、个人以自己住房为抵押借入一年期消费贷款，抵押率５0%Ｄ、中央公司为资金周转需要，以土地为抵押借入1年期流动贷款，抵押率５0%通常,流动资金贷款是(），固定资产贷款是(C)。A、短期贷款，周转贷款Ｂ、长期贷款，周转贷款C、短期贷款,长期贷款D、长期贷款,长期贷款(B)是银行对公司在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。A、临时性贷款B、周转性贷款C、出口打包贷款D、票据贴现在贷款审查中,对贷款保证人的审查内容不涉及保证人(D）。A、是否具有合法资格Ｂ、是否具有较高的信用等级Ｃ、净资产和担保债务的状况D、是否在银行开立了保证金专用存款账户保证期间是指()主张权利的期限。CA、保证人向借款人B、保证人向债权人C、债权人向保证人Ｄ、债权人向债务人质押协议的条款不涉及(B)。A、被质押的贷款数额B、保证期间Ｃ、借款人履行债务的期限Ｄ、质物移交的时间下列关于我国贷款管理制度的说法，对的的有(ABＥ)。A、贷款的调查人员负责调查评估Ｂ、贷款的审查人员负责贷款风险的审查C、贷款的调查人员负责清收D、贷款的发放人员负责贷款风险的审查E、贷款的发放人员负责贷款的检查和清收在满足借款协议用款前提条件的情况下,无合法理由或借款人没有违约，(ABDＥ)。A、银行必须按借款协议的约定准时发放贷款B、银行不准时发放贷款是违约行为C、银行不准时发放贷款，自身不会遭受任何损失D、银行不准时发放贷款,也许影响借款人的生产经营计划E、银行不准时发放贷款,也许影响贷款的正常收回在初次放款的先决条件文献中,担保类文献涉及(ABE)。A、已正式签署的抵(质)押协议B、已正式签署的保证协议C、已正式签署的技术许可协议D、有关对建设项目的投保证明E、保险权益转让相关协议或文献在同一项目的贷款中,除初次放款外,以后每次放款通常只需提交(ＢDE)。A、正式签署的保证协议B、提款申请书C、政府主管部门出具的批准项目开工批复Ｄ、贷款凭证E、工程检查师出具的工程进度报告和成本未超支的证明短期贷款报审材料的内容涉及（ABCD)。A、借款申请文献B、借款人资信审查文献Ｃ、贷款担保文献D、借款用途证明文献E、大型设备采购协议银行在进行贷款发放的审查时,应审查借款人提交的借款凭证是否完全符合规定,确认(AＢＣDＥ)对的无误。A、贷款用途B、提款账号C、提款日期D、提款金额E、预留印鉴借款公司不应将流动资金贷款用于(ＡBCＥ)。A、购买固定资产B、职工福利Ｃ、填补公司亏损D、支付供货商欠款E、财政性开支简答题公司申请贷款后，银行进行贷款方案设计基本要考虑哪几个方面?答:从公司提出借款申请到一笔贷款被发放出去，不是一个简朴的过程。从某种意义上说，该笔贷款能否准时收回取决于银行对借款人申请理由的判断和对借款公司信用状况的分析是否对的,以及银行组织的贷款能否满足借款公司的需要。银行进行方案设计的时候应当考虑如下几个方面:1.借款的合理合规性(1）借款人。借款人是否符合银行的规定?假如借款人是银行的新客户，其与银行的关系是否可以进一步发展?(2)确认机会。考察借款人的战略目的和财务结构。借款人需要什么样的短期或长期信贷与信贷服务?（3）借款人借款行为是否符合监管规定以及银行贷款政策2．尽职调查银行在确认贷款具有一定的可行性之后就可以对贷款开展尽职调查(１)初步分析初步概况。贷款用途、贷款合规性、条件合理性以及也许的潜在的风险。确认借款因素以及借款期限(2）还款来源分析a行业和公司风险分析。在借款人所处行业中，考虑所有竞争者均面临的风险以及公司风险ｂ财务报表分析。财务报表中的趋势，借款人的经营管理能力,还款能力等c钞票流量分析和预测。借款人是否有足够的钞票按约定的方式偿还贷款?３.做贷款准备a总结和建议。该笔贷款的重要优缺陷是什么?是否应当发放？b贷款结构和协议。选用适当的贷款工具、价格、支付方式、证明文献和契约条款?您能想出的公司的借款的理由大体有哪一些?1．销售增长导致的借款由于销售增长，公司的应收账款和存货通常也会成比例地增长，它也需要更多的资金支持。公司销售增长有两种类型,即短期或季节性销售增长(1年以内)和长期性销售增长(1年以上）,这两种类型的销售增长都会导致借款需求。对于短期或季节性销售增长引起的借款需求,一般是为应收账款和存货增长提供临时性资金,公司会申请贷款。假如销售增长是长期性的,那么公司的借款需求也会连续增长。相对于未分派利润,公司的营业投资会以一个更快的速度连续增长。２.营业周期减慢引起的借款公司营业周期减慢涉及存货周转减慢和应收账款回收减慢。存货周转减慢可以用存货周转次数(销货成本/存货)或存货周转期(存货/销货成本）来衡量。银行发放此类贷款的目的是为公司业务的临时性扩大或结构性转换提供资金,贷款的期限要根据存货周转减慢的因素和公司产生钞票的能力而定。