广发银行信贷风险防范情况的调研报告

广发银行信贷风险防范情况的调研报告摘要随着国内外金融环境、政府政策的转变和同行业间竞争的加剧，加强信贷风险管理成为了商业银行必须正视的重要课题。2013年，广发银行确立了“两卡一中心”策略，将信用贷款业务作为核心竞争产品之一，信用贷款业务逐渐成为各级分支机构利润的主要增长点之一。然而，从以往国内外信用贷款业务发展历程可以看出，能够实现信用贷款业务可持续发展的金融机构，都必然将风险管理放在首要位置，因此，怎样控制好好信用贷款风险，是广发银行能否做大做强的关键。本文通过对信贷风险管理的相关理论知识进行学习梳理，同时以人民银行、银监局等相关部门发布的数据为基础，在行业基础水平上结合广发银行自身情况进行比对分析，调研出当前该银行信贷风险管理存在的问题，并对这些问题存在的真正原因进行分析，进而以问题出现的原因为依据对该行今后改进信贷风险管理现状进行对策研究。关键词：广发银行；信贷风险；调研报告

GUANGDONGDEVELOPMENTBANKCREDITRISKPREVENTIONREPORTABSTRACTWiththedomesticandinternationalfinancialenvironment,thechangeofgovernmentpolicyandtheintensificationofcompetitionamongtheindustries,strengtheningthecreditriskmanagementhasbecomeanimportantissuethatthecommercialbanksmustface.2013,GuangdongDevelopmentBankestablishedatwocardacenterstrategy,thecreditbusinessasoneofthecorecompetitiveproducts,creditlendingbusinesshasgraduallybecomeoneofthemaingrowthpointsofallbranchesofprofit.However,fromthepreviousdomesticandforeigncreditbusinessdevelopmentcanbeseen,canrealizethesustainabledevelopmentoffinancialinstitutionscreditloanbusiness,mustallriskmanagementinthefirstplace,therefore,howtocontrolthecreditrisk,istheGuangdongDevelopmentBankcanbecomebiggerandstrongerkey.Thispaperstudythroughcombingtherelevanttheoreticalknowledgeofcreditriskmanagement,issuedbythepeople'sBank,theBankingBureauandotherrelevantdepartmentsatthesametimethedataisbasedonabasiclevelintheindustrywiththeGuangdongDevelopmentBankitselfforcomparisonanalysis,researchthecurrentcreditriskmanagementproblems,analyzetherealreasonofthesetheproblem,thentocauseproblemsasthebasisfortheresearchontheCountermeasuresforthefutureimprovementofcreditriskmanagement.Keywords:GuangdongDevelopmentBank;creditrisk;InvestigationReport

