完善中储粮系统财务信息化建设的建议

完善中储粮系统财务信息化建设的建议一、中储粮系统财务信息化的应用现状近几年，中储粮系统信息化已驶入建设和发展的快车道，但财务信息化建设与现代企业财务管理的要求还存在一定的差距。（一）财务信息系统的功能有待完善一是现有的财务系统还只能满足日常会计核算和会计报表管理的基本要求，利用财务系统资源进行财务管理的功能还需要完善。二是系统还未集成全面预算管理的功能，未与业务应用系统实现基础数据的共享，预算指标与会计报表指标没有充分衔接，只能反映静态数据情况.无法及时掌握预算执行过程［来自w］的动态信息.只能根据直属库上报的预算反馈信息实施对关键业绩指标监控，不能及时发现预算执行中出现的问题．预算的反馈信息还存在滞后的情况，预算的监督和控制作用还未有效发挥．三是资金管理系统还处于独立运行状态，还未实现与业务系统的对接，与企业的现金流量的动态监管要求还存在差距，资金集中管理的范围还未覆盖整个系统，管理手段和管理方法还存在不足。（二）财会人员的素质有待提高基层广大财会人员应用财务软件对日常会计核算业务和会计报表的填报比较熟悉，各项核算功能的应用较为熟练，应用基础较好。但还存在一些不足：一是对新的系统和业务应用水平参差不齐。如对资金集中管理系统的应用还不充分．对预算管理软件的指标理解和应用水平参差不齐，新老直属库之间还存在一定差距。二是对应用基础数据进行财务分析的能力和提供管理服务的意识差异较大，财务管理意识和综合应用能力还有待于提高。三是面对新形势下财务管理的创新意识和综合能力不平衡，基层财会人员的知识结构和综合运用能力差异较大，实现财务创新的理念和综合素质还需要全面提高。二、完善财务信息化建设的建议要充分实现系统内优势互补，发挥协同效应、规模效应，形成产业集聚效应和整体优势，这就必然要求实施集团化的经营管理，而财务信息化是实现集中统一管理的重要方面。一）加大信息资源的共享充分发挥信息资源优势，实现系统内横向和纵向的信息资源的共享，是财务信息化建设的目标之一，公司系统财务信息资源的有效利用，可以有效地避免资源浪费，提高信息资源的利用价值，避免和减少重复劳动，实现资源利用最大化目标。1．加大与业务信息资源共享。掌握充分的信息量，是做好财务管理的基础和前提。财会人员要走出传统的算账、记账模式，积极向管理型财务转变，就必须了解和掌握更多的信息。现有的业务信息资料，仅限于在各业务部门和环节按照授权权限进行操作和查询，部分信息资源还不能充分在各部门和业务环节之间共享。在确保系统资源安全的前提下，进一步开放系统对财务人员查询权限范围，让财会人员更多地关心和了解业务的发展变化，主动掌握氽业面临的市场情况，主动参与到企业管理中去，为企业经营管理服务．利用财务信息资源引导财会人员逐步学会运用市场经济的观点和方法，研究市场经济各要素变化的规律和特征，既可以为单位直接创造效益，又有利于自身的发展．同时，也可以把部分财务信息提供给其他业务部门共享，实现部门之间的资源利用和共享，2．加强总公司和分公司财务信息资源共享一总公司现有的综合信息网站，在一定范围内发布公开财务信息，实现总分公司之间财务信息资源的互动和共享，对改善和促进分公司财务工作具有重要的意义．例如当前财务部开展的定期通报总公司财务状况，让大家能够及时了解和掌握公司的财务状况，对改善和促进工作作用很大，建议长期坚持和完善。实现总分公司财务信息资源的共享，分公司财务人员可以掌握更多的财务信息，更好地贯彻总公司政策意图和规章制度，也可以促进分公司站在总公司层面思考问题，不断提高财务管理水平，更好地发挥分公司财务管理的承上启下作用。3．加强分公司之间的信息资源共享。各分公司在财务管理方面都有很多好的经验和管理制度，由于分公司之间的业务管理既具有同质性，又具有差异性，在总公司层面，促进分公司之间财务管理和信息的沟通交流，把取得的经验和好的做法在分公司之间互相交流学习，取长补短，相互促进，可以促进整体管理水平的提高，同时也可以降低人、财、物的消耗．减少大量不必要的管理成本，发挥集团管理的优势。（二）整合集中财务信息化的资源要实现财务信息资源的充分利用，就要整合集中现有的财务信息化资源，实现基础数据的共享，借助财务信息化工作减少重复劳动和提高工作效率，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用。1．集成全面预算管理功能。充分发挥和利用好全面预算管理的管理作用，把传统的会计事后核算提前到事前预测、事中控制、事后考核、持续改进的管理上来，能有效地弥补会计核算的不足。当前业务信息系统的应用，已经具备了利用业务信息系统的基础数据库集成全面预算管理模块的基础。