企业奖金管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档企业奖金管理制度一、总则第一条目的为加强各部门达成本年度预定经营目标，并充分掌握各职层所分担的勤务责任，以达到本年度的营业利润为目的，特颁布各部门别奖金核发办法。第二条适用部门(一)生产部门(二)营业部门(三)开发部门(四)管理部门第三条计算期间各部门考核计算期间乃依照会计年度1月1日起至12月31日为止，并于每年年初计算前年度各部门考绩成绩，并依其考绩分数支付奖金。第四条奖金支付方式各部门奖金支付，按每年分两次发放；原则上于每年月及月支付。其计算期间如下：(一)上期(月)奖金：从月日起至月日止，并于月份与薪资合并发放。(二)下期(月)奖金：从月日起至月日止，并于月份与农历春节奖金合并发放。第五条计算单位奖金计算时以元为单位，若计算时有元以下的尾数产生时，一律以四舍五入计算至元为计算单位。第六条离职或遭解雇时的处理员工基于私人理由，而向公司申请离职时或受惩戒解雇时的奖金，一律拒绝支付。二、考绩评定方式第七条考绩评定表各部门考绩评核项目及评分比率如下表-1表-1考核项目得分附注1.基准率保障项目2.销售目标达成率3．销售增长率4．投资报酬率5．附加价值提拔率2-5项需由各部门共同努力，才能达成的项目6．业绩率由各部门独立控制合计7．预留调整第八条基准率各部门考绩分数如享有分的基准率，其主要目的乃在于保障员工不论身置任何职务或任何部门，皆可享有全体同仁共同努力的成果，并能与公司的发展，作为共同努力。第九条销售目标达成率(一)营业部门：依据各营业部门销售净所得与预定销售目标相除后所得的成绩，再与对各生产单位预定生产销售目标所达成比率，按下列方式进行评核：1.销售目标达成率×％＝A2.对生产部门所承诺的生产销售目标达成率×％＝B3.A＋B＝营业部门销售目标达成率分数(二)生产部门：除考虑营业部门所允诺的生产销售目标外，各生产部门间的附加价值亦须一并考虑，其评核规定如下：1.有附加价值的评核规定包括下列两项：(1)当期附加价值净值÷外购附加价的成本×％＝附加价值利益(2)附加价值利益÷附加价值预定目标×加权平均数＝附加价值达成率2.无附加价值者，则依照各营业部门预定销售比例计算。(三)其他，各部门考绩计算则依照营业部门的评核考绩计算。第十条销售增长率(一)营业部门：各部门销售增长比例，则应就当期实际销售额与目标销售额相比较后所得即为销售增长率，其评核规定如下：1.销售增长率的考核分数＝分(考核基准)×达成率2.达成率＝A＋B(1)A＝1＋(实际值－目标值)(2)B＝该部门占公司实际销售比例×部门实际增长率全公司实际增长率(3)公司实际增长率若低于％时，则最低评核标准仍以％计算。3.当该期的预定目标值呈负成长时，则不论该项评核分数如何皆不予以计算。(二)生产部门：依照与营业部门预定的销售目标评核，但生产部门若有附加价值产生时，则加算附加价值的评核。(三)其他各部门考绩的计算，则依照营业部门的评核标准计算。第十一条投资报酬率公司视前年度营业成长比例由董事会议通过后，所制定各部门年度损益目标及投资报酬率，其标准如下：(一)评分基准投资报酬率×考核分数标准＝投资报酬率评定分数(二)营业部门投资报酬率税前纯利使用资产＝营业部门投资报酬率(三)管理部门全公司年度税前纯益总资产＝管理部门投资报酬率(四)其他各部门的投资报酬率则由经营企划部门评核后，设定各部门目标达成标准后，呈报总经理评定后实施。第十二条附加价值提取率本公司所支付的奖金乃由附加价值利益中，提出％～％的净所得(须扣除该项的管销费用及销货成本)作为奖金的分配额，其评定方式如下：(一)当期附加价值实际产生及销售额＞预定目标时，则依照原订的考核分数分计算。(二)当期附加价值实际产生及销售额＜预定目标时，则依照原订的基准分数×达成率。(三)经营企划部门在计算出各部门目标值后，呈报总经理评定后实施。第十三条业绩率各部门的经营可由经营企划部门视各部门所负责的职务分别设定目标及评核项目，以作为该项达成率的考绩分数，则为各部门对公司的贡献程度(业绩率)，其评核标准如表-2，表-3，表-4。(一)营业部门业绩率表-2考核项目A部门B部门C部门D部门E部门平均薪资销售额营销费用比率奖金运用成本控制应收账款比率应收票据比率促销商品达成率市场占有率呆账损失比率存货控制比率合计100100100100100(二)生产部门业绩率表-3考核项目A厂B厂C厂D厂E厂平均薪资生产量不良品成本率不良品回收率成本降低达成率新产品开发达成率经营资金成本控制生产效率达成率物料控制达成率提案建议达成率合计100100100100100(三)开发部门业绩率1.开发目标达成率：包括新产品研究、开发、质量、规格、性能及成本等开发项目的目标达成率，在经由商品科评核后，以业绩率的百分比计算。2.开发计划达成率(1)开发计划应于每半年检视一次，计划进度经核定通过后，应作定期性业务分析及评核。(2)计算期间遭命令终止研究时，仍应视开发前实际达成率评核。(3)原计划案的外的企划若因执行上较他案达成困难者，可视其达成难易度评核后，乘以为实际评估分数。(4)开发计划达成率占业绩率的％。3.经费控制开发部门所需的经费预算，可按年度编列的预算进行经费控制，并对该期间经费控制比率予以评核。经费控制占业绩率的20％。(四)管理部门业绩率：表-4评核项目人事部总务科质量管理科商品科稽核科幕僚室专案进度费用控制专案提议奖金控制目标达成合计第十四条预留调整该项评估系保留给最高主管针对市场变动及社会经济结构变化时，对各部门职务责任度及管理控制等因素，予以裁定评核。其评核标准则视其需要程度给予分的考绩评比。二、附则第十五条修订各部门对于本规则有任何疑义产生时，则由各部门主管汇整后，呈报人事科代为释疑义；尚若有修订的必要时，则应由人事科提列改善建议方案后，呈报总经理评核。第十六条施行本规则自年月日起实施。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档五、资金管理规定第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。第二条管理机构(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。第四条借款和担保业务管理(一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。(二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。(三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。第四条其他业务的审批(一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。(二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。(三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。第五条资金管理和检查资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。(一)定期检查各二级公司的现金库存状况。(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。(四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。第六条统计报表各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。说明：一、审批权限公三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经