目录24694摘要 128564ABSTRACT 2119381绪论 5208511.1研究背景 565331.2研究目的及意义 5323711.2.1研究目的 5276921.2.2研究意义 545171.3本文主要研究内容及方法 6186171.3.1研究内容 647881.3.2研究方法 6302222相关概念概述 869902.1信用贷款定义 8174272.2信用贷款风险类别 8114982.3信贷风险的成因 97382.3.1银行运营过程中存在信息的不对称性 9250062.3.2信贷业务开展过程中合同使用存在不规范性 9114243广发银行信贷基本情况 11147143.1广发银行简介 1178843.2广发银行信用贷款风险情况 1131773.3广发银行信贷流程 11264364广发银行信贷业务存在问题 14139004.1贷前信用评级体系不健全 1426524.2缺乏正确的信贷风险管理体制 14273584.3内部信贷管理存在不足 1447904.4发现风险点并进行及时控制的力度不足 15247755广发银行信贷业务存在问题原因分析 161825.1风险防范意识不强 16127245.2风险管理制度不健全 16327655.3风险管理基础工作不完善 16104805.4缺少有效的风险控制措施 17140056防范广发银行信贷风险的措施 18268736.1实行动态分类管理 1879706.2优化信贷风险组织结构 18140116.3进一步细化信贷产品与授信流程 1979046.4加强贷后监测分析和管理决策 195326调研总结 2119523参考文献 22第第23页共21页

1每一章另起一页绪论每一章另起一页1.1研究背景后金融危机时代，我国经济虽然在稳定增长，但是经济增长速度一直在放缓，未来的经济形式和政策导向具有很大的不确定性。外部环境的复杂性加之银行利率市场化改革的步伐越来越快，银行业未来的发展同样面临巨大的挑战。作为国内最早组建的股份制商业银行之一，1988年9月22日，广发银行顺利通过中国银监会审批工作，获得贷款业务营业牌照。伴随着广发银行的高速发展，广发银行也注重强化风险控制，并取得了良好经营业绩。广发银行的资产业务种类繁多，仅在个人业务方面，就包括了信用贷款、住房按揭贷款、供应链贷款、抵押类经营贷款、商业票据承兑等，然而，目前发展规模最大、收入占比最重的仍为信用贷款。2013年，广发银行确立了“两卡一中心”策略，将信用贷款业务作为核心竞争产品之一，信用贷款业务逐渐成为各级分支机构利润的主要增长点之一。然而，从以往国内外信用贷款业务发展历程可以看出，能够实现信用贷款业务可持续发展的金融机构，都必然将风险管理放在首要位置，因此，怎样控制好好信用贷款风险，是广发银行能否做大做强的关键。1.2研究目的及意义1.2.1研究目的从广发银行角度来看，业务发展受到金融脱媒、利率市场化的冲击，传统依靠大客户的经营思路已不能适应时代发展。个人贷款业务利润高、风险低，是函需转型发展的重点业务。近年来，广发银行相继发布上百种个人贷款产品，面向客户群体、贷款用途等各有不同，贷款规模膨胀增长的同时也埋下了风险隐患，如何兼顾风险控制与业务发展始终是银行业发展的重大课题，由此可见，在目前寻求转型的关键时期，广发银行必将更加依赖信用贷款所产生的高额利润收入。广发银行如何做好信用贷款风险防范工作，保证信用贷款业务的发展质量，是可持续发展战略的一个重要课题。1.2.2研究意义在信用贷款风险管理研究上，大多数研究者更多是从风险产生的源头，即风险影响因素角度的来探究，试图从根源处加强控制来规避风险，而从整体风险防控流程的角度研究的却比较少，丰富了此类研究成果。本文通过研究国内外金融机构信用贷款风险管理模式，结合广发银行信贷业务发展情况和风险管理现状，探讨和分析风险管理中存在的问题，从广发银行的信用贷款为例，深入分析风险构成、内部控制、风险防范，同时通过研究和探讨信用贷款的利率水平、风险情况，为决策层提供决策参考。