2023年银行从业资格考试个人理财预测题及答案

20２3年银行从业资格考试个人理财预测题及答案一、单项选择题1．商业银行为客户提供的理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，下面四种服务的排列顺序,对的的是(）。A.财务分析、投资建议、个人投资产品推介、财务规划B.财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介C.财务规划、财务分析、投资建议、个人投资产品推介D.财务规划、个人投资产品推介、财务分析、投资建议2.理财顾问服务向客户提供财务分析、财务规划等服务，对客户财务状况进行分析的第一步是()。A.分析宏观经济形势B.填制数据调查表C．测算财务比率D．编制客户财务报表3.家庭资产负债表中的流动资产项目不涉及下列哪个会计科目?（)A.房产Ｂ.货币市场基金c.活期存款Ｄ．短期国库券4.王先生近日成为某银行的理财客户，客户经理在考虑其财务状况时，下列财务行为不影响其净资产的是()。A．工资水平提高B.年终奖金增长Ｃ.自费出国旅游Ｄ.分期贷款买房5．对开展理财顾问业务而言,关于客户的重要的非财务信息是（）。A．资产和负债B.收入与支出C.房地产升值预期D.客户风险厌恶系数6.下列对个人资产负债表的理解错误的一项是(）。A．资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产=负债＋所有者权益”B.资产负债表可以反映客户的动态财务特性c.资产和负债的结构是报表分析的重点D.当负债高于所有者权益时,个人有也许出现财务危机的风险7．理财客户经理在预测客户的未来支出时，不恰当的一项是(）。A．了解客户满足基本生活支出和盼望实现的支出水平B.考虑通货膨胀的影响C.必须参考本地社会的平均水平D.预测支出主线目的是为了提高生活质量８.对待不同风险特性的人应当采用不同的理财方式，某银行客户经理对下列客户建议的理财方式不准确的是（)。Ａ．建议拥有投资分析师资格证、有2023投资经验的王先生成为其外汇保证金交易的客户B.建议在某跨国公司工作了五年、收入较高的王小姐将月收入的一部分申购股票基金Ｃ.建议一个有10万养老金的退休人员运用充足的闲暇时间用1０万元炒股D.建议一个有数百万资产的富翁用１0万元来炒股,以增长财产性收益,提高资产的收益率9.某理财客户对自己的养老计划作出了如下安排,其中不存在误区的是()。Ａ.王先生６5岁退休,退休后,发现自己准备养老金局限性,决定将10万元的存款申购股票型基金，以提高收益B．王先生在退休前就购买了商业性人寿保险公司的年金产品以及养老保险Ｃ．王先生身体健康,没有购买任何医疗保险D.王先生觉得国债非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的积蓄所有买成了十年期国债10.李先生一家的资产负债表中资产总额是l0０万元,其中钞票２万元,开放式货币市场基金3万元，银行活期存款１万元，股票２0万元,汽车10万元,债券10万元，家具5万元，住宅49万元。则李氏夫妇俩的流动资产与总资产的比率是()。A．2%B.5%C.6%Ｄ.16％11.税收规划是个人理财规划中的一项,在我国的税法逐渐完善的。情况下,重要性日益提高,下列对税收规划的表述有误的一项是()。A．由于税收规划有税法可依，所以是无风险的B.目的性原则是税收规划的主线原则Ｃ.税收规划的前提是依法纳税D．税收规划是从节流的角度增长客户的财务自由度１2.在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是()。Ａ.利息税8．版税C.增值税D.个人所得税１3．某银行理财客户经理对理财顾问服务的理解有以下几项,其中不恰当的一项是()。A.动态分析客户财务状况是财务分析的关键Ｂ.财务规划才是理财顾问服务的核心内容C．为了保证银行的利益,在推介投资产品时只推介所在银行的产品D．