企业奖金基本管理条例

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档企业奖金管理制度一、总则第一条目的为加强各部门达成本年度预定经营目标，并充分掌握各职层所分担的勤务责任，以达到本年度的营业利润为目的，特颁布各部门别奖金核发办法。第二条适用部门(一)生产部门(二)营业部门(三)开发部门(四)管理部门第三条计算期间各部门考核计算期间乃依照会计年度1月1日起至12月31日为止，并于每年年初计算前年度各部门考绩成绩，并依其考绩分数支付奖金。第四条奖金支付方式各部门奖金支付，按每年分两次发放；原则上于每年月及月支付。其计算期间如下：(一)上期(月)奖金：从月日起至月日止，并于月份与薪资合并发放。(二)下期(月)奖金：从月日起至月日止，并于月份与农历春节奖金合并发放。第五条计算单位奖金计算时以元为单位，若计算时有元以下的尾数产生时，一律以四舍五入计算至元为计算单位。第六条离职或遭解雇时的处理员工基于私人理由，而向公司申请离职时或受惩戒解雇时的奖金，一律拒绝支付。二、考绩评定方式第七条考绩评定表各部门考绩评核项目及评分比率如下表-1表-1考核项目得分附注1.基准率保障项目2.销售目标达成率3．销售增长率4．投资报酬率5．附加价值提拔率2-5项需由各部门共同努力，才能达成的项目6．业绩率由各部门独立控制合计7．预留调整第八条基准率各部门考绩分数如享有分的基准率，其主要目的乃在于保障员工不论身置任何职务或任何部门，皆可享有全体同仁共同努力的成果，并能与公司的发展，作为共同努力。第九条销售目标达成率(一)营业部门：依据各营业部门销售净所得与预定销售目标相除后所得的成绩，再与对各生产单位预定生产销售目标所达成比率，按下列方式进行评核：1.销售目标达成率×％＝A2.对生产部门所承诺的生产销售目标达成率×％＝B3.A＋B＝营业部门销售目标达成率分数(二)生产部门：除考虑营业部门所允诺的生产销售目标外，各生产部门间的附加价值亦须一并考虑，其评核规定如下：1.有附加价值的评核规定包括下列两项：(1)当期附加价值净值÷外购附加价的成本×％＝附加价值利益(2)附加价值利益÷附加价值预定目标×加权平均数＝附加价值达成率2.无附加价值者，则依照各营业部门预定销售比例计算。(三)其他，各部门考绩计算则依照营业部门的评核考绩计算。第十条销售增长率(一)营业部门：各部门销售增长比例，则应就当期实际销售额与目标销售额相比较后所得即为销售增长率，其评核规定如下：1.销售增长率的考核分数＝分(考核基准)×达成率2.达成率＝A＋B(1)A＝1＋(实际值－目标值)(2)B＝该部门占公司实际销售比例×部门实际增长率全公司实际增长率(3)公司实际增长率若低于％时，则最低评核标准仍以％计算。3.当该期的预定目标值呈负成长时，则不论该项评核分数如何皆不予以计算。(二)生产部门：依照与营业部门预定的销售目标评核，但生产部门若有附加价值产生时，则加算附加价值的评核。(三)其他各部门考绩的计算，则依照营业部门的评核标准计算。第十一条投资报酬率公司视前年度营业成长比例由董事会议通过后，所制定各部门年度损益目标及投资报酬率，其标准如下：(一)评分基准投资报酬率×考核分数标准＝投资报酬率评定分数(二)营业部门投资报酬率税前纯利使用资产＝营业部门投资报酬率(三)管理部门全公司年度税前纯益总资产＝管理部门投资报酬率(四)其他各部门的投资报酬率则由经营企划部门评核后，设定各部门目标达成标准后，呈报总经理评定后实施。第十二条附加价值提取率本公司所支付的奖金乃由附加价值利益中，提出％～％的净所得(须扣除该项的管销费用及销货成本)作为奖金的分配额，其评定方式如下：(一)当期附加价值实际产生及销售额＞预定目标时，则依照原订的考核分数分计算。(二)当期附加价值实际产生及销售额＜预定目标时，则依照原订的基准分数×达成率。(三)经营企划部门在计算出各部门目标值后，呈报总经理评定后实施。第十三条业绩率各部门的经营可由经营企划部门视各部门所负责的职务分别设定目标及评核项目，以作为该项达成率的考绩分数，则为各部门对公司的贡献程度(业绩率)，其评核标准如表-2，表-3，表-4。(一)营业部门业绩率表-2考核项目A部门B部门C部门D部门E部门平均薪资销售额营销费用比率奖金运用成本控制应收账款比率应收票据比率促销商品达成率市场占有率呆账损失比率存货控制比率合计100100100100100(二)生产部门业绩率表-3考核项目A厂B厂C厂D厂E厂平均薪资生产量不良品成本率不良品回收率成本降低达成率新产品开发达成率经营资金成本控制生产效率达成率物料控制达成率提案建议达成率合计100100100100100(三)开发部门业绩率1.开发目标达成率：包括新产品研究、开发、质量、规格、性能及成本等开发项目的目标达成率，在经由商品科评核后，以业绩率的百分比计算。2.开发计划达成率(1)开发计划应于每半年检视一次，计划进度经核定通过后，应作定期性业务分析及评核。(2)计算期间遭命令终止研究时，仍应视开发前实际达成率评核。(3)原计划案的外的企划若因执行上较他案达成困难者，可视其达成难易度评核后，乘以为实际评估分数。(4)开发计划达成率占业绩率的％。3.经费控制开发部门所需的经费预算，可按年度编列的预算进行经费控制，并对该期间经费控制比率予以评核。经费控制占业绩率的20％。