国内保理业务培训

国内保理业务培训1保理业务介绍佛山分行国内保理业务操作规程2什么是保理全称是保付代理,英文为factoring。指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少一项：1.信用风险控制与坏账担保(Protection)2.贸易融资(TradeFinance)3.应收帐款的催收(Collection)4.销售分户账管理(SalesLedgerAdministration)3保理的种类－是否提供信用担保？

无追索权、有追索权保理－是否提供融资？

融资性、非融资性保理；－是否通知买方？公开型、隐蔽型保理－保理商的数量？双保理、单保理－交易基础属于国际贸易还是国内贸易？国际保理、国内保理4贸易中采用双保理方式的优势1、增加营业额2、风险保障3、节约成本4、简化手续5、扩大利润5增加营业额出口商 对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额进口商 利用O/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额6节约成本出口商资信调查,帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担,节约管理成本进口商省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用7风险保障出口商 出口商的信用风险转由保理商承担,出口商可以得到100%的收汇保障进口商 纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得卖方的信贷,无须抵押8简化手续出口商免除了一般信用证交易的烦琐手续进口商在批准信用额度后,购买手续简化,进货快捷9扩大利润出口商由于出口额的扩大降低了管理成本,排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加进口商由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加利润10扩大出口催收货款先收货后付款

降低进口成本融通资金进口商

不开立L/C出口商降低风险共同的选择提前退税11出口保理流程

商务合约3、发货1.申请保理EF

2.获得信用担保额度

3.转让发票、融资5.付款IF

6.收汇卖方买方4、转让通知5.催收12出口商需要提交的文件和单据保理申请、签订保理协议（有/无追索权）

商务合同（或PO）的真实复印件未结清货款确认函

办理第一笔应收账款转让时填具，表明办理保理之前，债务人尚未结清的货款。

保理介绍函(IntroductoryLetter)

获得买方签收、最迟要在第一次交单时提交此函载明转让条款(AssignmentClause)的商业发票以及商务合约规定的其他商业单据（包括运输、保险单据等）13出口商需要提交（续）……6.应收账款债权转让声明书

(NotificationandTransferofReceivables)7.出口货物报关单；8.涉外收入申报单（加盖乙方预留印鉴）。9.若需融资→融资申请（或称“应收账款承购申请书”）14全球保理数据2005年全球保理业务总量11，995.25亿美元，－增长速度放缓，比上年增长3.29%，比上年涨幅缩小（2004年比2003增长22.18％），－其中国内保理10，974.72亿，+2.85％，国际保理1，020.53亿美元，10.74%％－2005年全球保理业务总量中绝大部分为国内保理，国际保理仅占8.51％。FCI会员业务量在全球业务量总量的占比为57％。其他保理业务为IFG的会员等其他保理商承办。在办理国际保理业务的业务模式中，绝大部分办理的是单保理，国际双保理仅占国际保理总量的14％。15中国保理市场2005年中国会员保理商保理业务量得到迅速增长，中国保理总量68.79亿美元，同比增长18％。其中国内保理44.27亿，同比增长35％，国际保理 19.64亿，同比增长1.7倍。16保理融资的风险控制要求1、卖方（１）符合贸易融资准入的基本条件（２）提供终端产品或服务（３）采用赊销方式结算（４）具有解决争议的能力（５）合法拥有应收账款债权17保理融资的风险控制要求2、应收账款适合保理（1）OA期限一般在90天以内；尚未到期；（2）应收账款债权不存在任何其他权利限制

（未被设定抵、质押权或为他方担保，所适用的法律没有强制限制转让）；（3）不属于接受尾款、纯服务性的应收账款（进料加工、运费另议）；（4）不属关联企业间发生的应收账款（出口商与其母公司、参股公司或控股公司等）——除非保理明确表示愿意承担关联交易的风险。（5）未被或将来不会被抵消（6）权利凭证清晰183、交易商品适合保理（1）商品交易真实、合法；（2）商品质量可靠，不易变质、破损；在国际市场上价格相对稳定，非季节性商品；质量标准清晰，这样可以减少贸易纠纷的几率。4、合约条款可以执行（1）合约有效（基础贸易合同/订单/销售确认书的成立和生效没有任何附带条件）；（2）条款可行：不得是寄售方式（合同中不得载有销售不成即可退货的条款）不存在法定禁止转让或约定禁止转让的文句；此外装运期等是否可行。19国内保理业务的法律依据1.《合同法》第79条的规定“债权人可以将合同的权利全部或部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根据合同性质不得转让；（二）按照当事人约定不得转让；（三）依照法律规定不得转让”。债权转让的实质是债权人将债权作为一项财产进行处分的行为，只要债权真实存在且具有让与性，除了法律禁止的情形外，债权人可以将债权全部或者部分转让给第三人。因此，只要销售商与买方在买卖合同中没有约定交易债权不得转让的条款，销售商可自由转让债权，其转让行为受法律保护。从一定程度上说，这条法律规定从立法对商业银行开展国内保理业务的合法性进行了确认。20国内保理业务的法律依据2.《合同法》第80条规定“债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外”。从我国关于债权转让通知的规定上看，我国采纳了折衷主义的立法模式，即债权转让通知可以由债权人发出，也可以由受让人发出，债权人或受让人可以将债权转让事项通知债务人，也可以不通知债务人。由此可见，债权人或受让人是否将债权转让的事项通知债务人并不是债权转让成立与生效的必备条件；债权人与或让人是否将债权转让事项通知债务人的区别在于该债权转让是否对债务人发生法律效力。应当指出的是，证券化债权的转让不以通知债务人作为对债务人发生法律效力的必要条件，如指示债权、有价证券等的转让。实际上，这条法律的规定成了公开型保理业务与隐蔽型保理业务的划分标准与依据。21国内保理业务的法律依据3.《合同法》第81条规定“债权人转让权利的，受让人取得与债权有关的从权利，但该从权利专属债权人自身的除外”。根据民法学原理，由于从债权依附主债权而存在，其本身不具独立性。在主债权发生转让时，从权利在原则上应随之一同转让。在不同类型的国内保理业务中，从债权的变动情况因通知义务是否已经履行而有所不同，这在前面探讨商业银行开展国内保理业务是“无法可依”还是“无法可依”的问题时已经阐明，在此不再赘述。笔者认为，这条法律规定揭露了国内保理业务的本质，即通过债权转让而获得融资和其他金融服务。22《中华人民共和国物权法》第二百二十三条债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：

（一）汇票、支票、本票；（二）债券、存款单；

（三）仓单、提单；

（四）可以转让的基金份额、股权；

（五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；

（六）应收账款；

（七）法律、行政法规规定可以出质的其