在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况１4.下列关于评估客户投资风险承受能力的表述,错误的是()。A.已退休客户，应当建议其投资保守型产品B.年龄较低,所能承受的风险较大C.长期理财目的弹性越大，越无法承担高风险D.资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险１5.若客户的当期钞票流出现局限性，则采用下列哪个理财措施最合适？()A.申购货币基金Ｂ.信用卡透支C.退出人寿保险协议Ｄ．削减当期支出1６.李先生一家目前的银行存款有8000元,夫妇俩月收入共5000元,除此外没有其他收入来源;目前住在父母家,所购的住房在下一个月即可入住,但是要开始还按揭贷款4000元/月;目前夫妇俩的月支出约为25０0元。对此，理财客户经理给出的财务评估和建议比较恰当的是(）。A.夫妇俩面临的流动性问题不大B．应当将8000元银行存款换成股票基金以缓解流动性危机C.可以将下个月就拿到的房子暂时出租,以缓解流动性危机Ｄ.夫妇俩应当减少月支出１７.下列的个人税收规划行为不能达成合理避税目的的是(）。A.将收入购买基金以得届时间价值,延期缴税B.公司为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金C.以报销费用的形式取得部分收入D.分期支付奖金1８．理财顾问服务流程的最后一步是()。A．实行计划B.基础规划C.建立投资组合Ｄ.绩效评估19．下列关于税收规划的说法，不对的的是()。Ａ.税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行B．从业人员在制定税收规划时应当有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机Ｃ.合理调整收税财产的比例以延缓纳税,获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为D.税收规划时必须综合考虑规划以使整体税负水平减少20.以下国内机构中，无法提供理财服务的是()。A.基金公司B.商业银行Ｃ.信托公司D．律师事务所2１.与商业银行相比,以下选项中属于信托公司在个人理财服务中处在优势地位的是()。A.具有明显私募性质的信托产品通过银行代销的也许性逐渐缩小Ｂ.信托公司原则上可以投资基础设施、房地产项目、股票、票据等多种实业和金融资产C.信托公司在发行集合资金信托计划时，不能向客户作出保证本金的安全以及保证预期收益的承诺D.信托公司的影响力有限,国内居民对信托产品知之甚少２２.以下哪一选项不属于个人理财规划的内容?(）A.税收规划Ｂ.健康规划C．退休规划D.投资规划23.我们将保险分为社会保险、商业保险和政策保险,是按照(）划分的。A.保险实行的方式Ｂ.保险的责任C.保险的性质D．保险的标的24.下列关于保险产品在个人理财中的应用,说法错误的是()。Ａ.在平常生活中,个人或家庭可以通过购买保险产品，将风险转嫁给保险公司B.保险赔款可以免征个人所得税C.保险产品具有其他投资理财工具不可替代的功能是保障功能D.客户面临钞票流短缺时,可以将保险产品退保来解决临时钞票局限性2５．适合我国目前发展状况的理财顾问服务流程涉及以下几个环节：Ⅰ.收集客户信息Ⅱ.分析与确认客户财务目的Ⅲ.客户关系的建立Ⅳ.分析客户现行财务状况V.提出理财计划Ⅵ.执行和监控理财计划对的的顺序应为()。A．Ｉ、Ⅲ、Ⅳ、Ｖ、Ⅱ、ⅥＢ.Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅵ、Ⅱ、IC.Ⅲ、Ｖ、Ⅱ、工、Ⅵ、ⅣＤ.Ⅲ、I、Ⅳ、Ⅱ、V、Ⅵ26．属于反映个人／家庭在某一时点上的财务状况的报表是(）。A.资产负债表B.损益表C.钞票流量表D．利润表2７.以下公式中错误的是()。A．资产一负债=净资产Ｂ.