1.3本文主要研究内容及方法1.3.1研究内容本文通过对信贷风险管理的相关理论知识进行学习梳理，同时以人民银行、银监局等相关部门发布的数据为基础，在行业基础水平上结合广发银行自身情况进行比对分析，调研出当前该银行信贷风险管理存在的问题，并对这些问题存在的真正原因进行分析，进而以问题出现的原因为依据对该行今后改进信贷风险管理现状进行对策研究。本文研究内容分为六个章节，具体安排如下：第一章绪论部分主要概述了本论文研究的意义及背景，引述了国内外目前对于商业银行信贷风险研究成果，陈述了本文研究的内容及研究中所运用的方法。第二章相关概念概述，对论文中所使用的概念及理论进行综述，为论文写作奠定良好的理论基础。第三章广发银行信贷现状调查，介绍了广发银行以及信用贷款风险情况。第四章广发银行信贷业务存在问题及原因分析，提出了该银行目前信贷风险管理存在的问题：贷前信用评级体系不健全、缺乏正确的信贷风险管理体制、内部信贷管理存在不足。同时对问题产生的原因方面，包括风险防范意识不强 、风险管理制度不健全、风险管理基础工作不完善、缺少有效的风险控制措施，发现该银行信贷风险管理存在问题的症结所在。第五章从实行动态分类管理、优化信贷风险组织结构、进一步细化信贷产品与授信流程和加强贷后监测分析和管理决策四个方面完善广发银行信贷风险防范的对策。第六章调研总结，对论文进行了总结。1.3.2研究方法文献资料法：本文首先对国内外有关信用贷款风险管理的研究文献和数据资料进行了广泛的搜集，积累了前人研究的成果，为本文的研究提供了理论依据，并对相关资料进行了整理和总结，通过对比分析得出一些观点，同时也对信用贷款风险管理进行了较为深入的剖析。实地调查法：在广发银行就职的同时对该银行进行深入考察，这样可以进一步了解广发银行信贷业务的内部情况与发展情况。个案研究法：本文选取广发银行的信用贷款为特定对象，对广发银行业务发展进行资料收集和调查研究，了解广发银行风险管理的现状，找出风险管理存在的问题，并结合理论对问题进行分析，最终提出相应的对策。

2相关概念概述第二章不要第二章不要2.1信用贷款定义“信用贷款”是针对有无贷款抵押来讲，具体来说，是以商业银行为主金融机构以借款人的信誉为基础，向客户发放信贷资金，满足客户的消费需要、经营性需求或其他需求，客户在约定的期限之内归还本金、支付利息的信贷行为。其特征就是借款人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证。信用贷款与其他贷款产品的最大区别在于“抵押物”的有无。该贷款主要依托的是个人信用以及借款人经营水平和收入水平，主要的发放对象是那些无力或者不愿意以抵押物获得贷款的人群，为其提供周转经营或者大额消费的机会，并运用不同于其他贷款产品的风险规避技术，降低了贷款门槛。在这个层面来说，信用贷款也是充分发挥银行对社会资金资源的配置，优化市场结构的一种有效手段。2.2信用贷款风险类别（1）信用风险信用风险是银行信用贷款业务经营中遇到的各种风险中最为普遍和常见的。与其他传统的抵押担保贷款相比，信用贷款无需抵押物，完全依靠借款人的信用作为还本付息的保障，一旦借款人信用状况出现问题，便会引发信用风险。目前，我国信用体系建设还不完善，社会信用体系无法完全覆盖，加上部分个体商户和个人信用意识淡薄，认为银行贷款不还对其影响不大，所以即便是贷款人有还款能力，贷款不及时偿还的现象也经常发生。另外，由于信用贷款的客户较为分散，法律执行和催收工作难度大、成本高，这进一步降低了对借款人的法律约束，提高了信用贷款的信用风险。（2）市场风险因利率或者国际汇率变动异常，对银行造成潜在资金损失的可能性，称之为市场风险。根据金融市场的风险状况，市场风险主要分为三类，分别为利率风险、汇率风险和通货膨胀风险。