河北高速公路开工前审计报告

全过程跟踪审计——前期审计情情况报告*****工程造造价咨询有限限公司****审字（22006）第238号﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡XX高速公路涿州州至旧州段开开工前审计报告XX省交通厅： 我们接受委托，对对XX省交通厅厅高速公路管管理局（下称称“高管局”）所属廊涿涿高速公路筹筹建管理处组组织建设的“廊涿高速公公路涿州至旧旧州段”工程的基本本建设审批程程序、手续、财财务资料等进进行了开工前前审计。上述述资料由“廊涿高速公公路筹建处”负责，我们们的责任是对对这些工程、财财务资料发表表审计意见。我我们的审计依依据是《中国国注册会计师师独立审计准准则》、《会会计师事务所所从事基本建建设工程预算算、结算、决决算审核暂行行办法》（财财基字[19998]第4号）、财政政部《基本建建设财务管理理规定》（财财建字[20002]第394号）、交交通部《交通通建设项目审审计实施办法法》（交审发发［20000］第64号）、《廊廊涿高速公路路跟踪审计实实施方案》进进行的。在审审计过程中，我我们结合本次次审计的实际际情况，对公公路建设项目目的前期准备备工作；基建建计划投资的的批复；公路路建设项目征征地、拆迁工工作；公路建建设项目设计计、招标文件件的编制；施施工、监理单单位招投标过过程；工程质质量监督手续续。项目所在在地域环境、文文物评价、处处理等相关问问题以及建设设管理单位的的组织机构、管管理制度等方方面实施了必必要的审计程程序现将审计计结果报告如如下：一、工程概况廊涿高速公路是河河北省20220年高速公公路布局规划划“五纵六横七七条线”中的“线3”的重要路段段。路线起点点位于涿州松松林店南约八八公里处，京京广铁路以西西140米，起点桩号号为K0+0000，向东东经张沉村与与大兴村之间间穿过，在林林家屯镇北跨跨京珠高速公公路，在南高高官镇北上跨跨京白公路，跨跨大清河进入入廊坊市固安安县境内，经经东湾镇北在在吉城南上跨跨拟建的大广广高速公路，继继续向东下穿穿京九铁路、上上跨106国道，在在礼合务转向向东北，跨廊廊涿公路后在在河津东跨永永定河，经北北寺岱南，终终于廊坊市广广阳区旧州镇镇张家务北旧旧州互通为止止，路线全长长58.4公里里。全线采用用双向四车道道高速公路((枢纽互通段段采用双向六六车道高速公公路)标准建设，考考虑预留远期期建设六车道道的条件。计计算行车速度度采用1200公里／小时，路路基宽度采用用28.0米,项目总投资资批准概算为为3396003.68万万元。二、审计结果：1、根据河北省人民民政府“冀政函[22004]663号《关于于补充调整河河北省20003至2007年高高速公路建设设计划的批复复》”，本项目直直接进入可研研阶段，故无无项目建议书书。2、2005年1月226日河北省发展展和改革委员员会以“冀发改交通通［20055］159号《关关于廊坊至涿涿州高速公路路工程可行性性研究报告的的批复》”批准了本项项目的工程可可行性研究报报告。3、2005年6月330日河北省发展展和改革委员员会以“冀发改函［［2005］108号《关关于对密涿公公路廊坊至涿涿州段工程可可行性研究补补充报告的复复函》”批准了本项项目的工程可可行性研究补补充报告。4、2005年7月221日河北省发展展和改革委员员会以“冀发改投资资［20055］631号《关关于廊坊至涿涿州高速公路路涿州至旧州州段初步设计计的批复》”批准了本项项目的初步设设计，核准该该项目总概算算为3396603.688万元。5、该项目投资已纳纳入河北省交交通厅年度投投资计划，开开工建设资金金已经落实。项项目资本金计计划投入为11188611.29万元元，其中：自自筹资本金776860万万元，申请国国家开发银行行软贷款422000.000万元，占占概算总投资资35％，同时时交通厅高速速公路管理局局已与国家开开发银行及中中国银行签订订了贷款协议议，国家开发发银行合同金金额1736690万元，中中国银行合同同金额500000万元，落落实项目贷款款2236990万元。项项目总投资所所需资金3339603..68万元全全部落实。截至2006年66月30日止累计到位位资金5766,513,,793.220元，其中中：以前年度度拨款3611,696,,259.220元，本年年拨款为2114,8177,534..00元，为为高速公路管管理局拨付的的基建款项；；应付款合计计7,7077,649..27元，其其中：应付工工程款5,5557,6660.00元元，其他应付付款1,9991,3433.19元，应应付福利费1158,6446.08元元。截至2006年66月30日止基本建设设支出累计4452,3008,1088.20元，其其中：建安投投资56,4436,2881.56元元，待摊投资资395,1151,7669.64元元，设备投资资0元，其他投投资720,,057.000元；货币币资金41,,631,3368.277元，其中：：现金71,,177.449元，银行行存款41,,560,1190.788元；预付及及应收款项990,2811,966..00元，其其中：预付工工程款32,,522,8835.000元，预付备备料款57,,320,3331.000元，其他应应收款4388,800..00元。