3．固定资产购买引起的借款固定资产购买引起的借款有两种形式：一是更新固定资产的需要而产生的借款需求;二是固定资产扩大引起的借款需求。4.其他因素引起的借款由其他因素引起的借款需求重要有资产增长增长的支出、债务重组增长的支出、低效经营增长的支出、股息支出或所有者提款引起的支出以及不正常的或意外的费用支出等。投资账户、递延费用、预付费用、无形资产以及商誉都是资产账户,它们的超常增长可以产生借款的需要。银行在贷款考虑因素中,考虑贷款偿还也许的重要需要分析的因素有？对借款公司的信用分析是为了拟定公司的未来还款能力如何。影响公司未来还款能力的因素重要有财务状况、钞票流量、信用支持以及非财务因素。公司的财务状况和钞票流量构成公司的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源,非财务因素虽不构成直接还款来源,但会影响公司的还款能力。对借款公司的财务分析就是银行对借款人财务报表中的有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析,借以掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力,预测借款人的未来发展趋势。为提高贷款安全性一些贷款有担保作为第二还款来源，减少银行资金损失的风险。银行应当考虑担保品的所有权以及合法性、担保品的市场价值、银行对担保品的价值的控制力、担保品的变现能力等有保证协议的贷款还要考虑保证人的资格,二是保证人的财务实力。三是保证人的保证意愿。银行考察保证人的保证意愿可以参考以往的履约记录，由于足够的财务实力并不等同于乐意履行偿债义务。四是保证人与借款人之间的关系。银行通常是与和借款人有密切关系的一方签订保证协议,因此,银行须注意借款人对保证人的依赖限度和保证人对借款协议的关心限度。五是保证的法律责任。保证分无条件保证和有条件保证两种,前者是指无论借款人是否提供抵押物或将来支付能力如何,保证人都将支付所有到期的本金和利息;后者是指当借款人使用所有的还款手段仍不能偿还贷款时,保证人按保证协议偿付借款人剩余的债务。个人贷款3、简答：试说说我国个人贷款发展的重要发展现状近年来,我国个人贷款规模正以惊人的速度扩张,在银行信贷资产中的比重不断上升。尽管如此,与国际上其他大银行相比,中国的个人贷款规模差距仍然较大。个人贷款呈现出多元化趋势。个人住房贷款是是规模最大的个人贷款产品,个人经营性贷款为第二大类个人贷款。个人贷款集中度较高重要表现在两个方面:一是贷款地区比较集中;二是贷款银行比较集中。农村个人信贷严重滞后我国个人贷款业务发展表现出严重的城乡差距问题。同时,个人贷款具有以住房贷款为主、信贷结构单一、信贷产品较少等特性。第八章个人住房、综合消费以及经营贷款判断题在我国，个人可以向银行申请信用卡，信用卡是给予个人借款使用的，个人不能在信用卡里面存取钞票。（错)消费者使用信用卡时可以不设立信用卡密码,而直接消费(对)个人购买房产时可以向房屋所在地银行提出贷款申请,假如贷款逾期不偿还银行可以拍卖该处房产,所得款项银行可以所有拥有（错)发放个人住房贷款一般期限较长,并且风险较高,所以一般贷款的利率比同期公司贷款利率高（错）银行发放住房抵押贷款,将住房抵押贷款证券化后，则这些贷款就不会反映在银行的资产负债表上（错）在我国小额贷款公司股东不能超过５0人，注册资本不能低于50０0万元。(错)个人为经营需要可以向银行借入贷款,个人经营贷款不会设定具体用途，借款人只要可以到期偿还贷款，可以将贷款用于自己合意的用途。（错）选择题:银行在个人住房贷款的贷款风险重要涉及(AＢC）信用风险抵押品贬值风险提前偿付风险利率下降风险住房贷款的证券化设立过程中，需要参与的服务机构有（ａbc)信用评级机构受托机构登记机构银行间交易机构个人综合消费贷款的审批机构一般可以是(BＣ）银行网点柜员银行分行个人授信处或类似机构银行总行个人授信处或类似机构银行分行金融业务部我国现阶段,以下机构可认为个人办理贷款的机构有（ABC）小额贷款公司消费者金融公司典当行证券公司以下信用卡组织发行的信用卡可以在全球使用的有哪一些（AB）ViｓainternationalMaｓterCaｒdInternationalChinaUnioｎpａyEuｒoｐay以下个人贷款一般不需要担保或者抵押物的是（AＢ)信用卡透支贷款个人助学贷款个人购房贷款个人汽车贷款个人贷款授信过程中以及授信完毕之后银行所面对的重要风险有(ＢCD)道德风险逆向选择利率风险信用风险第九章商业银行的证券投资管理一、选择题：组建证券投资组合时，涉及到(Ｂ)。ﻫA．决定投资目的和可投资资金的数量