对于广发银行信用贷款业务来说，汇率与通货膨胀对其影响较小，故主要风险表现为利率风险。利率风险，是指由于金融行业利率出现大幅波动时，银行投放的信用贷款出现收益下降，并且无法弥补成本的风险。近年来，我国走入降息通道，为了有效规避市场风险，广发银行也建立了风险定价机制，对信用贷款的利率价格浮动定价，以保证获取长期、稳定的收益。（3）操作风险操作风险，是指银行等金融机构由于内部操作、人员疏忽、系统漏洞、外部事件等因素而导致损失的可能性。具体表现为：内、外部欺诈，员工素质与工作方式不合理，系统失灵导致业务中断，流程管理混乱等。因为信用贷款的金额金额较小、客户数量较多，在业务发展至一定规模时，耗费的人力成本、系统成本均较高，便会相比其他业务更容易产生操作风险。（4）法律风险法律风险，指银行等金融机构与借款人签订的借款合同违反了法律法规，或者与银行等金融机构内部制度相矛盾而造成的风险。对于信用贷款来说，法律风险的成因主要包括：一是法律文件不完善，导致出现法律漏洞，无法正常行使法律权利而导致资产质量下降；二是实际操作中出现的法律真空区域，比如现行法律无法解决信用贷款业务中发生的法律问题，另外也可能出现法律法规的变化对信用贷款产生影响而发生的风险。（5）声誉风险声誉风险，是指银行等金融机构违反了有关的法律法规、社会道德或发生严重影响公德心的事件，对其造成损失的风险。由于银行等金融机构发放贷款所用的资金来源于广大人民群众，其经营的安全性是保证资金来源的唯一指标，也是广大人民群众信任银行的基础，一旦客户对银行信心瓦解，银行将很快出现挤兑风险，甚至倒闭，因此，声誉风险对于银行等金融机构是所有风险中损害最大的。2.3信贷风险的成因2.3.1银行运营过程中存在信息的不对称性当银行开展相关信贷活动时，必须对借款对象的相关资质进行审核和估测，并对借款者的资产状况、后期发展水平以及信用水准进行综合性估测，并以此为基础决定是否贷款。在此过程中，银行会处于主动地位，而企业则处于被动地位，但是企业并不会将自己的实际经营情况准确透露给银行，最终使得银行对企业的了解仅仅局限于表层，最终使得银行通常不会根据企业的实际情况给予企业所必须的贷款数量。由此引发的信息不对称性所产生的风险，往往会引发银行信贷风险，进而对银行和企业的相关合作形成较大影响。2.3.2信贷业务开展过程中合同使用存在不规范性受到社会外部环境影响，银行通常不能对各种影响性因素进行全面深入的把握，因此对对象的分析和了解都存在较大的局限性。基于上述分析，在信贷合同制定过程中并不能将所了解的全部情况融入其中，最终使得信贷合同制定过程中产生了较大漏洞以及不规范性，该种现象更为信贷风险的出现创造了有利条件。银行在信贷合同制定过程中必须对信贷对象进行全方位的评估和分析，以此为基础对外部环境进行综合分析并形成较为长期的预测。只有较为详尽的信贷合同才能够最大限度降低信贷风险对于银行日常运营造成的巨大威胁。3广发银行信贷基本情况标题注意是否与目录一致标题注意是否与目录一致3.1广发银行简介1988年9月，经国务院和中国人民银行批准，广发银行作为中国金融体制改革的试点银行在广州成立，是国内最早组建的股份制商业银行之一。二十多年来广发银行以自己不断壮大的发展历程，见证了中国经济腾飞和金融体制改革的每一个步伐，有一家区域性银行成长为具有一定竞争优势和影响力的全国性股份制商业银行，业务拓展到了全国各主要区域和澳门地区。截止2014年末，广发银行在境内16个省（直辖市、自治区）71个地级及地级以上城市和澳门特别行政区设立了34家分行、661家营业机构、114家“小企业金融中心”、13家智能银行；截止2014年末广发银行总资产1.47万亿元，所有者权益732.91亿元，实现净利润115.83亿元。3.2广发银行信用贷款风险情况应该信贷风险现状，与信贷流程交换位置应该信贷风险现状，与信贷流程交换位置广发银行的总行风险管理委员会是信贷风险管理最高权力机构，受董事会的直接管辖，负债审议并决策该行重大信用风险管理政策，审议复杂信贷项目。