完整版月度财务分析报告

第二页开始企业月度财务分析报告单位：演示单位报告期间：2007年4月目录一、财务状况总体评述1.公司整体财务状况二、财务报表分析（一）资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析3.非流动资产结构变动分析（二）利润表分析1.利润总额增长及构成情况3.收入质量分析2.行业竞争对手对比2.流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析2.成本费用分析（三）现金流量表分析1.现金流量项目结构与变动分析3.现金流量质量分析2.现金流入流出结构对比分析三、财务分项分析（一）盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析3.收入、成本、利润的协调分析（二）成长性分析4.从投入产出角度分析盈利能力1.资产/资本增长稳定性分析（三）现金流量指标分析2.利润增长稳定性分析1.现金偿债比率2.现金收益比率（四）偿债能力分析1.短期偿债能力分析（五）经营效率分析1.资产使用效率分析3.营运周期分析2.长期偿债能力分析2.存货、应收账款使用效率分析（六）经营协调性分析1.长期投融资活动协调性分析3.现金收支协调性分析四、综合评价分析2.营运资金需求变化分析4.企业经营的动态协调性分析（一）杜邦分析（二）经济增加值（EVA)分析（三）财务预警-Z计分模型一、财务状况总体评述2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现.41营业收入126,656.40万元，同比增加137％；当月实现利润总额2,509.699,906.00万元，较去年同期增加100.70％；当月实现净利润1,634万元，累计实现净利润7,851.28万元，累计实现利润总额.39.99万元，较同期增加86.25％。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：项目实际值行业平均值综合得分分项得分综合能力213.76213.76偿债能力54.9914.9940.00274.96资产负债率已获利息倍数盈利能力80.3364.3074.96200.0035.041.1076.00500.00净资产收益率总资产报酬率运营能力21.105.691.070.8350.00330.0026.00170.0036.00418.07总资产周转率(次）流动资产周转率（次）发展能力营业增长率资本积累率1.682.130.270.6318.00250.0018.00168.0746.7724.00344.88250.00137.2815.806.3011.9522.7794.88二、财务报表分析（一）资产负债表分析项目2006年4月流动资产增减额标识增减率2007年4月86,11817,495.26159,232.8573,114.5984.90%非流动资产.2240,693.0323,197.81132.60%资产总计流动负债非流动负债负债合计所有者权益103,61376,15437.5076,19127,421.48199,925.8896,312.4084,283130.9484,41492.95%.14160,437.79.64110.68%168.44349.17%.64160,606.22.58110.79%43.39%.8339,319.6511,897.821.资产状况及资产变动分析项目同期结构比本期结构比增减率2006年4月流动资产非流动资产资产总计2007年4月86,11817,495103,613.26159,232.8583.11%16.89%100.00%79.65%84.90%132.60%92.95%.2240,693.0320.35%100.00%.48199,925.882007年4月，演示单位总资产达到199动资产达到159万元，占资产总量的79.65元，占资产总量的20.35％，同期比增加132.60％。,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万元，增加92.95％；其中流,232.85％，同期比增加84.90％，非流动资产达到40,693.03万下图是资产结构与其资金来源结构的对比：2.流动资产结构变动分析项目2006年4月货币资金应收票据应收账款预付款项存货同期结构比本期结构比增减率2007年4月16,21834,578,75910,01514,955.701,59786,118.9915,9655,790.8010,72411,1864,461,1160.5918.83%10.02%-1.59%61.38%22.42%11.63%0.9940.14%10.17%11.63%17.37%1.85%35.04%6.73%7.02%40.48%0.70%.86.07.470.740.05331.01%其他项目流动资产.25.59-30.09%84.90%.26159,232.85100.00%100.00%2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114万元，同比增加84.90％。其.59中货币资金同比减少1.59％，应收账款同比增加22.42