B.拟定具体的投资资产和对各种资产的投资比例ﻫC.对投资过程所拟定的金融资产类型中个别证券或证券组合具体特性进行考察分析ﻫD．投资组合的修正和业绩评估用哪一种方法获得的信息具有较强的针对性和真实性?(C）。

A.历史资料

B．媒体信息ﻫC．实地访查

D．网上信息证券价格反映了所有公开的信息,但不反映内部信息,这样的市场称为（C）。

A．无效市场

Ｂ.弱式有效市场

C．半强式有效市场ﻫD.强式有效市场基本分析的优点有:（A）。ﻫA．可以比较全面地把握证券价格的基本走势,应用起来相对简朴

B．同市场接近，考虑问题比较直接ﻫＣ.预测的精度较高ﻫD.获得利益的周期短一般来说，债券的期限越长，其市场价格变动的也许性就：(A）。

A.越大

B．越小ﻫC.不变

D.不拟定贴水出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是:(B)。ﻫA.到期收益率等于票面利率ﻫB.到期收益率大于票面利率

C．到期收益率小于票面利率ﻫD.无法比较下列哪项不是债券基本价值评估的假设条件:（C)。ﻫA.各种债券的名义支付金额都是拟定的

B.各种债券的实际支付金额都是拟定的

C．市场利率是可以精确地预测出来

D．通货膨胀的幅度可以精确的预测出来一张债券的票面价值为1０0元,票面利率10%，不记复利,期限5年，到期一次还本付息,目前市场上的必要收益率是8%，按复利计算,这张债券的价格是多少?(D）。

Ａ．100元ﻫB．93.18元

Ｃ.10７．1４元

D．1０2．09元在经济周期的某个时期，产出、销售、就业开始下降,直至某个低谷,说明经济变动处在：（B)。ﻫA.繁荣

B．衰退ﻫＣ．萧条ﻫD．复苏当出现高通胀下GＤP增长时，则：（Ｂ）。

A．上市公司利润连续上升,公司经营环境不断改善ﻫB．假如不采用调控措施,必将导致未来的“滞胀”，公司将面临困境ﻫC．人们对经济形势形成了良好的预期,投资积极性得以提高