广发银行董事会管辖的风险管理委员会由名董事组成。风险管理委员会的主要职责是：审议本行的风险管理战略、风险管理政策、重大风险管理事项及重大资产处置项目，对本行风险进行控制、管理、评估和监督。本行董事会下设风险管理委员会，负责审议风险政策制度和内控建设实施方案，评估本行的风险管理能力，并审核信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等风险管理战略。本行首席风险官负责全面风险管理的具体工作。高级管理层下设的风险管理委员会、资产负债管理委员会及内控与合规委员会分别负责审议市场风险、流动性风险及操作风险的管理制度，评估管理制度的有效性，监控管理制度的实施情况，识别管理制度的不足并研究解决方案等。风险管理部、信贷审查部、资产管理部及三大区域信贷审批中心负责本行信用风险管理制度的制定、具体实施和管理；风险管理部负责本行市场风险及流动性风险管理制度的制定、实施和管理；法律与合规部负责本行操作风险管理制度的制定、实施、检查和管理。董事会、董事会风险管理委员会及高管层有关信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险的各项决策由各相关部门指导分支机构具体实施。3.3广发银行信贷流程广发银行信贷流程图如下所示：图3-1广发银行信贷流程贷前环节：包括业务申请和业务受理和调查，信用贷款业务申请有三种方式：电话申请、网络申请、现场申请，前两种是由总行初步筛选后将客户名单下发各分行。目前信用贷款的业务申请主要由客户经理受理。客户经理首先对申请人进行初审，根据客户的基本条件对其申请资格进行判断，如果客户符合条件，便由客户经理主调和辅调双人对客户进行贷前调查和资料收集，调查的主要指标是借款人的家庭状况、收入状况、经营能力、资金需求和资金用途，客户经理要对客户申请材料和调查指标的真实性负有第一责任。贷中环节：广发银行设置信用贷款业务复核岗，一般由客户经理团队负责人担任此岗位，主要对信贷客户经理提交的相关材料，包括申请人申请资料、客户证明资料、客户调查表等资料的真实性进行复核，核查无误后，加盖自己的名章并将业务提交总行进行审批。广发银行所有的信用贷款业务均提交总行进行审批，总行审批岗会对客户是否通过贷款申请、贷款金额和期限、还款方式等内容形成批复，在信贷系统内下发分行。业务审批通过后，客户经理需通知借款人在接到贷款批复的两个月内，广发银行进行签署贷款核准通知书、银行卡的开设等放款手续。贷后环节：广发银行的信用贷款的还款方式分为等额本息、分期还本分期付息两种方式。广发银行实行严格的贷后检查办法，贷后检查岗承担对所有完成放贷动作的信用贷款的检查责任。对于逾期广发银行下发了专门的逾期贷款催收管理办法，包括短信催收、集中电催、上门催收、律师函、委外催收、诉讼等几个环节，要求客户经理和其他贷款责任人要采取任何合规的措施解决逾期问题。在采取一系列措施后如果确定该笔贷款确实无法回收，广发银行需对该笔贷款进行责任认定，之后进入不良贷款核销流程，对呆账进行核销。4广发银行信贷业务存在问题这部分跑题了应为存在的信贷风险，而不是信贷业务存在的问题这部分跑题了应为存在的信贷风险，而不是信贷业务存在的问题4.1贷前信用评级体系不健全广发银行当前的中小企业信用评级很多地方都是把对大企业评级的标准机械地按比例地降低并以此为基础确定中小企业信用评级指标，很少有考虑到中小企业的特殊情况。由于中小企业的规模较小，内部管理不规范，管理者素质较差，企业的财务状况信息虚假程度很高，另外中小企业的资产负债率较高，研发能力抵御市场风险能力较差，因此中小企业在当前的信用评级体系中很难获得一个较高的评级，从而导致从商业银行贷款难度很大。另外，广发银行银行对企业信用评价采用的多是纸质填写评分表的方法，但是企业涉及行业广、种类复杂，单一的评价指标显然无法满足这么多种类企业的评价需求。