(四)管理部门业绩率：表-4评核项目人事部总务科质量管理科商品科稽核科幕僚室专案进度费用控制专案提议奖金控制目标达成合计第十四条预留调整该项评估系保留给最高主管针对市场变动及社会经济结构变化时，对各部门职务责任度及管理控制等因素，予以裁定评核。其评核标准则视其需要程度给予分的考绩评比。二、附则第十五条修订各部门对于本规则有任何疑义产生时，则由各部门主管汇整后，呈报人事科代为释疑义；尚若有修订的必要时，则应由人事科提列改善建议方案后，呈报总经理评核。第十六条施行本规则自年月日起实施。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档银行资金管理制度1、目的加强公司银行资金内部控制，保证资金使用安全，特制定本制度。2、范围本制度适用于公司使用银行资金的所有业务过程。3、职责3、1出纳负责票据的保管及收付款项的办理。3、2出纳负责“承兑汇票登记簿”的建立及登记。3、3总公司总经办财务专员负责授权范围内支付款项的审批。3、3总公司总经办财务助理负责本制度的编制、培训落实与监控执行。3、4财务部门负责制度的审核确认及执行。3、5总公司企管部负责协助本制度的编制与审核。3、6总经理负责本制度的批准执行。4、内容4、1支票领用管理4、1、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）交出纳。4、1、2出纳填写《支票领用审批单》交总公司总经办财务专员审核。4、1、3出纳按批准金额封头、加盖印章、填写日期。4、1、4经办人在支票存根上签字后领取支票。4、1、5出纳将支票存根报总经理签字确认。4、1、5内部提现由出纳填写《支票领用审批单》，日累计提现金额在20000元（含）以下的由财务专员审核后可直接办理，支票存根事后集中报总经理补签，20000元以上须报总经理审批后方可办理提现。4、2支票核销管理4、2、1经办人将付款或提现后的支票存根和有关发票等单据签字后交出纳。4、2、2出纳人员核对有关金额是否相符。4、3承兑汇票保管管理4、3、1业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳并签收。4、3、2出纳根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿”；往来帐会计开具一式二联到票收据。一联给经办人；一联做帐务处理。4、4承兑汇票使用管理4、4、1未到期使用4、4、1、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳。4、4、1、2出纳将“承兑汇票登记簿”和收票单位收据报总经理审批确认。4、4、1、3收款单位经办人在“承兑汇票登记簿”上签字，领取承兑汇票。4、4、2未到期贴现4、4、2、1财务专员根据资金计划向总经理提出贴现申请。4、4、2、2总经理批准后出纳办理贴现业务。4、4、2、3出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。4、4、3到期承兑4、4、3、1出纳填写银行进帐单，办理承兑手续。4、4、3、2出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。4、5汇款管理4、5、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）交出纳。4、5、2根据资金计划出纳办理汇款手续。4、5、3出纳将银行汇款回单报总经理签字确认。4、6银行汇票管理4、6、1收取汇票4、6、1、1业务经办人将汇票交出纳，往来帐会计开具一式二联到票收据，一联给经办人，一联自留。4、6、1、2出纳办理银行进帐手续。4、6、2开具汇票4、6、2、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）交出纳。4、6、2、2根据资金计划出纳办理银行汇票手续。4、6、2、3出纳将银行汇票申请书回单报总经理签字确认。4、6银行本票管理4、6、1收取本票4、6、1、1业务经办人将本票交出纳，往来帐会计开具一式二联到票收据，一联给经办人，一联自留。4、6、1、2出纳办理银行进帐手续。4、6、2开具本票4、6、2、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）交出纳。4、6、2、2根据资金计划出纳办理银行本票手续。4、6、2、3出纳将银行本票申请书回单报总经理签字确认。4、7有关简化管理的说明4、7、1采购付款：凡“请款单”已经总经理签字批准，金额在10万元以内，财务部门可根据资金计划先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签。另外：凡需由分管副总监控或直接经办的采购业务，“请款单”还需经分管副总签字。4、7、2投标保证金：对于金额在20000元（含）以下的投标保证金，应急时，“请款单”经分管副总审批后，财务部门可根据资金计划先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签。4、7、3行政后勤用款：对于金额在5000元（含）以下的行政后勤（电话、用餐、