2023年南开秋学期税收经济学在线作业

春南开秋学期《税收经济学》在线作业一、单选题(共３0道试题，共30分。)１．税率反映的是一定的纳税期内,纳税额与（)之间的关系。Ａ．商品数量B.商品价格C.税基D.税收流失额对的答案：２.（）是指,当家庭收入水平下降到某一水平以下时,政府就不对其所有收入征税，相反要给予收入上的补贴。A.消费税Ｂ.正所得税C.负所得税D．资本利得税对的答案:3．下列不属于征税成本的是(）A.立法成本B.征收成本C.查处成本D.遵从成本对的答案:4.通常情况下，对某种产品征税会()该产品的价格。Ａ.提高B.减少C.影响Ｄ.稳定对的答案：5．瓦格纳的收入弹性原则是指（)要能随着财政需要的变动而相应增减A.税率Ｂ.税收C.税基D.税收弹性对的答案:６.假如一国的税收收入弹性(),则对于宏观经济的自动调节作用就越大。Ａ.越大B.越小C.越容易变动D.越不易变动对的答案：７．以含税价格为计税依据的税收(）A.价外税Ｂ．价内税Ｃ．从量税D.扭曲税对的答案：8．中性税收是指不会产生()效应的税收。A．收入B.财富泡沫C.钞票流量D.替代对的答案：9.在()条件下，当经济处在通货膨胀时，人们的货币收入水平增长，从而合用于更高的税收等级,增长了税收,使得人们的税后可支配收入减少,也就减轻了对通货膨胀压力Ａ．累退所得税B．比例所得税C.固定所得税D．累进所得税对的答案:1０.一国基尼系数越大表达该国贫富差距()A.越小B．越大C.越固定D.容易发生变化对的答案：1１.（)是指商品或要素的供应量对市场价格变动的反映限度。A．需求弹性Ｂ.供应弹性C.收入弹性D.税收弹性对的答案：1２.支付能力原则是根据纳税人的纳税能力,鉴定应纳多少税或其税负应为多少,其中()A.纳税能力强者应少纳税,纳税能力弱者要多纳税Ｂ.纳税能力强者要多纳税,纳税能力弱者可少纳税C.无论纳税能力强弱，纳税相同D．无纳税能力者必须缴税对的答案：13．属于一次总付税的是（)A.增值税B.消费税Ｃ．关税D．人头税对的答案:14.()是指纳税人对其所纳税款,通过改善生产工艺或改善经营管理自行消化。A.前转B.后转C．消转Ｄ.税收资本化对的答案：15.受益准则是指根据纳税人从政府所提供的公共服务中获得效益的多少,鉴定其应纳多少税或其税负应为多大,其中（)A.获得效益效益多者少纳税,获得效益少者可少纳税B.获得效益少者少纳税,获得效益多者多纳税C．获得效益无论多少,纳税一律相同D.纳税多少同受益水平没有任何关系对的答案：１6.财政拖累是指随着经济增长，税基也开始增大，则税收在税率保持不变的情况下仍然会（)A.减少Ｂ．增长Ｃ.不变D．变化对的答案：17.累进税率是平均税率随着税基规模的增长而（)A．减少B.不变C.提高D.不规则变化对的答案：１8.下列不属于衡量宏观税负的指标是(）A.国民生产总值税收率Ｂ.国内生产总值税收率C.国民收入税收率D.税收占财政收入的比率对的答案:19.下列属于优效品的是()A.烟B．酒C.鞭炮D.教育对的答案：20.下列产品或活动具有正外部性的涉及()A.汽车尾气B.工厂排放的污水C.公园散发的新鲜空气D．废旧电池导致的土壤污染对的答案:21.一般情况下,政府税收的增长将()家庭储蓄。Ａ．减少Ｂ．增长Ｃ.固定D．影响对的答案:2２．具有非排他性与竞争性的产品是(）A.公共产品B．私人产品C．准公共产品D.以上都错对的答案：2３.()是指纳税人在购买资本品时，将其未来应纳税款从购进价格中预先扣除，从而将税收承担向后转嫁给资本品的出售者。A．前转B.后转C.消转D.税收资本化对的答案：2４.()对于调节收入差距的作用最强。A.累退所得税Ｂ.比例所得税C．固定所得税D.累进所得税对的答案：2５.税收弹性是指税收收入增长率与()增长率的比率A.税基B.税率C.国民收入Ｄ.人均国民收入对的答案:26．慎选()原则是指,税种的选择要考虑税收承担的转嫁问题。Ａ．税源B.税种C．税率D．税基对的答案：27.一国的洛伦茨曲线越接近４5度线表达该国贫富差距()Ａ．越小B.越大C.越固定D.容易发生变化对的答案：28.较高的征管成本和服从成本也许会给人们的选择带来()的效率损失A.较多B.较低C.固定D.对的答案:29.相机抉择的特点是(）A.逆经济形势而调节B.顺应经济形势而调节C.顺应政治形势而调节D.以上都错对的答案:30.