通过集成预算管理模块，将预算管理、会计核算、业务处理三个模块有机衔接，实现对预算过程及结果进行动态监控，不仅可以提高预算管理准确性，促进直属库预算管理的标准化、系统化以及规范化，减少大量的工作量，也有利于促进直属企业把预算工作的重点放在预算的执行上来，不断强化预算约束，把预算管理的重点逐步由事后分析、评价转移到事前和事中的控制、跟踪上来，对于全面重视和发挥全面预算管理的重要作用有着不可低估的意义。另外，还要不断地从强化培训、人员配备、考评奖惩等方面为直属库实施预算提供各方面的支持。2．搭建内部结算平台，建立和完善内部结算制度。内部结算，泛指总公司、分公司、直属企业之间的内部结算。系统内资源的开发利用，有着广大的空间，在当前不断提高公司系统对粮食市场的宏观调控能力和市场话语权大好前提下，建立公司系统内部结算机制和平台，对推动系统内分公司与分公司之间、直属库与直属库之间的产销合作和经营贸易，充分挖掘和发挥系统内的资源优势有着重要的作用，特别是系统内部之间开展经营贸易合作数量已呈现快速增长的趋势，内部往来和结算业务将大幅度的增长。依托资金集中管理系统和2009年7月份正式启用的“中储粮购销信息平台”，搭建系统内的交易结算平台，为总公司、分公司和直属企业之间提供快捷高效的结算服务，促进系统内产销合作贸易的快速健康发展。同时建立和完善系统内部资金结算制度和配套措施，规范和指导好内部结算工作。3．发挥资金集中管理系统的优势。以提高资金集约化管理水平为目的的资金集中管理系统，充分利用系统内闲置资金，实现了闲置资金的有效配置并取得良好的效益，很好地发挥了资金集中管理的优势，对深入推进资金集中管理工作奠定了良好的基础。一是进一步完善资金集中管理平台，以会计核算基本数据库为基础，实现直属单位现金流的动态监控，进一步提高资金的归集能力，最大限度地用好、用活内部资金，同时，加大对外筹集资金力度，争取商业银行优惠贷款，提供更多的资金保障；二是把资金集中管理业务进一步扩大到所有直属单位和整体接管库，扩大资金集中管理的基础：三是提高资金集中管理的效率，缩短资金计划编制周期，简化有关存取手续。利用网络优势，结合内部结算平台，为系统内部资金结算和资金拆借，提供方便快捷服务。（三）扩充财务信息化的内容在现有会计核算业务基础上，以财务会计系统为核心，扩充财务会计与管理会计功能，实现核算与管理的有机结合，建设成对企业经营活动进行有效管理和控制的财务信息系统。1．扩充财务会计功能。实施业务信息系统管理以来，财务系统的功能得到充分发挥，不仅提高了会计核算的效率，而且可以对数据进行穿透查询，实现了对基础业务数据的有效跟踪和监控，资源的整合和利用效率大为提高。为把财会人员从单纯的会计核算中转变过来，需要在现有会计核算功能的基础上，扩展现有财务系统的功能，把财务会计的功能融入系统之中，在日常的管理之中让财会人员加以应用，不断增强财务管理意识。2．完善财务管理功能。会计核算后的财务数据，最重要的就是加以利用，当前的系统管理功能较弱，进行管理需要的数据还不能通过自定义或通过自动取数模版的方式直接取得，还需要通过对相关表格的逐一查询后才能加以分析和利用，要充分发挥服务和管理的职能，就需要充分利用现有的系统资源，完善管理功能，让管理者按照管理的需要提取和使用财务数据。3．完善财务系统的决策支持功能。为企业的经营管理提供服务，是不断提升财务工作层次的重要内容。财务数据最终要为企业的轮换经营工作提供服务和支持。现有的会计核算数据为财务资源的利用奠定了基础，结合全面预算管理，对主要业绩考核等重要指标实行动态监管，建立财务系统的决策支持功能，减少财务数据的加工环节，为企业的经营管理和领导的决策提供全面和准确的财务数据。（四）建立完善的财务预警机制完善财务信息监测内容，把与重点财务指标相对应的业务量指标和风险类指标纳入监测体系，完善重要业务和重点环节的动态监控预警功能。1．建立往来账款动态监控预警管理。加强往来款项的控制和管理，是财务管理的重要内容。利用业务信息系统的基础数据，对购销环节产生的应收预付款项以及其他应收款建立动态监控预警管理机制.加强对往来资金的全过程管理，及时［来自m］加以预警提示。同时．建立和完善应收账款风险动态监测预警评估制度，有利于对应收账款存在的风险及时进行风险识别和评估，督促直属企业对往来款项的催收和管理，降低坏账损失，防范资金风险。2．建立商品粮存货动态监控机制。根据总公司的发展战略，在直属企业不断做大做强的发展过程中，要不断提高宏观调控能力和中储粮系统的话语权，就必须不断提高市场占有率。当前和今后的商品粮经营贸易已经成为重点，对商品粮存货的控制和预警制度尤为必要，加强对商品粮库存数量、库存成本和经营周转次数的动态监测，有利于引导企业薄利多销，以量取胜，加快经营周转数量，逐步提高市场影响力；加强商品粮库存占用银行贷款的监测，建立商品粮经营的成本分析制度，引导直属企业建立商品粮经营贸易的机会成本意识，促进企业提高资金使用效率。3．建立现金流量的动态监控机制。结合资金集中管理系统，通过对直属单位特别是用款大户现金流量的随时监测和控制，实行现金流量动态管理．有利于及时发现问题，及时预防和化解