银行目前没有具体的明确的划分标准。全部采用公司信贷模式来开展贷款业务。但是中型企业、小型企业和微型企业贷款的需求根本不相同，企业的特征也相差很大，采用单一的指标根本无法满足多样化的贷款需求。4.2缺乏正确的信贷风险管理体制随着信贷业务的不断发展，其已经成为广发银行业务开展的重点业务，并且就此制定了相关较为完善和规范的信贷业务流程，但是在信贷风险管理的宣传以及教育引导方面存在较大缺陷。综合当前广发银行信贷业务开展情况分析可以发现，广发银行的信贷风险管理意识和精神建设依然处于落后水准，在银行内部并没有形成较为完善的信贷风险管理体系和文化氛围，对于自身的信贷风险管理水平尚未形成较为客观准确的定位，最终使得信贷风险管理控制机制并没有形成广发银行运营过程中重要的组成部分。在银行业务人员在实际业务开展过程中，并未对信贷风险控制的基本要求形成准确把握，仅仅将业务发展和信贷风险控制区分对待，使得在实际运营过程中并未将信贷风险管理机制的相关理念和价值观融入到工作中。在此背景下，广发银行业务员对于相关业务的开展和信贷风险的控制管理都会产生较为深刻的错误认识。甚至有少量业务员在实际工作开展过程中认为信贷风险管理机制是影响业务有效开展的重要影响因素。4.3内部信贷管理存在不足从广发银行信贷风险管理的阶段来看，主要分为事前、事中、事后，所以对应内控机制也应有相应的部门、人员对各阶段的风险进行管理。但是以广发银行内控机制的设立而言存在着很多不完善的地方，首先对于整个内控机制的设立而言，该银行属于层级隶属管理的形态，上级对下级的信贷管理行为进行监督管理，对于统领全行的行长监督管理则由监事会担任，但是在实际的运行过程中监事会履行效率较低，所以容易在信贷风险管理上形成行长一掌独大的场面，使银行承担风险较大，而各部门之间监控较为独立、松散，在信息传递的过程中容易出现沟通不畅、效率低下的问题，从而不利于整体的信贷风险工作的进行。其次，董事会、监事会履职效率不高，缺乏真正意义上对经营决策总目标的规划设定，同时也缺乏对于银行整体的风险监督控制效力。最后，内控机构对事后风险的监督管理环节设置较为薄弱，缺乏总体层面上对事后风险的监督量化，仅仅依靠信贷人员的事后监督管理给银行带来的信贷风险较大，同时信贷人员可能会存在敷衍了事、疏于监控、难以监控的问题，从而最终导致错过了及时收回信贷资产的机会，形成不良贷款。4.4发现风险点并进行及时控制的力度不足银行内控机制的设置目的是为了保证各部门的分工明确，并能够相互协调，相互监督，从风险管理的角度有效的识别、控制各程序中的风险。广发银行信贷风险管理的问题之一就是内控机制履职效率低，虽该银行对各职能机构的职责都有规定，但是难以避免内控制机流于形式，导致在实际信贷风险管理中出现职责划分不清、追责认定出现偏差等问题。从数据上看，广发银行内控机制的不完善导致信贷风险识别不到位、管理不到位，在发现风险点时，没有及时进行控制，从而在一定程度上造就了不良贷款出现的问题。如广发银行2013年至2015年不良贷款结构、逾期贷款期限结构、不良贷款期限结构的情况，各项贷款余额呈先增后减的状态，在2014年不良贷款率较上一年提高了0.59个百分点达到峰值，但由此也带动不良贷款余额的同向变化。

5广发银行信贷业务信贷风险的原因存在问题原因分析信贷风险的原因5.1风险防范意识不强管理是人的管理，管理的也是人。信用风险管理的关键在于人，再完善的制度、再先进的技术，管理人员的风险管理意识跟不上那也没有用。广发银行的内部控制体系还在完善当中，内控管理中的风险管理意识还没有完全深入到员工的大脑中去，信贷管理人员对风险的认识仍然停留在那些很显然的风险点，对那些隐藏的影响信贷资产安全的行为并没有给予足够的重视，例如贷转存。信贷业务人员薄弱的风险管理意识给中小企业信贷风险管理的实施增加了难度，也降低了风险管理工作的效果。