Ｄ．国民收入和个人收入都将快速增长下列关于通货膨胀对证券市场影响的见解中,错误的是：(B）。

A.严重的通货膨胀是很危险的ﻫＢ．通货膨胀时期,所有价格和工资都按同一比率变动ﻫC.通货膨胀有时可以刺激股价上升

D．通货膨胀使得各种商品价格具有更大的不拟定性股票市场资金量的供应是指：(Ａ)。ﻫＡ．可以进入股市购买股票的资金总量

B．可以进入股市的资金总量

Ｃ．二级市场的资金总量ﻫD．一级市场的资金总量按经济结构划分,行业基本上可分为:(D）。

A.完全竞争、不完全竞争、垄断竞争、完全垄断

B.公平竞争、不公平竞争、完全竞争、不完全竞争ﻫC．完全竞争、垄断竞争、完全垄断、部分垄断ﻫD．完全竞争、不完全竞争或垄断竞争、寡头垄断、完全垄断用以反映短期偿债能力的指标是:（Ｂ）。

A.利息支付倍数ﻫB.流动比率

C．速动比率

D.应收账款周转率下列哪些会计解决不是按会计准则编制的?（A）。ﻫＡ.将公司投资于其他公司所得收益计作公司资本公积金的来源ﻫB.报表数据未按通货膨胀或物价水平调整

C．非流动资产的余额,是按历史成本减折旧或摊销计算的ﻫD.无形资产摊销和开办费摊销基本上是估计的，但这种估计未必对的基本分析流派的理论假设是:（BＣ）。

A.市场包含一切信息ﻫB．股票的价值决定价格ﻫＣ.股票的价格围绕价值波动

D．任何金融资产的内在价值等于这项资产所有者的所有预期收益流量的现值

E.市场是弱有效的基本分析的内容有：（ABCＤ）。

A．宏观经济分析ﻫＢ.行业分析

C.区域分析

Ｄ.公司分析

Ｅ.行情数据分析公司分析的侧重点重要涉及:(ABＣDE)。

A．公司竞争能力分析ﻫB．公司赚钱能力分析

Ｃ.公司经营管理能力分析

Ｄ.发展潜力和潜在风险分析ﻫE.财务状况和经营业绩分析关于弱式有效市场的描述中，对的的是:(ＡＢD）。ﻫＡ.证券价格完全反映了涉及它自身在内的过去历史的证券价格资料ﻫB．技术分析失效ﻫC．投资者不也许战胜市场

D.假如不运用进一步的价格序列以外的信息,明天价格最佳的预测值是今天的价格ﻫE.内幕信息无助于改善投资绩效影响股票投资价值的外部因素有:(AＣD)。ﻫＡ.投资者对股票价格走势的预期

B．公司净资产

Ｃ．货币政策ﻫD．经济周期ﻫＥ.公司每股收益宏观经济分析的意义是：(AＢD)。

A．把握证券市场的总体变动趋势ﻫB．判断整个证券市场的投资价值ﻫC.为投资组合提供指导

D.掌握宏观经济政策对证券市场的影响力度和方向ﻫE．为决策部门服务下列关于中央银行执行货币政策的描述对的的有：（ＡＢE）。

A.当中央银行采用紧的货币政策时，股价将下跌ﻫB．中央银行提高法定存款准备金率，货币供应量减少ﻫＣ．中央银行提高再贴现率，货币供应量增长ﻫD.中央银行在公开市场上买入有价证券，证券价格将下跌ﻫE.中央银行执行松的货币政策通常使证券市场价格上涨货币政策的调控作用表现在：（ＡBDＥ)。ﻫA．通过调控货币供应总量保持社会总供应与总需求的平衡