税收政策的自动调节作用是指税收随着经济增长的变动而变动，自动影响(),可以在一定限度上缓和经济增长的波动。A.总供应B．总需求C．货币流量D．财政支出对的答案：秋学期《税收经济学》在线作业二、多选题(共30道试题，共3０分。）1．萨伊的税收原则涉及()A.税率适度B．节约征收费用Ｃ.各阶层人们承担公平D.最小限度妨碍生产E.有助于国民道德提高对的答案:２.税收政策从实行到显露效果会有一定的“政策时滞”，“政策时滞”具体表现为(）A.结识时滞B．决策时滞Ｃ．执行时滞Ｄ.反映时滞E.评价时滞对的答案:3.西斯蒙蒂的税收原则涉及(）A.税收不可侵及资本B.不可以总收入为课税对象C.税收不可侵及纳税人的最低生活费D.税收不可以趋势资本流向国外Ｅ.税收要固定不变对的答案：4.拉弗曲线阐明了供应学派减税政策的重要理论依据涉及（)A.宏观税率存在禁区，政府最优宏观税负有一个临界点,在这一点可以获得最高数额的税收收入，一旦超过这一点，反而导致税收下降B．既定的税收规模可以通过高低两种不同的税率来获得,但不同税率对税基和供应的影响却不同C.税率越高，税收越多D.税率越低,税收越少对的答案：5．税收公平体现为()A.横向公平B.纵向公平C.斜向公平Ｄ.年度公平对的答案:6．公共产品的特性涉及()A．非排他性B.非竞争性Ｃ.排他性Ｄ.竞争性对的答案：7.税负转嫁限度的大小取决于()A.税种的不同B．供应弹性的大小C.课税的范围D.价格是否能自由浮动对的答案:８.下列属于宏观税负的影响因素的是（)A.经济制度B.经济发展水平C.文化D.经济结构Ｅ．政府职能对的答案：9.自然垄断存在的情况下,为避免社会福利损失,政府干预方案涉及(）A.政府规定垄断厂商按边际成本定价Ｂ.规定垄断厂商按照平均成本定价C.直接由政府部门投资经营,向使用者收取等于边际成本的价格对的答案:1０.税收财政原则的基本含义是（)Ａ.充足满足财政支出需要B.税收收入有弹性Ｃ.税收流失固定D．税收的征收费用不变对的答案：1１.下列关于商品税转嫁的说法对的的是()A.该商品的供应弹性大于需求弹性时税负容易转嫁Ｂ.供应弹性小于需求弹性时，税负转嫁困难Ｃ.供应弹性等于需求弹性时，税负通常由供需双发共同承担Ｄ．税负转嫁的限度同供应弹性的大小成反比E.税负转嫁的限度同需求弹性的大小成正比对的答案:1２.衡量微观税负的指标涉及（)A.公司税收承担率B.农业户税收承担率C.个人税收承担率Ｄ.公司税收承担率E.公司商品税收承担率对的答案:13.评价最优税收的一般原则应是（)Ａ.高收入者应按高平均税率纳税B．中档收入者应按高平均税率纳税C.低收入者应按高平均税率纳税D．收入级别的最高档与最低档的边际税率都应当特别低Ｅ．收入级别的最高档与最低档的边际税率都应当特别高对的答案:14.遵从成本涉及的因素涉及()Ａ．较高的工资成本B.纳税花费大量的时间C.纳税人经受的某种精神成本Ｄ.税法立法成本E.税务机关征收成本对的答案:１５.私人产品的特性涉及(）A．排他性B.竞争性Ｃ.非排他性Ｄ.非竞争性对的答案：1６.帕累托最优状态一般须满足(）A.互换效率条件B.生产效率条件C.经济效率条件D.税收效率条件Ｅ．财政效率条件对的答案:17.征税成本涉及()A.税务机关的房屋建筑B.人员经费支出Ｃ.公用经费支出D.征税过程中的专项经费E．纳税人阅读税法花费的时间对的答案：18.下列属于柠檬市场特性的是()A.良货驱逐劣货Ｂ．逆向选择C．正向选择D．劣货驱逐良货对的答案：19.人头税属于()A.对人税B.价内税C.一次总付税D.从量税对的答案:20.税收的宏观经济效应是指税收与()之间的关系A.经济增长Ｂ.税收政策Ｃ.经济发展Ｄ.财政政策E．货币政策对的答案:2１.税收转嫁的形式涉及()Ａ.前转B．后转C.消转D.税收资本化Ｅ．混转对的答案：２2.个人储蓄的因素涉及()A.交易的需要B.防止的需要C．以后消费的需要D.投机的需要E.借贷的需要对的答案：23.解决旧货市场的信息不对称问题,政府可以采用的措施涉及（)A．构建评级机构,帮助消费者评价产品质量B.取消旧货市场Ｃ．建立法律法规，打击不诚信行为D．提高旧货质量对的答案：24．经济税基涉及()Ａ．商品B.财产C．收入D．市场交易Ｅ．人头税的税基对的答案：25.税收对私人投资收益率的影响重要体现在以下方面(）A.使收益率下降,导致实际投资收益下降B.