5.2风险管理制度不健全广发银行客户经理在贷款发放的过程中，往往因为急于完成业绩考核而对贷款人真实的资金用途不做真实调查；对于贷款发放后客户信贷资金的真实去向也未进行追踪核查，客户申请贷款时所表明的用途和其真实用途有较大的出路，这也对信贷资金的安全埋下了风险隐患。在监测到风险发生时，各级机构没有一套完整的应急预案加以实施，往往不知所措，耽搁的时间较长，没有在最段时间内采取最有效的手段处理风险，也就错过了将业务风险消灭的最佳时机。对于客户的资产情况没有进行有效调查和管理，因为信用贷款无需客户的抵押物，所以客户经理往往对于客户的资产（如仓库存货、房产、车产等）进行盘存调查，对于客户资产缺乏了解，导致贷款人无法偿还贷款想要封存客户资产时，发现客户的既有资产已经灭失、毁损或者被其他机构处理。对于贷后检查工作，各级机构俊表现的重视不够，对于贷后检查也没有明确的规章制度规定检查应有的频率和规范。客户经理在进行对贷款客户的贷后调查时，往往将工作流于表面，应付完工，大多以电话回访的形式，偶尔上门调查也只是走马观花，没有进行深入了解，对于客户的情况大多数来自于客户的自述。形成的贷后报告同质性极高，基本上内容千篇一律，参考价值不大。5.3风险管理基础工作不完善银行各类制度落实的不到位，不仅与员工的能力相关，也与员工的主观能动性相关，银行的激励制度作为激发员工主观能动性的主要措施也发挥着重要的作用。从当前广发银行的激励制度而言，设置还不完善，尤其是忽视了对基层员工的激励制度，而基层正是政策落实最需要的地方。当前，广发银行对于员工激励的主要指标是贷款经营指标完成率，以贷款发放完成数量奖励员工，因此员工的工作重心转移到了完成贷款制定目标上来。信贷人员在实地或电话回访中，主要会询问企业利润状况、现金流状况等财务情况，但是这些反应在账面上的数字，并不一定就反应出企业真实的经营状况，例如企业在资金紧张时通过变卖企业的固定资产，即刻获得大量的现金，现金流状况短期内较为良好。而银行工作人员过于关注这些数字，难以发现这些数字背后的真实情况时，可能就使问题企业脱离银行重点监控的行列，从而对银行后续贷款收回产生不利影响。同时，对基层员工的激励制度与奖惩制度设置不匹配，激励制度只有刚才所述的完成率指标，但是奖惩制度却十分严格，即通过贷款终身责任制度来追责当事人，因此，员工落实管理政策，高效履行信贷风险管理职能的积极性不高，不利于全行的信贷风险管理。而考核机制对于董事会层面的设置也不并合理，没有有效的风险管理惩戒措施，所以不能够充分调动董事会提高全行信贷风险管理水平的积极性，但是在管理制度落实的过程中政策扭曲或是存在故意舞弊现象都会造成银行总体风险管理水平产生缺陷。在管理监督中，缺乏对于每位职工行为的切实监控，所以在实际运行过程中，员工可能会出现舞弊等情况。例如在贷款审批发放中，员工利用自己的权利违规发放风险较高的贷款，对银行信贷风险管理产生潜在的不利影响，而这样的舞弊行为在广发银行当前的监督中很难被及时发现，即使在事后被发现后，如果贷款能够顺利的按时按期归还，银行通常对于这样的行为不会采取严厉的惩戒措施，而导致这样的行为没有被有效的杜绝，进而银行信贷风险管理问题随之而现。5.4缺少有效的风险控制措施政策落实不到位的原因还可能是制度本身实际可行性差引起的。从贷款审批流程中来看，银行规定在贷款审批传递的过程中，上级人员须同时审核下级传递资料的真实性。但在实际操作中，上级人员通常不会像基层信贷员一样实际走访调查申授方基本情况，所以仅根据材料难以判断其资料真实存在的问题，由此导致审批过程中风险不能被有效的识别。又比如，在广发银行内控机制的设置中，银行要求各部门在对信贷风险进行管理的过程中，应加大部门相互配合的力度，形成合力，但是在实际中由于部门协调不到位，人员配置不到位，有些部门可能不能全程参与配合风险管理工作，或是部门间相互推诱扯皮不完成工作，都会导致银行整体信贷风险管理能力出现问题。因此，由于管理制度自身设置的原因，会导致银行部门员工在执行制度时出现偏差，从而使真正的信贷风险管理的目的没有真正的达到，却产生一系列问题。