B.通过调控利率和货币总量控制通货膨胀,保持物价总水平的稳定ﻫC.通过货币政策来改变经济运营趋势

Ｄ.调节国民收入中消费与储蓄的比例

E.引导储蓄向投资的转化并实现资源的合理配置公司经营管理能力分析涉及:（AＢＣ)。

A．公司管理人员的素质和能力分析ﻫB．公司管理风格及经营理念分析

C．公司业务人员素质和创新能力分析

D．公司管理人员的管理知识水平分析

Ｅ.公司业务人员的业务能力分析财务报表分析的方法重要有:(CDE）。ﻫA．与国民经济相关指标之间的比较分析ﻫB．与其他行业之间的比较分析

Ｃ.单个年度的财务比率分析

Ｄ．不同时期比较分析

E．与同行业其他公司之间的比较分析公司财务比率分析涉及:(ＡBCDE)。

A.偿债能力分析

B．资本结构分析ﻫC．经营效率分析ﻫD.赚钱能力分析ﻫＥ.投资收益分析反映公司偿债能力的指标有：(ACE）。

A.流动比率

Ｂ.股东权益比率

C．速动比率ﻫＤ.主营业务收入增长率ﻫE．利息支付倍数下列哪些会计解决是合乎规范的？（BCＤE)。

A.将公司投资于其他公司所得收益计作公司资本公积金的来源ﻫB.报表数据未按通货膨胀或物价水平调整ﻫC．非流动资产的余额，是按历史成本减折旧或摊销计算的ﻫＤ．无形资产摊销和开办费摊销基本上是估计的，但这种估计未必对的

Ｅ．研发和广告支出在发生时已列作了当期费用传统的证券组合管理的基本环节有：(ABCDE）。

A．拟定投资政策ﻫB．实行证券投资分析ﻫC.构思证券组合资产ﻫD．修订证券组合资产结构

Ｅ.对证券组合资产的经济效果进行评价增长型证券组合的投资目的是：（BＣ）。

Ａ.追求股息和债息收益ﻫB．追求未来价格变化带来的价差收益

C．追求资本利得

D.追求基本收益

Ｅ．追求股息收益、债息收益以及资本增值现代证券组合理论为多元化投资提供了有应用价值的建议，比如：(AC)。

Ａ.构建证券组合时应考虑证券的收益与市场平均收益之间的相关关系ﻫＢ．构建证券组合时应考虑公司的赚钱能力

C.构建证券组合时应考虑不同证券的收益之间的相关关系

Ｄ.构建证券组合时应考虑税收的影响

Ｅ.构建证券组合时应考虑公司的增长性判断(是)证券投资分析是通过各种专业性的分析方法和分析手段对来自于各个渠道的、可以对证券价格产生影响的各种信息进行综合分析,并判断其对证券价格发生作用的方向和力度。（是）分析人员最终所提供的分析结论的准确性,重要取决于占有信息的广度和深度,分析方法和分析手段的作用相对较小。(是)利率期限结构的形成重要是由对未来利率变化方向的预期决定的,流动性溢价和市场分割可起一定作用。(是)某公司普通股股票当期市场价格为10元,那么该公司转换比率为15的可转换债券的转换价值是１50元。（非)债券的利率期限结构是指债券的到期收益率与债券的已持有时期之间的关系。（非)认股权证的杠杆作用是指认股权证价格的小幅波动可以引起可选购股票价格的大幅波动。(非)拟定基金价格最主线的依据是其赚钱水平和市场利率。(非)可转换证券的市场价格必须保持在它的理论价值和转换价值之下。(是)当社会总需求局限性时,使用扩张性财政政策，将促使证券市场价格上涨。(非)中央银行提高再贴现率，将提高货币供应量。(是)25.汇率上升,本币贬值,出口型公司的赚钱将增长。(非)公用事业、稀有金属矿藏开采业等属于寡头垄断的市场类型。（非)周期型行业的运动状态与经济周期呈负相关，既当经济处在上升时期，这些行业会收缩;当经济衰退时，这些行业会扩张。（非）关联交易属于内幕交易的范畴。(非)净资产倍率越小，说明股票的投资价值越低;反之,投资价值越高。（是）上市公司通过配股融资后，公司的资产负债率将减少。（非)公司从银行借来一笔款项，总资产增长，资产负债率减少。(非)甲、乙两公司无业务往来,但两者共同组建一新公司，则甲乙公司被视为关联方。(是）股价随着成交量的递增而上涨,是市场行情的正常特性,此种量增价涨关系，表达股价将继续上升。(是)当股价随着成交量的递减而回升,成交量却逐渐萎缩，则股价有反转的也许。（是)马柯威茨的均值—方差选择模型研究了单期投资的最优决策问题。