截至2006年66月30日止待摊投资资累计发生3395,1551,7699.64元，明明细如下：建设单位管理费66,734,,205.005元；土地地征用及迁移移补偿费3220,0799,248..34元；勘勘察设计费33,760,,000.000元；可行行性研究费3300,0000.00元元；借款利息息-97,6626.755元（借款利利息158,,756.000元，存款款利息收入2256,3882.75元元）；合同公公证费及工程程质量测量费费5,3599,773..00元，耕耕地占用税22,000,,000.000元，土地地复垦及补偿偿费56,3348,1770.00元元；其他待摊摊投资6688,000..00元。6、2006年6月220日河北省交通通厅公路管理理局以“冀交公路字字［20066］81号《关于于廊涿高速公公路涿州至旧旧州段主体工工程两阶段施施工图设计文文件的批复》”批准了本项项目的主体工工程施工图设设计文件，主主体工程施工工图设计基本本满足工程实实施的需要。7、该项目路基桥涵涵工程施工及及监理招标工工作由河北华华能招标有限限公司负责组组织,施工中标单单位5家分别为:河南省大河河筑路有限公公司、中铁四四局集团第四四工程有限公公司、邢台路路桥建设总公公司、中铁大大桥局股份有有限公司和河河南路桥建设设集团总公司司；监理中标标单位3家分别为：：河北通达工工程监理咨询询有限公司、河河北省交通建建设监理咨询询有限公司和和廊坊市交通通技术咨询监监理公司。本本次招标过程程符合《中华华人民共和国国招投标法》和和本次《招标标文件》的规规定。评标过过程严格按“投标人须知”28.2款（修修改稿）和“廊坊至涿州州高速公路涿涿州至旧州段段路基桥涵工工程施工招标标评标委员会会评标工作的的细则”进行，符合合公平、公正正、科学、择择优的原则。经经省公正处公公正本项目工工程和监理开开标过程合法法。8、2006年3月228日中华人民共共和国国土资资源部以“国土资函［［2006］249号《关关于廊涿高速速公路涿州至至旧州段工程程建设用地的的批复》”批准了本项项目的工程建建设用地。9、征地拆迁及地方方工作已经河河北省交通厅厅分别与廊坊坊市人民政府府和涿州市人人民政府于22005年11月17日和2005年12月5日签订了“廊涿高速公公路廊坊段征征地拆迁及地地方工作责任任书”和“廊涿高速公公路涿州段征征地拆迁及地地方工作责任任书”。10、2004年年11月2日河北省环境境保护局以“冀环管［20004］265号《关关于密涿公路路廊坊至涿州州段高速公路路环境影响报报告书的批复复》”批准了本项项目的环境影影响报告。11、沿线文物保保护与发掘已已与“河北省文物物研究所”于2006年3月17日签订协议。12、工程质量监监督手续已经经河北省公路路工程质量监监督站办妥。13、2005年年8月1日北京铁路局局以“京铁师函［［2005］437号《关关于对密云至至涿州高速公公路跨穿铁路路立交方案的的复函》”同意了本项项目的跨穿铁铁路立交方案案。14、廊涿高速公公路筹建管理理处，制订了了本项目实施施过程中遵循循的内部管理理制度，包括括“廊涿高速公公路合同管理理办法”、“工程监督管管理办法”、“工程设计变变更管理规定定”等11项实施细细则，这些内内部控制管理理制度针对性性强，可操作作性强为工程程实施必将起起到积极的推推动作用。15、经审计，该该筹建处财务务账薄设置健健全，登记规规范。我们认为,该项目目开工前所需需的基本建设设审批程序、手手续等基本完完善，征地拆拆迁工作已基基本完成，承承包人的设备备，人员已进进场，各合同同段施工组织织设计已批复复，开工前准准备工作基本本完成已具备备开工条件。建建议尽快办理理开工报告的的批复。三、审计建议：该项目在合同专用用条款中规定定材料预付款款只支付钢材材、水泥及其其它主要材料料的75％，建议议明确“其它主要材材料的种类”以便在以后后工作中依据据实施。附件：1、

冀政函函[20004]63号号《关于补充充调整河北省省2003至2007年高高速公路建设设计划的批复复》；2、

冀发改改交通［20005］159号《关关于廊坊至涿涿州高速公路路工程可行性性研究报告的的批复》；3、

冀发改改函［20005］108号《关关于对密涿公公路廊坊至涿涿州段工程可可行性研究补补充报告的复复函》；4、

冀发改改投资［20005］631号《关关于廊坊至涿涿州高速公路路涿州至旧州州段初步设计计的批复》；；5、

冀交公公路字［20006］81号《关于于廊涿高速公公路涿州至旧旧州段主体工工程两阶段施施工图设计文文件的批复》；；6、

国土资资函［20006］249号《关关于廊涿高速速公路涿州至至旧州段工程程建设用地的的批复》；7、

冀环管管［20044］265号《关关于密涿公路路廊坊至涿州