以市价计的期初期末净资产差异一储蓄额+未实现资本利得或损失十资产评估增值一资产评估减值C．普通年金终值=每期固定金额×[（１＋利率)期限一1]/利率Ｄ．复利现值=终值×(1+利率)期限2８.对投资目的表述最佳的是()。A.投资10万元，2023以后升值为20万元B.在退休的时候过上幸福的生活C.在去世之后，将所有的遗产转移到某一子女名下D.在不亏损的前提下，10万元的投资在未来l0年内取得高收益29.根据客户的年龄和风险承受能力,将一部分资产投资于风险型资产,另一部分资产以银行存款、国债等安全型资产持有，这在投资规划中称为（)。A．资产配置B．证券选择Ｃ.基本面分析D．投资策略3０.某投资组合具有６０％股票，３0％债券,１0％货币，最适合家庭生命周期的哪一个阶段?(）A.家庭形成期B.家庭成长期Ｃ．家庭成熟期D.家庭衰老期31．个人进行股票投资重要面临个人所得税和（)。A.资本利得税B.印花税C.营业税D.契税３２.()属于客户财务信息。A.投资偏好B.收支状况C.风险承受能力Ｄ.年龄33.关于钞票流量表分析作用，下列表述错误的是()。Ａ.说明客户钞票流入流出的因素B.反映客户偿债能力C.反映客户资产的流动性水平D．反映理财活动对财务状况的影响34.王先生今年3０岁，以１０万元为初始投资，希望在60岁退休时能累积100万元的退休金，则每年还须投资约()于年收益率6%的投资组合上。A.０.54万元B．0.5８万元C.1.５4万元Ｄ．1.5８万元３5.假如理财规划师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也较低的情况，向客户提出的建议中()是最合理的。Ａ.将股票所有卖出B．大量买人长期债券C．将债券基金转换成股票基金D．将股票基金转换成债券基金36。在理财顾问服务中，承担资金管理与运用的风险的是(）。A.银行Ｂ．客户C.客户经理Ｄ．银行和客户共同承担37.客户的下列信息属于定量信息的是（)。A．就业预期B．风险特性C.收入与支出Ｄ.投资偏好３8.当理财顾问需要客户具体的家庭财务资料时,可以采用的收集方法是（)。A.客户访谈B.平时工作中收集积累，建立专门数据库C．数据调查表D.客户沟通39．我们常说美国人喜欢冒险，而中国人强调平安是福。这反映了投资者风险特性的()。Ａ.风险偏好B.风险认知度C.风险承受能力D．风险承受态度40.制定保险规划的首要任务是（)。A.选择保险公司B.拟定保险标的C.选定保险产品D.拟定保险金额二、多项选择题1.理财顾问服务具有顾问性、专业性、综合性、制度性和长期性的特点,以下关于这些特点，说法对的的是()。A．商业银行提供理财顾问服务寻求的是银行短期的经营业绩B.理财顾问服务是一项专业性很强的服务,规定从业人员有扎实的金融基础知识Ｃ．理财顾问服务对银行理财产品实现的是顾问式、组合式销售,可以提高业绩D．理财顾问服务涉及的内容非常广泛,规定可以兼顾客户财务的各个方面需求Ｅ.商业银行在理财顾问服务中提供建议,最终决策权在客户,收益或风险由银行和客户共同拥有或承担2.银行从业人员提供的理财顾问服务中，对客户进行财务分析应当包含的内容有()。Ａ．宏观经济形势分析B.客户收入支出分析C.客户资产负债分析D.客户生命周期分析Ｅ.股票市场未来运营趋势3.客户的个人理财行为影响到其个人资产负债表，下列说法对的的是(）。A.用银行存款偿还所有到期债务,则客户的总资产将会减少B.以分期付款的方式购买一处房产,客户的总资产将会增长Ｃ.股票市值下降后,客户的总资产将会减少D．用银行存款每月偿还住房分期付款,则每月偿还后净资产将会减少Ｅ．用银行存款购买盼望收益率更高的公司债券，则客户的总资产将会增长4.在钞票、消费和债务管理中,家庭紧急预备金的储存形式涉及（)。A.购买商品房B.活期存款C．短期定期存款D.货币市场基金E.运用贷款额度５.制定保险规划的原则涉及()。A．转移风险的原则Ｂ．量力而行的原则C.分析客户保险需要D．合法性原则E.目的性原则6.在大多数国家,人们一般在５５岁到6５岁之间退休，意味着退休规划很重要。