四、简答题１、商业银行在进行证券投资业务时所面临的系统风险和非系统风险各指什么?答:(１）系统性风险(又称为不可分散风险)即市场风险,即指由整体政治、经济、社会等环境因素对整个证券市场证券价格产生影响的风险。其来源也许是战争、通货膨胀、经济衰退等多种外部因素。系统性风险波及市场上的所有证券,所以无法采用投资组合法加以分散。系统性风险涉及政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。但是,系统性风险对各种不同证券的影响限度是不同样的,因此银行可以通过对各种证券的分析,评估选择系统性风险最小的证券投资,以减少银行投资的系统性风险。(2)非系统性风险是指存在于个别投资证券或而只对个别或少数证券的收益产生影响的风险,重要来源于个别证券自身的独立因素,如财产风险、信用风险等。非系统性风险与整个证券市场的状况不发生系统性的必然联系,某种投资证券存在某种风险时，市场上的其他证券并不一定存在这种风险,因此非系统性风险可以通过多元化的投资组合来消除。２、假如将银行的证券投资风险从证券发行公司的内部和外部来进行区分，那么内部和外部风险各指什么?内部经营风险是由公司经营状况、管理水平等多种因素引起的,重要涉及人员风险、财产风险、经营风险和责任风险。(１)人员风险。公司的个人风险是指公司因重要负责人的因素而遭受损失的也许性,它涉及两个方面的因素：重要负责人员的才干高低和健康状况。公司重要负责人能力低下,身体状况不佳极有也许导致公司到期不能还本付息,产生证券投资损失的也许性。(2)财产风险。财产风险是指公司财产遭受损失的也许性。导致公司财产损失的重要因素有自然因素、社会因素和经济因素等。(3)经营风险。经营风险是指公司因经营不善而引起的风险,重要因素有可行性研究的失败、资产运用不合理、市场开拓不利、负债过多等。(4）责任风险。公司的责任风险是指公司在一定情况下对于别人的身体损害或财产损害所负的补偿责任而使公司遭受损失的也许性。责任风险重要产生于公司的生产销售活动,如公司在生产中排放的污染物、运送事故、产品不合格产生的事故等。外部风险是指由于社会投资环境的变化,引起证券持有人受损失的也许性，重要涉及信用风险、市场风险、利率风险、购买力风险和流动性风险。(1)信用风险。信用风险是指证券发行人在证券到期时没有能力向证券持有人偿还本金或者故意不履行偿还义务而给证券持有人导致损失的也许性。信用风险重要受证券发行人的经营能力、资金实力、事业稳定性和事业前景等因素的影响。(2)市场风险。市场风险是指由于证券市场和经济形势的变化给证券投资人带来损失的也许性。如，由于经济衰退,证券市场的需求量减少，证券价格下跌,这时假如投资人不得不出售证券,就会遭受损失。(3)利率风险。利率风险是指由于市场利率的变化而给证券投资者带来损失的也许性。一般来说,证券价格与市场利率是呈反比例变化的。(4)购买力风险。购买力风险又称通货膨胀风险,是指由于通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降而给投资者带来损失的也许性。(５）流动性风险。银行投资的流动性风险是指银行把投资资产转化为钞票而遭受损失的也许性。3、简朴说说穆迪与标准普尔对于债券投资评级的标准各有哪些,并请问银行一般应投资于哪个级别以上的债券？答:证券级别说明穆迪标准普尔备注安全性最高,基本上无风险,无论情况如何变化,还本付息没有问题。ＡaaAAA适于银行证券投资的品质安全性高,还本付息没有问题。AaAＡ安全性良好,还本付息没有问题,但存在将来状况比现状容易恶化的因素。AＡ安全性中档，目前的安全性、收益性没有问题,但在不景气时期要加以注意。BaaBBＢ有投机因素,不能保证将来的安全性，好的时期和坏的时期有波动,不可靠。BaBB具有投机性和违约性的证券不适合作为投资对象,在还本付息的安全性及遵守契约条件方面不可靠。