“营改增”费用报销指引讲义

费用报销指引“营改增”，帮助您增值税下费用报销常用的可抵扣项目记得一定要取得增值税专用发票增值税下费用报销的不可抵扣项目接下来让我们具体举例说明一下更深入的了解吧业务招待费公司接待客户来考察，发生业务招待费1000元，其中税金可以抵扣吗？公司业务招待费，当然不可以抵扣呀，即使开了增值税专用发票也不行的，并且业务招待费超额部分需缴纳25%的所得税的，合理使用哦！差旅费我要未来出差一周时间，营改增后，我需要注意些什么呢？出差会发生的费用是，餐费、住宿费、交通费、出差补助，其中只有住宿费可以凭增值税专用发票抵扣呦！福利费公司由我负责采购端午节物资呦，我买了好多好多五芳斋的种子，还开了增值税专用发票！作为福利费购买的物品是不可以抵扣税金的，想要节约成本，就要在相同质量的情况下，选择最便宜的啦！会议费公司召开业务推动会议，我负责会议的组织，共发生会议费4000元，其中餐饮费2000元，都可以抵扣吧。会议费是可以抵扣，但是发票上有餐费字样的部分，是不可以抵扣的呦！办公用品哆啦A梦，我又碰到难题啦！购买办公用品，供应商A开增值税专用发票，价格1170元，供应商B，开增值税普通发票也是1170元。办公用品的增值税专用发票是可以抵扣的，供应商B不能抵扣还那么高的价格，当然选择供应商A呀。汽车费用公司使用的汽车那些费用可以开具增值税专用发票呢？公司车辆可以加油及过路费是可以开具增值税专用发票的，但需要使用后才能去开具，汽车维修及购买的汽车用品是在付款时就可以取得增值税专用发票的。非生产维修费公司购买一批维修用品，供应商A（一般纳税人）1170元，供应商B（小规模纳税人）也是1170元，我该怎么选择呢？让我们一起来算算成本吧！非生产维修费A（一般纳税人）=1170/（1+17%）=1000元B（小规模纳税人代开专票）=1170/（1+3%）=1135.93元B（小规模纳税人开普票）==1170元哦，那供应商A成本最低啦，所以选择供应商A免税险种出口货物提供保险费开具增值税专用发票，为公司节约成本啦。这你就错了，用于免税险种的费用支出，不能抵扣进项税的，还有一年以上人参保险、卫星险、农险、为出口货物提供的保险都是免税的。营改增前未处理完的报销事项我今年还有些费用没有报销呢，营改增后还能报销吗？能啊，但是6月30日前要报销完毕呦，且5月1日后发生费用的支出需要索取增值税专用发票呦！在5月前未开完营业税的票据在6月30日前都会开具完的！营改增，涨价啦最近劳务派遣、酒店等供应商都说“营改增”要涨价啦。总理都说了“营改增”税负不增加，税局政策总体是下降的哦，以咱们的情况，他们都不应涨价。零星的采购开票注意事项公司需采购一批商品，要注意些什么呢？采购时注明价格是否包含税金，约定什么类型的发票，取得发票是也要注意发票内容是否与约定时一致呦。开票所需资料开增值税专用发票提供给供应商什么资料呢？下面表格内容就是，保存好呦！开票所需资料报销发票要求瞧！我开好了发票，“人福公司”万万不可，发票抬头是需要开全称的，无论普通发票，专用发票，都需要发票项目齐全，字迹清晰，发票联、抵扣联均加盖发票专用章。增值税专用发票期限我要出差几个月，等会回来再报销这些费用，没问题吧？当然不行，增值税专用发票超过认证期，就不能抵扣啦，你这是给公司增加成本呀，发票都要内报销啊。增值税专用发票抵扣联整理要求营改增后，增值税专用发票我需要带回发票联合抵扣联会公司，两联都需要贴在白纸上报销吗？不是，发票联按以前报销要求粘贴，抵扣联只需用回形针与报销单夹在一起传递财务部门。本次“营改增”具