一个完整的退休规划涉及（)等内容。Ａ．工作生涯设计B.退休后生活设计C.保险产品设计D．自筹退休金部分的储蓄设计E.自筹退休金部分的投资设计7.客户的风险特性是进行理财顾问服务要考虑的重要因素之一，分析理财客户的风险特性是应当从哪几方面人手?()A.客户的年龄B.客户的受教育限度C.客户的风险偏好D.客户的风险认知度E．客户的实际风险承受能力８.税收规划是对我国税收制度和法律的对的理解和灵活运用。以下税收规划行为能实现合理避税目的的是（)。Ａ.将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取B.运用不同收入项目税率差异进行节税C．将劳务报酬转化为工资薪金所得D.工资薪金所得为300０元/月,股息收入为10０元/月,将股息收入转换成工资收入Ｅ.回避个人所得申报９.投资是指投资者运用所持有的资本,用来购买实际资产和金融资产,以下对投资规划的论述对的的是（）。A.投资规划是为了实现减少支出B．投资规划是为了通过资产升值实现原有资产无法实现的理财目的C.理财客户的风险承受能力是制定投资规划的重要约束指标D.投资规划是为了实现风险转移E.保障投资计划的实行是投资规划中的重要环节１0.在进行保险规划时,会面临很多风险，哪些行为会引发风险？()A．王先生对自己价值1０0万元的商品房投保了50万元Ｂ.刚工作的小李给自己买了一份2023期的定期人寿保险C.张先生在一家保险公司为自己购买了10份人身意外伤害保险Ｄ.张女士为自己价值８0万元的房屋在三家保险公司都投保了８０万元Ｅ.王女士觉得感冒、头疼等小病小灾不需要单买一份疾病医疗保险１1．下列选项属于个人理财的目的有(）。A．增长收入和实现财富最大化B.减少不必要的支出Ｃ．为孩子准备教育金D.防范风险和储备未来的养老所需E．购买心仪已久的一部跑车12．李氏夫妇打算通过购买个人养老保险来进行退休规划，对此,理财客户经理给出的下列评价恰当的是（）。A．由于储蓄利率下调,传统寿险的预期利率减少，所以，购买养老保险不是令人满意的选择B.养老保险的利率高于银行存款的利率，所以养老保险比银行存款更适合于退休规划C.证券投资基金的盼望收益率高于养老保险的,所以证券投资基金是更合适的退休规划工具D.购买养老保险是长期投资,并且不能承担过高的风险E．与分红型、投资联结型保险相比，传统型养老保险的优点是保障收益稳定,并且相对而言保费\较低１３．教育规划是指为了需要时能支付教育费用所定的计划,下列对教育规划的表述恰当的是()。A.个人教育规划具有消费性,而子女教育规划具有投资性B.涉及个人教育投资规划和子女教育规划两种C．进行教育投资规划的第一步是估计未来教育收费的增长率D.人寿保险可以作为教育规划的工具之一E.投资教育信托基金不仅能获得专家理财的优势，还可以免缴利息税14.在客户信息收集的方法中,属于初级信息收集方法的有()。A．建立数据库,平时多注意收集和积累B.和客户交谈C.采用数据调查表Ｄ.收集政府部门公布的信息Ｅ.收集金融机构公布的信息15.属于客户理财需求短期目的的有(）。A.分期付款买房Ｂ.子女教育储蓄C.筹集紧急备用金Ｄ.计划去东南亚度假Ｅ．控制开支预算16.税务规划的原则涉及()。A．目的性原则B.隐藏性规则C.合法性原则D.规划性原则E.综合性原则17.下列哪些选项也许增长家庭的净资产？(）Ａ.投资实现资产增值Ｂ.增长消费C.将投资收益进行再投资D.运用自动转账偿还信用卡透支E.分期贷款购买住房18.一般将客户的风险偏好分为非常进取型、()。A.中立型B．温和进取型C.中庸稳健型D.温和保守型Ｅ．非常保守型１9.客户的风险特性由()构成。Ａ.投资渠道偏好B．风险偏好C.风险认知度D.实际风险承受能力E.知识结构２0．税收规划的基本方法涉及（)。A.避免应税所得的实现B.均衡地取得应税所得C.推迟纳税义务的发生D.充足运用税法中费用扣除的规定E.将一次性收入转化为多次性收入三、判断题1.