通过税收政策中税收折旧率的影响来增长投资收益C.无影响Ｄ.当经济繁荣时,税收将增长私人收益率E.当经济萎靡时,税收将减少私人收益率对的答案：２6．私人投资按其购买的实质内容分为()A.对实物资本的投资B.对外国公司的投资C.对本土公司的投资D.对本国跨国公司的投资E.对金融资本的投资对的答案：２7．衡量公共产品是否有效供应的标准涉及()A.社会边际收益等于边际成本B.公共产品的收益是否能有效获得C.公共产品的供应要防止被个人垄断对的答案:28.属于研究收入分派不平衡的工具的是(）A.洛伦茨曲线Ｂ.基尼系数C.道尔顿——阿特金森测度D．税收弹性E.所得税税率对的答案:29.亚当·斯密的税收原则涉及(）Ａ.平等B.的确C.便利D.最少征收费用E.税收不可侵及资本对的答案:30．纳税能力的测定可具体分为()几种尺度。A．所得B.支出C.财富D.遗产E.偶尔因素对的答案：秋学期《税收经济学》在线作业三、判断题(共４０道试题,共40分。)１.萨伊的税收原则中税率适度原则表达，国家征税事实上是剥夺纳税人用于满足个人需要或用于再生产的产品,所以税率越低，税负越轻,对纳税人的剥夺越少,对再生产的破坏作用越小()A.错误Ｂ.对的对的答案:2．配第认为,预先将税款所有从臣民手中征收过来并储藏在金库中，对于国家来说是一种损失，由于货币在臣民手中可以通过贸易而增值,而在金库中无法增值，且容易滋生浪费()A．错误B.对的对的答案：3.直接税是指税负可以通过一定的方式或渠道转嫁给别人的税种()A．错误B.对的对的答案：4.比例税率是指平均税率随着税基规模的增长而成比例增长(）A.错误B.对的对的答案:5.所得税可以看作对交易完毕之后取得的净收益所征收的税收()Ａ.错误Ｂ.对的对的答案：6.平衡预算归宿是指,政府为筹集一定的财政支出，需要政府在不同税收之间分派税收(）Ａ.错误B．对的对的答案:７.税收构成了当今世界各国政府收入的重要来源()A.错误B.对的对的答案：8.重商主义认为生产领域是国家财富的源泉()A．错误B.对的对的答案:9.最优原则的基本含义是指市场对经济资源的有效配置，即“市场配置效率原则”()Ａ.错误Ｂ.对的对的答案:10.税收转嫁是指纳税人在税收分派过程中，将别人的税收承担转移给自己的过程()A．错误B.对的对的答案：11.凯恩斯重点研究了税收在实现充足就业，防止经济和社会危机中的作用()A．错误Ｂ．对的对的答案:12.商品税是对可以确认的交易所征收的税()Ａ.错误B．对的对的答案:13．从量税的课税对象是商品的价格（)A.错误B.对的对的答案:１4.非竞争性是指一个人对公共产品的消费不会排斥另一个人的消费()Ａ.错误B.对的对的答案:15．重商主义认为社会财富就是金银()Ａ．错误B.对的对的答案：1６.帕累托最优是指没有任何资源再配置方式可以使至少一个社会成员的福利增长而同时不减少任何其他社会成员的福利状况()A.错误B.对的对的答案:１7.萨伊认为，最佳的租税就是对社会再生产危害最小的租税(）A.错误Ｂ．对的对的答案：1８．正值庇古税是指污染者应承担社会边际成本与私人边际成本的差值()A.错误Ｂ.对的对的答案:１９.间接税是指税务无法通过各种方式转嫁给别人的税种（)Ａ．错误Ｂ.对的对的答案:20.优效品是指消费者的评价高于合理评价的产品（)A.错误B.对的对的答案:2１.一般财产税是对个人所有的一切财产实行综合课税()A．错误B.对的对的答案：22.劣效品是指消费者的评价低于合理评价的产品()Ａ.错误B.对的对的答案：23.从价税的课税对象是商品的件数、容积或体积(）A.错误B.对的对的答案:24．税收归宿是指某一种税收的课征，最终导致哪些人的福利损失,也就是税收最终由这些人承担了()Ａ.错误Ｂ.对的对的答案：25.外部性是指某些产品的生产或消费可以绕过价格机制直接影响别人的经济环境和经济利益，对别人产生额外利益或成本()A.错误B.对的对的答案：2６.李斯特认为，保护关税政策、实行出口导向政策对于落后国家经济增长的发展是有好处的()A．错误Ｂ.对的对的答案：27.最优税制结构理论重要是解决所得税和商品税的有效搭配问题（)Ａ.错误B.对的对的答案:2８．庇古主张向富人征税特别是向富人的消费征税，政府再以转移支付的方式将这部分收入转移给穷人(）A.错误Ｂ.对的对的答案：２９.税收折旧是由公司根据固定资本的实际使用情况及