BB安全性极低，有无法还本付息的危险性。CaaCCC具有极端投机性，目前正处在违约状态中或有严重缺陷。CaCC最低等级证券,无未来性。CC４、银行进行证券投资组合管理的一般基本程序是哪几个？答：1.拟定管理标准与目的一方面要了解银行总体计划，要根据总体计划以及资产负债状况、资产集中度、利率风险、市场状况变动风险、管理能力与目的收益率来设定证券组合所要实现的目的及组合中每种证券所要达成的目的,2.对宏观经济与利率走势进行预测经济增长率、利率、通货膨胀率与失业率等经济中的关键变量很难预测。在证券组合中,经济指标变动的一般趋势预测非常重要，由于几乎每个证券投资决策都包含了对外部经济环境的观测。3.列举证券组合所要考虑的因素银行一般从以下几个方面来考虑其证券管理政策:（1)控制利率敏感的证券投资需要。银行通过评估其资产负债的利率敏感性,涉及缺口管理工具、期限管理与市场价值模型来拟定证券投资组合，对利率风险进行套期保值。(2)投资与流动性计划的协调。由于流动性风险，银行经常要在证券到期前售出证券,因此管理人员在为投资目的而选择证券时就面临证券转售市场的宽度和深度问题。（3)担保规定的评估。（4）风险头寸的评估。银行需要拟定为管理利率风险所需要的证券交易。(5）预期收益率。投资主管需要决定各种证券的预期收益率,涉及证券发行所承诺的利息支付和也许的资本利得及资本损失。（6）拟定税收状况。银行应当估计其应税收入净额，计算免税收入的增额,以便拟定证券投资组合各证券的类型、数量和比例。4.银行管理层拟定证券组合管理的基本政策与战略银行需要拟定证券组合的规模、投资工具与质量、证券期限政策与战略。5．选出证券投资组合的管理机构选出投资管理机构与保持控制权是证券组合管理中必不可少的部分。第十章商业银行资产负债管理判断题:资产负债外管理理论的兴起否认了资产负债综合管理理论。（错）当银行预测利率将会上升时，应当建立一个负的资金缺口，即负债大于资产。（错）银行资金缺口的绝对值越大,银行承担的利率风险也就越大。（对)资产转移理论认为,银行流动性强弱取决于资产的迅速变现能力。(对)我国商业银行进行资产负债管理的具体管理方法是资产负债比例管理(对)。资金分派法进行资金分派时，认为资金周转速度快，法定存款准备金率规定高的，资金的稳定性较差,这类资金分派给流动性较强的资产项目(对)通常来讲，持有期间不支付利息的金融工具,其连续期等于偿还期;分期付息的金融工具，其连续期短于偿还期。(对）决定金融工具利率风险的因素是连续期，金融工具的连续期越长,其现值的利率弹性越大，面临的利率风险越大。（对)当连续期缺口为正值，银行净值随利率上升而上升;当连续期缺口为负值,银行净值随利率上升而下降。（错)美式期权的买方可以在期限以内任何时候规定行使权利,而欧式期权的买方必须等到期权到期日当天才干规定卖方实行承诺,所以一般情况下美式期权的期权费比同样到期日的欧式期权价值要高。（对)选择题：下面几种银行的资产负债管理思想中，属于从资产方做出建议的思想是（ABＣ)真实票据理论资产转移理论预期收入理论连续期管理理论1.赚钱能力监管指标不涉及（C)。资本金收益率净利息收入率不良贷款率资产收益率2．下列(D）越高表白商业银行的流动性风险越高。钞票头寸指标核心存款比例流动资产与总资产的比率易变负债与总资产的比率3．银行治理结构和制衡机制，对于健全公司治理和防范声誉风险都是至关重要的。然而，对于银行以及银行的负责人来说,最终的保护方式是向所有员工逐步地灌输一种恪守高度的公平和道德行为准则的精神；让银行上下都明确一点:不可因某项交易、销售、贷款、客户和赚钱机会而牺牲银行的(D)。安全利益市场声誉根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》,其中信贷资产实际计提准备不涉及（C