银行从业人员在用数据调查表收集信息时，假如客户出于个人因素不乐意回答某些问题，从业人员应当尊重客户意愿,不再询问。(）2.王先生喜好旅游，经常出国。在他的个人资产负债表中显示，王先生的负债超过了资产,可以看出王先生有出现财务危机的风险。（)3.一个全面的财务规划涉及保险规划、税收规划、人生事件规划及投资规划等财务安排问题,不涉及钞票、消费及债务管理。()4.一般而言，家庭紧急预备金的储存形式最佳是流动性高的资产与贷款额度的搭配。(）5．财务信息是银行从业人员制定个人财务规划的基础和根据,决定了客户的理财目的和盼望合理与否,以及完毕个人财务规划的也许性。(）６.只要负债总资产比例不低于0.4,客户的财务状况出现资产流动性局限性的也许性就较低。()7．李氏夫妇都是一所高中学校教师，在理财计划中将等于3个月的开销额度的资产用钞票来持有,这是恰当的理财行为。()８.客户将银行存款转换成货币市场基金,这个理财行为改变了其资产负债比率。()9.通货膨胀是系统风险,无论哪种理财行为都不能消除通货膨胀对生活水平的负面影响。（)10.某个股票市场上的同一只股票,其风险是客观的，但是有的人买有的人卖，这也许是由于买者和卖者的风险认知度有差异。()11．理财顾问服务中客户经理在给客户分析财务状况之后应当推介银行的理财产品，由于财务分析自身并不产生价值。()12．个人理财重要考虑的是资产的增值，因此,个人理财就是如何进行投资。(）13．按照银监会对个人理财业务的定义，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理财顾问服务。()14.理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平。(）15．税收最小化通常是遗产规划的一个重要动机，也是遗产规划的唯一目的。()参考答案及解析一、单项选择题1.Ｂ［解析]商业银行在理财顾问服务中向客户提供财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介四种专业化服务,体现在理财顾问服务过程中的相关环节。2．Ｄ[解析]分析宏观经济形势和填制数据调查表属于收集信息的内容，收集信息是在财务分析之前进行。财务分析的第一步是编制客户财务报表,在财务报表的基础上,运用财务比率的计算方法，测算财务比率。3．A[解析]流动资产是相对于固定资产来说的，能不久变现。货币市场、活期贷款和短期国库券变现比较容易，属于流动资产。房产的变现能力很差,不属于流动资产。４.D[解析]净资产一资产一负债。工资水平提高和年终奖增长影响了净资产，自费出国旅游增长了负债。分期贷款增长了负债，买房增长了资产。所以D选项不影响净资产。5.D[解析］资产和负债、收入与支出是财务信息,房地产升值是非财务信息,但是客户风险厌恶系数才是分析财务状况的重要非财务信息。6.B[解析]资产负债表是反映某个时点上客户的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表,反映的是客户静态的财务特性。7.D[解析］理财客户经理预测支出主线目的是对客户未来的钞票流量表进行预测和分析。8．C[解析]同样的风险对不同的人影响是不同样的,用10万元来炒股,退休人员和资产百万的富翁的风险承受能力完全不同样。对于养老金不高的退休人员来说,最重要的理财策略是保值,不适宜承担太高的风险。9.B[解析]在制定退休规划时,客户往往由于专业知识和经验的限制,存在误区。Ａ选项开始太迟了,选择的产品风险高于自己的承受能力。Ｃ选项低估了养老费用,特别是疾病费用。D选项投资过于保守，且十年期国债流动性局限性。１0.C[解析]流动资产涉及钞票、银行活期存款及货币型基金,总共有6万元,所以流动资产/总资产=6/１00。11.Ａ[解析］税收规划最基本的原则是合法性，并不是说无风险的。节税与风险是并存的，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。