6防范广发银行信贷风险的措施标题已改，注意目录标题已改，注意目录6.1实行动态分类管理首先，广发银行完善和深化以规范化、动态化、精细化为目标的风险管理政策和制度建设。全面深入研究宏观经济形势的变化对银行经营管理的影响，及时制订相关风险指引和提示；按照监管要求，以总行的“三个办法一个指引”为契机，研究制订信贷业务管理制度，加强“实贷实付”、“受托支付”的管理，强化贷款全流程控制。然后，加强信贷业务授权和转授权管理，逐步改进和优化信贷授权体制，区分业务品种、区域，实行分层立体的授权管理，如对广发银行的“好融通”、“易押通，产品的专项授权；根据广发银行总行的风险管理条线垂直独立的发展规划，进一步推进有权审批人制度，建立起职责清晰的信贷责任机制。结合国家宏观调控措施及中国银监会监管要求，加强重点领域信用风险管理，有效促进信贷结构调整。密切关注和进一步加强对政府融资平台、房地产、产能过剩和潜在过剩等行业的风险管理，组织开展对重点领域信贷业务的风险排查和重检，指导分行合规经营，认真落实国家宏观调控政策和监管机构要求。最后，改进和完善非现场监测的管理手段、平台及方式，提高风险监测效率。利用总行开发建设的“信贷统计监测数据系统”；实施按行业、客户、产品、区域等维度的贷款限额和组合管理，同时，从产品、成本、风险类型、贷款期限、分类迁徙等方面加强组合分析工作，提高组合风险管理水平，防范系统性风险。运用压力测试等风险计量方法，识别风险和模拟风险损失程度，依据压力测试结果制定相应的管理策略；加强风险管理工具与模型开发，改进评级模型、开发标准化财务分析工具，加强信贷业务数据智能分析，提高本行风险量化管理能力。6.2优化信贷风险组织结构2010年，广发银行沈阳分行的全面风险管理工作稳步推进，目前已经具备独立、专业的风险管理体系和完整合理的风险管理架构。沈阳分行进务步细分对公信贷、个人信贷、金融同业业务和金融市场业务的风险管理框架，建立全面的、条线化的风险管理组织系统。加强信用风险的防范和管理；提高市场风险的计量和管控能力；优化调配资金需求，强化流动性风险管理；完善操作风险管理，确保合规经营；主动防范化解风险，促进结构优化调整，整体风险管理能力进一步提升。广发银行总行董事会下设风险管理委员会，负责审议风险政策制度和内控建设实施方案，评估本行的风险管理能力，并审核信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等风险管理战略。总行首席风险官负责全面风险管理的具体工作。高级管理层下设的风险管理委员会、资产负债管理委员会及内控与合规委员会分别负责审议市场风险、流动性风险及操作风险的管理制度，评估管理制度的有效性，监控管理制度的实施情况，识别管理制度的不足并研究解决方案等。风险管理部、信贷审查部、资产管理部及三大区域信贷审批中心负责本行信用风险管制度的制定、具体实施和管理；风险管理部负责本行市场风险及流动性风险管理制度的制定、实施和管理；法律与合规部负责本行操作风险管理制度的制定、实施、检查和管理。董事会、董事会风险管理委员会及高管层有关信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险的各项决策由各相关部门指导分支机构具体实施。6.3进一步细化信贷产品与授信流程首先在经济结构大调整的背景下，高能耗、高污染、产能过剩的企业将逐渐被市场淘汰。而创新型企业会顺应政府政策影响将得到政府、资金等方面的支持。广发银行在经济新常态环境下，加快信贷产品调整，逐步淘汰劣质客户，紧跟优势客户，实现资金的流动运行和可持续发展。其次，在未来的一段时间内，经济增长趋势放缓将成为常态，下行压力逐步增大，企业信用违约风险逐渐向银行转移。广发银行在信贷风险的压力下，不断调整客户结构，实行严格的授信流程，维持存量客户，有条件地发展新增客户。同时转变经营模式，由粗放型向精细化管理转变，提高信贷质量。6.4加强