)。一般准备专项准备超额准备特种准备存款理论的最重要特性是它的（B）。流动性稳健性扩张性冒险性被称为"银行负债思想的创新＂的是(C）。银行券理论存款理论购买理论销售理论商业银行风险管理模式的演变过程是(D）。负债风险管理模式阶段->资产风险管理模式阶段->资产负债风险管理模式阶段->全面风险管理模式阶段资产风险管理模式阶段-＞全面风险管理模式阶段->资产负债风险管理模式阶段->负债风险管理模式阶段负债风险管理模式阶段-＞资产风险管理模式阶段-＞全面风险管理模式阶段-＞资产负债风险管理模式阶段资产风险管理模式阶段->负债风险管理模式阶段->资产负债风险管理模式阶段－＞全面风险管理模式阶段下列关于风险的说法,对的的是（B

)。违约风险仅针对个人而言，不针对公司结算风险指交易双方在结算过程中,一方支付了协议资金但另一方发生违约的风险信用风险具有明显的系统性风险特性与市场风险相比,信用风险的观测数据多，且容易获得9.下列关于操作风险的说法，不对的的是（D）。操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面操作风险具有非营利性,它并不能为商业银行带来赚钱对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽也许减少操作风险操作风险具有相对独立性,不会引发市场风险和信用风险银行经营在利率敏感性缺口管理中有利率敏感资产与利率敏感负债两个概念，其比值是（A），其绝对值之差是（Ｃ）利率敏感比率连续期资金缺口存贷比率一家银行的股东权益在利率上升的时候增长,那么这家银行的资金缺口为（）正缺口负缺口无缺口无法判断在利率波动的过程中，银行应当对连续期的缺口进行管理，假定银行预期未来的利率上升,那么该银行对连续期的值进行管理应当向哪个方向调整方能使得银行减少损失或者获得收益(A）减少增长不变无法断定在不考虑银行的当期损益以及资金匹配的限制下,银行减少连续期缺口的方法可以有（CD）买入利率期权卖出利率期权收回贷款变成钞票进行大额融资投资者现持有一十年期固定收益债券,票面利率5%,现市场国债利率为一年期3%,投资者预计由于通货膨胀的产生,国债利率将上升至一年期5%,请问该投资者如何规避固定收益证券价格波动的风险(Ｂ)买入利率期货卖出利率期货买入利率期权卖出利率期权假如一个商业银行的总资产为100亿，总负债为８0亿,其中的利率敏感性资产为60亿,利率敏感性负债为50亿，该商业银行利率敏感性的表外业务头寸为２0亿，那么该商业银行的利率敏感性缺口为:【Ｃ】。A、20亿B、１0亿C、30亿D、４０亿已知某商业银行的总资产为１00亿,总负债为80亿，资产加权平均久期为５.5，负债加权平均久期为４,那么该商业银行的久期缺口等于:【C】A、１.5B、１.5C、2．3Ｄ、3.5简答题:1、商业银行资产管理理论的重要思想是什么?资产管理理论(ａssetmanagementtheorｙ)认为,银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，完全取决于客户存款的意愿与能力;银行不能能动地扩大资金来源,而资产业务的规模与结构则是其自身可以控制的变量,银行应重要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目的。2、在资产管理理论发展的过程中初期的商业贷款理论的重要思想是什么,这种思想的优点和局限性何在?商业贷款理论（coｍmerciａlloａntheｏry）是最早的资产管理理论。该理论认为商业银行的资金来源重要是流动性很强的活期存款,因此其资产业务应重要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款,以保持与资金来源高度流动性相适应的资产高度流动性。短期自偿性贷款重要是指短期的工商业流动资金贷款。由于这种理论强调贷款的自动清偿,也被称为自动清偿理论;又由于该理论强调商业银行放款以商业行为为基础,并以真实商业票据为抵押,因此也被称为“真实票据论”(ｒealbilltｈeory)。商业贷款理论产生于商业银行发展初期,当时商品经济不够发达,信用关系不够广泛，社会化大生产尚未普遍形成,公司规模较小。公司重要依赖内源融资,需向银行借入的资金多属于商业周转性流动资金;此时,中央银行体制尚未产生，没有作为最后贷款人角色的中央银行在银行发生清偿危机时给予救助,银行的经营管理更强