12．D[解析］略１3.C[解析]银行从业人员在制定投资规划时一方面要考虑的是某种投资工具是否适合客户的财务目的，为了保证客户的利益,在推介投资产品时不能只推介所在银行的产品。C错误。14.C[解析]已退休客户，收入减少、可投资期限减少，因此应当投资保守型产品；长期理财目的可用于投资的期限长，可以承担高风险。１5.B[解析]当期钞票流局限性,可以暂时透支信用卡，信用期限内,透支信用卡不需要支付利息。人寿保险协议具有长期性的特点，不能随意更改,退保不仅不能达成保障增值的目的反而可毹会承受损失，不是很好的解决钞票流局限性的措施。1６.Ｃ[解析]李先生一家月收入5０00元,每月面临着６500元的支出。支出远大于收入，面临流动性严重局限性的问题。股票基金流动性比存款差，并且风险大，不能缓解流动性危机。减少月支出l500元以应对流动性问题不是可行措施。房子出租可行。17.A[解析］税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为。将收入购买基金是发生在纳税行为后，不能达成合理避税目的。1８．D[解析](1）商业银行的理财顾问服务环节顺序为：基本资料收集，资产现状分析,风险分析，资产管理目的分析，客户资产预测与评估,财务目的的确认，基础规划,建立投资组合,实行计划，绩效评估。据此可知,ABC选项均在“建立投资组合”环节之前,在“建立投资组合”之后的环节有“实行计划”、“绩效评估”,故D选项对的。(2)理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体,不是简朴向客户推介银行的理财产品,也不是一次性的行为，是分为很多环节的一个完整的流程。１９.C[解析]（1）客户通过税收规划，或合理调整纳税财产的比例以减少税负,或延缓纳税以获得资金的时间价值,符合税收的公平原则,不属于恶意钻法律漏洞的行为，故Ｃ选项的说法错误。ABD选项分别是对税收规划的合法性原则、目的性原则和综合性原则的对的说法。(２）从这一道题可以看出个人理财考试涉及的内容非常全面.需要考生掌握广泛的知识。20．Ｄ［解析］理财服务是由金融机构提供的一种业务，基金公司、商业银行和信托公司属于银行或非银行金融机构,有权利提供理财服务业务。但是,律师事务所是一种中介服务机构,只能提供与法律事务有关的业务,没有权利提供金融服务。21.B[解析]我国商业银行法明确规定，境内商业银行不得经营证券和信托业务，也不得将资金投向非自用的固定资产和股权类的投资，但是信托公司原则上可以投资基础设施、房地产项目、股票、票据等多种实业和金融资产，这是信托公司的一个优势,因此，B选项对的。22．B[解析］一个全面的个人理财规划涉及钞票、消费及债务管理,保险规划,税收规划,人生事件规划及投资规划等,其中,人生事件规划涉及教育规划和退休规划。因此,健康规划不属于个人理财规划的内容。23.C[解析]按照不同的分类标准,保险有不同的种类。按照保险的性质划分，可分为社会保险、商业保险和政策保险;按照保险的实行方式,可以分为自愿保险和强制保险;按照保险的标的可以分为人身保险和财产保险。因此,C选项对的。24.D［解析]保险产品是具有法律效应的协议,具有长期性的特点，一旦签订保险协议，不能随意更改。投保人应当在购买保险时对保险产品的内容有足够的了解。假如购买保险后不久退保,不仅不能达成资产增值的目的，反而也许承受损失。因此，退保不是解决钞票流短缺的好办法，Ｄ选项错误。25．D[解析］由于我国商业银行个人理财业务刚刚起步，很多方面都未规范和完善。通过参考国际通行理财顾问服务流程并结合国内商业银行的发展状况，目前适合我国的理财顾问服务流程具体如下：建立客户关系，收集客户信息,分析客户现行财务状况,分析与确认客户财务目的,提出理财计划,执行和监控理财计划。因此，Ｄ选项对的。26.A[解析]资产负债表是反映某个时点上个人／家庭/公司的财务状况;损益表和利润表都是反映个人/家庭／公司在某个特定期间经营成果的报表;钞票流量表是反映个人／家庭／公司在一定期期内,获取钞票及支付钞票情况的报表。因此，A选项对的。27.D[解析]复利终值的计算公式为：终值=现值×(1+利率)期限。因此,现值一终值Xll(1+利率)期限。２8.B［解析]投资规划是理财规划中的子规划,投资目的事实上是理财规划中包含的一些子目的。最终的理财目的是在退休的时候过上幸福的生活。Ｂ选项对的。2９.A[解析]资产配置是指依据所要达成的理财目的，按资产的风险最低与报酬最佳的原则，将资金有效地分派在不同类型的资产上，构建达成增强投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。因此，将一部分资产投资于风险型资产,另一部分资产以银行存款、国债等安全型资产持有,被称为资产配置。30.B[解析］从子女出生到完毕学业为止，这一段时间属于家庭成长期。家庭成长期收入逐渐增长，支出随成员固定而趋于稳定。可积累的资产逐年增长,因此,可以承受的投资风险较高，用于投资股票所占资产的比例较高。但是，随着年龄的增长，要开始控制投资风险,增长债券的配置。31.B[解析]股票交易印花税是从普通印花税发展而来的，是专门针对股票交易发生额征收的一种税。我国税法规定，对证券市场上买卖、继承、赠与所确立的股权转让依据，按确立时实际市场价格计算的金额征收印花税。B选项对的。３２．Ｂ[解析]客户信息可分为财务信息和非财务信息。财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势;非财务信息指除财务信息以外的其他一些信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。33.B[解析]可以反映客户偿债能力的是资产负债表。34.A[解析]略35.C[解析]利率低的时候，债券收益率比较低,此时不宜大量买进债券，B选项错误,C选项对的。36．B[解析]理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务征询活动，不属于理财顾问服务。在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金,并承担由此产生的收益和风险。37．C［解析]定量信息是可以用货币量化分析的客户信息，通常涉及客户的资产和负债,收入与支出、保单信息、雇员福利、养老金规划等；定性信息是不能用货币量化分析的信息,涉及客户的就业预期、风险特性、投资偏好、理财知识水平、金钱观、家庭关系等。３8．C[解析］初级信息的收集方法：由于客户的个人和财务资料只能通过与客户沟通获得,所以也称之为初级信息。从业人员与客户初次会面时，通过交谈的方式收集信息是不够的,通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息。次级信息的收集方法：宏观经济信息可以由政府部门或金融机构公布的信息中获得,所以我们称之为次级信息。次级信息的获得需要从业人员在平时的工作中注意收集和积累，建立专门数据库，以随时调用。客户具体的家庭财务状况属于定量的初级信息,需要通过数据调查表来收集。３9．A[解析]风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度,也是一种不拟定性在客户心理上产生的影响。产生不同的风险偏好的因素较复杂,但与其所处的文化氛围、成长环境有很深的联系。40.Ｂ［解析]制定保险规划的重要环节有拟定保险标的、选定保险产品、拟定保险金额和明保证险期限。制定保险规划的首要任务是拟定保险标的。保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益,或者人的寿命和身体。投保人可以以其本人、与本人有密切关系的人、他们所拥有的财产以及他们也许依法承担的民事责任作为保险标的。二、多项选择题１．ＢCD[解析]商业银行提供理财顾问服务寻求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的利益;银行提供建议,最终决策权在客户,所有收益或风险均由客户拥有或承担。客户寻求理财顾问服务的主线目的是实现人生目的中的财务Iｆl标。所以AＥ项错误。2.BＣ［解析］对客户进行的财务分析中应涉及客户的收入支出、资产负债等财务信息的分析。宏观经济形势、客户的生命周期及股票市场都不属于客户的财务信息。3.ＡBC[解析]个人资产负债表也符合公式“净资产一资产一负债”。用银行存款偿还分期付款,资产减少，负债也减少，相应的净资产没有变化。用银行存款购买债券，只是变换了资产形式,并没有增长总资产。4．ＢCDE［解析]紧急预备金可以用两种方式来储备,一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金,二是运用贷款额度。房地产变现能力比较差，不能用来储备紧急预备金。5.ABC[解析]保险规划具有风险转移和合理避税的功能,应依据转移风险原则,量力而行原则和分析客户保险需要原则。合法性原则和目的性原则是制定税收规划应依据的原则。6.ABDE［解析］保险产品设计是保险规划内容，不属于退休规划。7．ＣDE[解析］风险特性由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力构成。8.AＢC[解析]工资薪金和股息收入都是个人所得,需要缴纳个人所得税,工资收入分等级征税,等级越高，税率越高。税收规划的最基本原则是合法性，回避个人所得申报违反了法律法规。9.BＣＥ[解析］投资规划是为了通过资产升值实现原有资产无法实现的理财目的,不能实现风险转移,也不是为了减少支出。10.ＡBCD[解析]保险规划也许面临的风险有未充足保险的风险、过度保险的风险和不必要保险的风险。Ａ和B中重要是未充足保险的风险，C和D中重要是过度保险的风险。１1．AＢCDE[解析]理财的主线目的是实现人生目的中的经济目的，管理人生财务风险,减少对财务状况的焦急，进而实现财务自由。实践中,个人理财的目的可分为短期目的(休假、购车、存款等)、中期目的(子女的教育储蓄、按揭买房等)和长期目的(退休、遗产等）。12.ＢDE[解析]养老保险最重要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在养老规划中占有重要地位。不同类型的证券投资基金风险差别很大,在个人理财中承担的作用不同，养老保险可以考虑配置平衡型和债券型基金，但是股票型基金风险较大不适合养老规划。１３．BDE［解析]个人教育属于再教育具有投资性,子女教育规划具有消费性。教育投资规划要在拟定客户教育投资规划的基本数据，即该规划所需的资金总额、投资规划的时间等之后考虑通货膨胀率。14．BC[解析]由于客户的个人和财务材料只能通过与客户沟通获得,所以也称之为初级信息。从业人员和客户初次见面时，通过交谈的方式收集信息是不够的,通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息,故B、Ｃ选项对的。建立数据库，平时多注意收集和积累、收集政府部门和金融机构公布的信息是次级信息的收集方法。15.CＤＥ[解析］(1)客户理财需求的短期目的有休假、购置新车、存款、税务承担最小化、筹集紧急备用金、减少债务、投资股票市场、控制开支预算等,故CDE选项对的。按揭买房和子女的教育储蓄属于客户理财需求的中期目的。(2）根据客户不同期限的理财目的,理财规划需要选择不同的产品来完毕。1６.ACDE[解析]银行从业人员在为客户进行税收规划时，应当遵循一定的原则,从税法的基本原则,即税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划的基本原则,应当遵循合法性原则、目的性原则、规划性原则及综合性原则。１7．AC[解析]个人／资产负债表遵循的等式:“净资产一总资产一负债”，A选项和C选项可以增长家庭资产;增长